经济基础知识-中级.doc

第一部分 经济学一、市场需求、供给与均衡价格1. 影响需求变动的主要因素：消费者偏好，消费者的个人收入，产品价格，替代品的价格，互补品的价格、预期及其他。2. 需求规律：价格与需求之间呈反方向变化的关系。3. 市场供给是所有生产者供给的总和。影响供给的因素有：产品价格、生产成本、生产技术、预期、相关产品的价格、其他。4. 供给曲线：供给量和价格之间呈相同方向变化的关系。5. 均衡价格：市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平。政府最高限价低于均衡价格，会刺激消费，限制生产，导致供给减少和需求增加，结果就是市场短缺。保护价格即支持价格或最低限价，保护价格高于均衡价格，会刺激生产，限制消费，导致市场过剩。6. 需求价格弹性系数总是负数，其绝对值大于1时，叫需求富有弹性或高弹性；如价格下降2%，需求量增加4%，薄利多销的理论基础。7. 影响需求价格弹性的因素：替代品的数量和相近程度，商品的重要性，商品用途的多少，时间。8. 需求价格交叉弹性：一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。9. 需求收入弹性：需求量的变化和引起这一变动的消费者收入之比。用以衡量需求变动对消费者收入变动的反应程度。收入弹性大于1的商品，都可以称为高档品，小于1的则称为必需品；收入弹性为负值的商品称为抵挡物品，随着收入水平的提高，其需求量反而减少。10. 供给价格弹性是价格的相对变化与所引起的供给量的相对变化之间的比率。影响供给价格弹性的因素：时间是决定供给弹性的首要因素，资金有机构成不同影响供给弹性的大小，供给弹性受到生产周期和自然条件的影响，投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响。2、 消费者行为理论1. 经济人假设：消费者是追求效用最大化的和理性的。消费组合也叫市场篮子，是消费者购买的不同商品或服务的组合。2. 消费者偏好的基本假定：完备性，可传递性，消费者总是偏好于多而不是少。用无差异曲线来描述消费者偏好，无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线。无差异曲线离原点越近，代表的商品数量越少，消费者得到满足程度水平越低。3. 无差异曲线的特征：离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高；任意两条无差异曲线都不能相交；无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。4. 商品边际替代率：在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一单位商品的数量。边际商品替代率递减规律：随着一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少。5. 预算约束线：在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能够购买到的两种商品的各种组合。影响因素：收入和价格。6. 消费者效用最大化的均衡条件：在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的切点上。7. 商品价格的变化会产生两种效应：收入效应和替代效应。对于正常物品而言，替代效应与价格成反方向变动，收入效应与价格成反方向变动。3、 生产和成本理论1. 公司制企业的特点：公司为股东所有，公司股东承担有限责任，所有权与经营权相分离，可以通过发行股票和债券的形式筹集资金。2. 从企业产生以后，企业与市场机制就是两种不同的协调生产与配置资源的方式，交易成本的节约是企业存在的根本原因。3. 生产函数：在一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。一种可变要素的生产函数也称短期生产函数。4. 边际产量递减规律也称边际报酬递减规律：在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。5. 隐成本：企业本身所拥有的并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。隐成本实际上是一种机会成本。6. 企业的经济利润是指企业的总收益和总成本的差额，也成为超额利润。正常利润指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付，是生产成本的一部分。经济利润不包括正常利润。7. 短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，其中主要包括厂房和设备的折旧，以及管理人员的工资费用等。可变成本包括：原材料、燃料和动力、生产工人的工资费用。8. 平均总成本的变动规律与平均可变成本变动规律相似，随着产量增加先下降后上升。当平均总成本随产量的增加而下降时，边际成本必定小于平均总成本；当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于最低点。4、 市场结构理论1. 市场结构：一个行业内部买方和卖方的数量及其规律分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。市场结构就是指某种产品或服务的竞争状况和竞争程度。其划分的标准是市场的竞争程度或垄断程度，依据：本行业内部的生产者数目或企业数目，本行业内各企业生产者的产品的差别程度，进入障碍的大小；据此将市场分为完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头市场和垄断市场四种。2. 垄断竞争市场的特征：具有很多的生产者和消费者，产品具有差别性，进入或退出市场比较容易；寡头垄断市场的特征：只有很少几个企业进行生产，产品有一定的差别或完全无差别，生产者对价格有较大程度的控制，进入比较困难。3. 形成完全垄断的条件：政府垄断，对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断，对某些产品的专利权形成的完全垄断，自然垄断。特征：只有一个生产者，产品是没有合适替代品的独特性产品，其他企业进入非常困难。4. 完全竞争市场上企业产量决策的基本原则：边际成本等于边际收益。5. 价格歧视即差别定价，是企业为了获取更大的利润，对同一产品规定的不同价格。分三级价格歧视，一级价格歧视即完全价格歧视，对不同的购买者收取不同的价格；二级价格歧视是批量作价，按不同价格出售不同单位产量；三级几个歧视按不同类别的购买者或不同的市场规定不同的价格。实现价格歧视的基本原则是不同市场上的边际收益相等并且等于边际成本。5、 市场失灵和政府的干预1. 瓦尔拉斯均衡状态即一般均衡状态，资源实现最优配置，标准是当一种资源的任何重新分配，已不可能使任何一个人的境况变好，而不使一个人的境况变坏。2. 若既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称为帕累托改进，帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态。帕累托最优状态又称为经济效率。3. 导致市场失灵的原因主要有：垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。4. 外部性或外部影响，指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益，分为外部经济和外部不经济、生产的外部性和消费的外部性。5. 公共物品的特点：非竞争性和非排他性。分为纯公共物品和准公共物品。准公共物品具有一定程度的拥挤性，消费者人数增加到一定程度时，会出现拥挤而产生消费的竞争，具有可部分间接购买、部分直接购买、消费时可以部分地分割、政府和私人皆可以提供等特点。6. 政府对微观经济活动进行干预的方面：限制和消除垄断，通过法律手段限制垄断和反对不正当竞争；消除外部性的传统方法包括使用税收和补贴手段、将相关企业合并从而使外部性内部化，明晰产权，科斯定理：只要产权是明确的，且交易成本为零或者很少，则无论在何时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优，如污染物排放权或排放指标的交易；为了提供适当的公共物品，政府承担了主要提供者的职责；为解决信息不对称，政府对商品说明、质量标准和广告作出法律规定。6、 国民收入核算和简单的宏观经济模型1. 国民生产总值的三种形态：价值形态、收入形态和产品形态，计算方法有生产法、收入法和支出法，其中支出法和收入法是核算GDP的两种主要方法。支出法核算包括消费支出、固定投资支出、政府购买和净出口；收入法核算包括工资、利息、租金、利润、间接税和企业转移支付、折扣、统计误差。2. 宏观经济均衡的基本模型：两部门经济中的储蓄-投资恒等式，消费者和企业，消费者未用于购买消费品的那部分收入即储蓄S等于未归于消费者手中的产品的价值即投资I，即总供给(C+S)和总需求(C+I)的恒等关系；三部门经济中的储蓄-投资恒等式，消费者、企业和政府，G为政府购买、T为政府净收入；I=S+(T-G)，整个社会的储蓄包括私人储蓄和政府储蓄之和与整个社会的投资恒等；四部门经济中的储蓄-投资恒等式，消费者、企业、政府和国外部门，国外部门的经济活动包括对外贸易和资本流动，国内生产总值是消费支出、投资支出、政府购买支出和净出口的总和，M-X代表外国在本国的储蓄，I=S+(T-G)+(M-X)。3. 凯恩斯消费理论的三个假设前提：边际消费倾向递减规律，收入是决定消费的最重要的因素，平均消费倾向APC会随着收入的增加而减少。消费等于自费消费和引致消费之和，C=+Y，Y乘积表示由收入引致的消费。4. 美国经济学家莫迪利安尼提出生命周期消费理论，若社会上年轻人和老年人的比例增大，则消费倾向会提高，若中年人口的比例增大，则消费倾向会降低。5. 美国经济学家弗里德曼提出持久收入理论，将收入分为暂时性收入和持久性收入，并认为消费是持久收入的稳定的函数。C现期消费支出=c边际消费倾向*YP现期持久收入。6. 储蓄函数S=Y-C=Y-(+*Y)= -+(1-)Y，(1-)为边际储蓄倾向MPS。消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。7. 投资函数，投资是利率的减函数，I=e-dr，e表示自主投资，-dr表示引致投资，引致投资随利率的变化呈反方向变化。8. 投资乘数k=1/(1-)=1/s，即投资乘数k为边际消费倾向MPS或s的倒数。7、 宏观经济运行分析1. 经济增长是指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。总产出通常用国内生产总值GDP来衡量，用现行价格计算的GDP，可以反映一个国家或地区的经济发展规模；用不变价格计算的GDP，可以用来计算经济增长速度。经济增长是经济发展的前提、基础和核心，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。2. 决定经济增长的基本因素：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率，决定经济增长的具体因素：劳动的投入数量和劳动生产率、资本的投入数量和资本的利用效率。3. 经济增长因素分解：两因素分解法和三因素分解法，两因素分解法把经济增长率按照劳动和劳动生产率两项进行分解，经济增长率=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率；三因素分解法把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率三个因素进行分解，经济增长率=技术进步率+劳动份额*劳动增加率+资本份额*资本增长率。4. 全要素生产率，将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之和，技术进步因素对经济增长的贡献份额，也叫索罗余值。5. 经济周期又称商业循环，指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现的有规律的扩张和收缩。如果经济运行处在低谷时的经济增长为负增长，即GDP绝对减少，通常称为古典型周期；若处在低谷时的经济增长率为正值，即GDP只是相对减少而非绝对减少，则为增长性周期。6. 经济周期分为两个阶段：扩张阶段和紧缩或衰退（萧条）阶段，扩张阶段分为复苏阶段和繁荣阶段。7. 价格总水平也叫一般价格水平，指一个国家或地区在一定时期内全社会各类商品和服务价格变动状态的平均或综合，一般用价格指数来度量；很多国家用消费者价格指数作为度量价格总水平的主要指标。8. 决定价格总水平变动的因素：货币供应量、货币流通速度和总产出，价格总水平的变动与货币供应量、货币流通速度的变化成正比，与总产出的变化成反比；总需求和总供给，总需求增长快于总供给的增长，价格总水平就有可能上升，反之有可能下降。9. 价格总水平变动的经济效应：对工资的影响，对利率的影响，对汇率的影响（本国的价格水平上涨率低于外国的价格总水平上涨率，本币就会升值，以本币表示的汇率就会下降），间接效应（包括对企业生产经营决策、收入分配结构、对经济增长的影响）。10. 失业的类型：自愿失业（包括摩擦性失业和结构性失业）、需求不足型失业或周期性失业。奥肯定律的政策含义，表明在经济增长和失业之间存在一定的正相关关系，政府应将促进经济增长作为降低失业率的主要途径。菲利普斯曲线表明通货膨胀率和失业率之间的替代关系，但弗里德曼认为，从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴U即失业率垂直的直线。8、 宏观经济调控目标和手段1. 政府的主要经济职能：经济调节、市场监管、社会管理和公共服务，宏观调控的基本目标：促进经济增长、增加就业、稳定价格总水平和保持国际收支平衡。2. 宏观经济调控的基本手段：财政政策和货币政策、国家计划或规划；财政政策包括财政收入政策和财政支出政策，货币政策的主要工具包括法定准备金率、公开市场业务、贴现率和利率、汇率和窗口指导，后三者在西方国家比较少。3. 财政政策和货币政策的四种搭配方式：双松、双紧、一松一紧和均为中性即两种政策的取向不明显。9、 国际贸易和国际资本流动1. 国际贸易的分类：根据货物移动方向分：出口贸易、进口贸易、过境贸易；按照商品形式分：货物贸易和服务贸易。2. 国际贸易理论的演变：亚当.斯密的绝对优势理论，大卫.李嘉图的比较优势理论（相对生产成本），赫克歇尔和俄林的要素禀赋理论（认为国际贸易的基础是生产资源配置或要素储备比例上的差别），克鲁格曼的规模经济贸易理论（基于生产的规模报酬递增的特点）。3. 影响一国出口贸易的主要因素：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平的高低、一国出口贸易水平的高低（本国经济状况、国际市场需求水平和需求结构变动）。4. 影响一国进口贸易的主要因素：一国的经济总量或总产出水平、汇率水平、一国进口贸易水平的高低同国际市场商品的供给情况和价格水平的高低有直接的联系。均与贸易政策有关。5. 政府对进出口贸易的干预，对进口贸易的干预主要采取关税限制和非关税限制，如进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准；政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是出口补贴，如出口退税和出口信贷等间接补贴。6. 国际资本流动，按时期长短（一年）分为长期资本流动和短期资本流动两种类型，长期资本流动包括国际直接投资、间接投资和国家贷款，短期资本流动包括国际证券投资和国际贷款；按资本流动方式分为：外国直接投资、国际证券投资和国际贷款，外国直接投资包括在东道国开办独资企业、收购或合并国外企业、与东道国企业合资、对国外企业进行一定比例（IMF定义为25%）以上的股权投资、利润再投资。7. 国际资本流动的动因：不同国际或地区间的收益率差异，汇率变动，各种风险因素造成，投资、规避贸易保护、国际分工等因素。8. 对资本流动的干预手段：实行外汇管制、颁布专门的政策法规与条例、对偿债能力进行控制、制定财政政策和金融政策。第二部分 财政10、 公共财政职能1. 财政是一种以国家（政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源用于履行政府职能和满足社会公共需要的理财活动或经济活动。公共财政特指以市场经济为基础的财政。2. 公共财政的基本特征：是弥补市场失灵的财政，满足社会公共需要是公共财政的出发点和落脚点，必须为市场提供一视同仁的服务，具有非市场营利的性质，是法治化的财政。3. 公共财政的基本职能：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。4. 公共财政配置资源的范围：满足政府执行职能的需要，市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出，对社会资源配置的引导性支出。5. 公共财政配置资源的机制和手段：确定社会公共需要的基本范围、占GDP的合理比例；优化财政支出结构；为公共工程提供必要的资金保障；通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向、提高投资效率；通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度，提高财政自身管理和运营效率。6. 收入分配职能的目标是实现公平分配。实现收入分配职能的机制和手段：明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限，加强税收调节，发挥财政转移支付作用，发挥公共支出的作用。7. 财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段有：通过财政政策和货币政策协调配合，推动社会总需求和总供给的基本平衡；通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平、调节社会有效供给能力；通过税收等调节个人消费水平和结构；加大对节约资源能源和环境保护的投入、完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调发展。11、 财政支出概述1. 财政支出：政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是政府行为活动的成本。财政支出体现着财政的目的和财政职能的基本内涵。2. 财政支出的基本原则：公平分配原则、效益原则、稳定与发展原则。3. 财政支出的分类：按政府职能分为社会管理支出和经济管理支出；按支出使用部门即政府组织机构分类；按支出经济分类包括工资福利支出、商品和服务支出、赠与、补助和补贴、基本建设支出贷款转贷及产权参股等共12类；按财政支出能否直接得到等价补偿分为购买性支出和转移性支出，购买性支出包括政府消费性支出和政府投资性支出两部分，转移性支出包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。4. 财政支出规模：一个财政年度内政府通过预算安排的财政支出总额。是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少、满足公共需要能力高低的重要指标，反映着政府对社会经济发展影响力的强弱。我国用两种测量方法来反映财政支出的相对规模：当年财政支出占当年GDP的比重和中央财政支出占全国财政支出的比重，前者反映政府干预经济的程度，后者反映中央政府对地方政府的控制程度。5. 财政支出规模增长的理论观点，瓦格纳法则，政府活动扩张法则，认为财政支出规模不断扩大是社会经济发展的一个客观规律；皮考克和魏斯曼的梯度渐进增长理论，认为公众可以容忍的税收负担是财政支出的最高限度；马斯格雷夫的经济发展阶段增长理论，认为财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的；鲍莫尔的非均衡增长理论，认为政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。6. 我国当前财政支出结构存在的问题：财政支出越位和财政支出缺位（表现为社会保障支出水平偏低，基础性科研和义务教育保障力度不够，政府对农村公共服务的保障水平短缺，政府对城市公共设施和各种社区基础设施建设的投入偏少）。7. 优化公共财政支出结构：严格控制一般性开支，大力支持教育事业发展，大力支持医疗卫生事业发展，大力支持社会保障和就业工作，大力支持生态环境建设。8. 财政支出绩效考评：运用一定的考核方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，以及为实现这一目标而安排的预算的执行结果所进行的综合性考核和评价。财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门，绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构，绩效评价的内容是公共委托-代理事项。绩效考评的3E原则：经济性、效率性、效果性，后来加入公平性指标。9. 实施部门预算支出绩效考评的原则：统一领导原则，分类管理原则，客观公正原则，科学规划原则。考评方法主要包括：比较法，因素分析法，公众评价法，成本效益分析法。绩效考评指标的选择要遵循相关性、可比性、重要性和经济性原则来确定。绩效考评程序一般分为准备、实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段。12、 财政收入概述1. 财政收入：政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。表现为在一定时期内所取得的货币收入。2. 财政收入的基本原则：发展经济，扩大财政收入来源的原则；兼顾国家、企业和个人三者利益关系的原则；规范政府间收入分配关系的原则。3. 财政收入的分类：税收收入、国有资产收益、国债收入和收费收入。4. 税收按征税对象的不同主要分为流转税、所得税、财产税和资源税类、行为税类，流转税是我国税收收入的主体税种，包括增值税、消费税、营业税和关税等；财产税有土地增值税、房产税、契税等；资源税类包括资源税、土地使用税等；行为税类包括印花税、城市维护建设税等。按税收计量标准划分分为从价税和从量税；按税收与价格的关系分为价内税和价外税，价外税指税款作为商品或劳务价格以外附加的税收，消费税和营业税为价内税，增值税在零售前各环节采取价外税，在零售环节采取价内税；按税负能否转嫁划分为直接税和间接税，所得税和财产税属于直接税，流转税属于间接税；按税收管理权限和使用权限划分为中央税、地方税、中央和地方共享税，消费税和关税为中央税，增值税、所得税和证券交易印花税为共享税，契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税为地方税。5. 国有资产收益是指国家凭借国有资产所有权获得的利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入的总称，不具有强制性和固定性的特征。国债收入具有自愿性、有偿性和灵活性的特点。收费收入具有有偿性、不确定性的特点，不宜作为财政收入的主要形式。6. 影响财政收入规模的因素主要是经济发展水平、收入分配政策和价格等。7. 税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性。无偿性是税收的本质特征。8. 古典税收原则，威廉.配第提出税收原则概念，并提出公平、确定、简便、节省的赋税四原则。亚当.斯密提出平等、确实、便利、最少征收费的税收四原则，是第一个系统阐述税收原则的人。瓦格纳是课税原则：财政政策原则（包括收入充分原则和收入弹性原则），国民经济原则（包括税源选择原则和税种选择原则），社会公平原则（包括普遍原则和平等原则），税务行政原则（包括确实原则、便利原则和最少征收费用原则）。9. 效率和公平是现代财政理论中强调的两大重要的税收原则。税收效率原则包括经济效率和行政效率两方面内容；税收公平原则主张受益原则和能力原则。10. 税负转嫁的主要方式：前转，通过提高商品的价格，向前转移给购买者或最终消费者负担，是最典型和最普遍的形式；后转，通过压低购入商品或生产要素进价的方式，将税收转给商品供给者，但实际税收的负担者是原材料供应者和工人；混转也称散转，既可转嫁给供应商，又可转嫁给购买者；消转，纳税人用降低征税物品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补；旁转也称侧转，转嫁给购买者或供应者以为的其他人如运输者负担；税收资本化也称资本还原，是指生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除（压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者，是税收后转的一种特殊形式，借助的是资本品，是在商品交易后发生的预期历次累计税款的一次性转嫁，最典型的就是对土地交易的课税。11. 影响税负转嫁的因素：应税商品供给与需求的弹性，课税商品的性质，课税与经济交易的关系，课税范围的大小；与商品的竞争程度有关。12. 国债即国家债务，指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。13. 国债的种类：内债与外债，短期国债（1年内，国库券）、中期国债和长期国债（10年以上），固定利率国债和浮动利率国债，上市国债和非上市国债，货币国债和实物国债。14. 国债的功能：弥补财政赤字，筹集建设资金，调节货币供应量和利率，调控宏观经济。15. 国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式构成，决定国债发行条件的关键是国债的发行方式，发行方式有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、随买方式；国债偿还方式有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法；国债市场分为国债发行市场和国债流通市场；在证券交易所内进行的国债交易案国债成交订约和清算的期限划分为：现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式、期权交易方式。期限、价格、数量和标的国债，是国债期货合约中必不可少的四项基本要素。13、 政府预算和财政管理体制1. 政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。政府预算是政府理财的主导环节和基本环节，最早出现在英国。2. 政府预算的三大职能：反映政府部门的活动，监督政府部门收支运作的情况，控制政府部门的支出（预算由同级人大审议、批准，预算调整案由同级人大常委会审议、批准）。3. 政府预算的基本原则：完整性原则，统一性原则，真实性原则，年度性原则，公开性原则。功能预算理论以凯恩斯经济理论为基础，强调将政府的税收、支出、借债等行为作为一种具有调节运行功能的工具来使用，主张预算政策要以财政措施的实施结果，如宏观经济总体运行和经济增长目标的实现，作为安排政府预算收支的依据。4. 政府预算的分类，按预算编制形式分为单式预算和复式预算，复式预算一般由经常预算和资本预算组成，经常预算以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象，资本预算以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象；按预算编制依据的内容和方法划分为增量（基数）预算和零基预算；按预算作用时间长短分为年度预算和多年预算，多年预算也称中期预算，一般不具有法律效力，不需权力机关批准；按预算收支平衡状况分为平衡预算和差额预算；按预算项目是否直接反映经济效益分类，划分为投入预算、绩效预算和规划项目预算，规划项目预算的核心是使用成本-效益和成本-有效性分析，用以对不同规划和活动进行比较，以此作为实现给定目标的手段；按预算管理层级分为中央预算和地方预算，中央预算是由中央各部门预算、中央对地方税收返还和转移支付、地方向中央上解收入等组成。5. 从1998年开始，进行了以实行部门预算、收支两条线、国库集中收付制度和政府采购制度为主要内容的预算管理制度改革。6. 预算管理制度改革的重要性和必要性：是建设社会主义政治文明的本质要求，是发展市场经济的必然选择，是构建公共财政体制的基础。7. 政府预算制度改革的主要内容：建立科学规范的部门预算制度（部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式），推行国库单一账户体系，实行政府采购制度，建立先进完备的预算技术保障体系（建立科学规范的政府预算收支分类体系，提高政府预算管理信息化水平，改进会计核算和报告体系；预算收支分类体系包括收入分类、支出功能分类和支出经济分类）。8. 财政管理体制作为划分政府间财政关系的根本制度，其依据是政府职能界定和政府间事权划分。广义的财政管理体制主要包括政府预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等，狭义的财政管理体制是指政府预算管理体制，政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节，政府间财政收支划分是财政管理体制的核心内容。9. 政府间财政收支划分的基本特征是收入结构与支出结构的非对称性安排，即收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分以地方政府为主。10. 最早提出转移支付概念的是庇古，1928年的财政学研究中第一次使用。11. 我国财政管理体制的五种历史类型：统收统支型（不利于调动地方政府的增收节支积极性），收支挂钩型（鞭打快牛的负面效应），收入分成型（鼓励地方超收，1974-5年），包干型（中央财政在新增收入中份额逐步下降），分税制型（1994年开始）。12. 分税制财政管理体制改革的指导思想：正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理增长；合理调节地区间财力分配；正确处理政府与企业间的财力分配关系；坚持统一政策与分级管理相结合的原则；坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。13. 1994年分税制财政管理体制改革的主要内容：按照中央政府和地方政府各自的事权，划分各级财政的支出范围；根据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入；按统一比例确定中央财政对地方财政的返回数额；妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项；确立了新的预算编制和资金调度规则。14. 近年来在财政转移支付制度方面的改革：完善财力性转移支付体系，建立财政专项转移支付体系。2009年开始，将财力性转移支付改称为一般性转移支付，将原一般性转移支付改称为均衡性转移支付。15. 分税制财政管理体制改革的主要成效：建立了财政收入稳定增长机制，增强了中央政府宏观调控能力，促进了产业结构调整和资源优化配置。16. 进一步完善分税制财政管理体制：科学界定政府职能，调整财政供给范围；合理划分政府间事权，界定各级财政支出范围；进一步改革和完善政府间财政转移支付制度，提高一般性转移支付的比重，降低专项转移支付比重，提供转移支付的法制化水平。14、 财政政策1. 财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成。2. 财政政策的主要功能：导向功能，协调功能，控制功能，稳定功能。3. 财政政策通过调节社会总需求和总供给，优化社会资源配置，实现促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡和经济稳定增长的目标。国际收支平衡是指经常项目收支、资本项目流入流出的差额之和为零，是国际贸易和国际资本的综合平衡。经常项目也称贸易项目，指一国的商品和劳务的进口和出口；资本项目指一国资本的流入和流出；经济稳定增长的两个源泉：生产要素的增长和生产要素的技术进步程度。4. 财政政策工具指用以达到财政政策目标的各种财政手段，包括预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴。5. 财政政策的类型：根据财政政策调节经济周期的作用划分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策；根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能划分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。6. 1994年税制改革的主要内容：建立以增值税为主体、消费税和营业税为补充的流转税制度，统一企业所得税，建立个人所得税制，对资源税等其他税种的改革和完善。7. 2008年新的积极财政政策的主要内容：加大投资力度，优化投资结构；实行结构性减税，推进税费改革；提高低收入群体收入，大力促进消费需求；进一步调整优化财政支出结构，促进保障和改善民生；支出科技创新和节能减排，推进经济结构调整和发展方式转变。8. 2008年积极财政政策和1998年积极财政政策的区别：政策实施的环境发生了变化，政策实施所处的经济发展阶段不同，政策内容有新变化，政策调控的手段多。第三部分 货币与金融十五、货币供求与货币均衡1. 货币需求：经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的数量。货币需求量指在特定的时间和空间范围内，经济中各个部门需要持有货币的数量，即一定时期内经济对货币的客观需求量。2. 古典货币数量说主要有费雪的现金交易数量说和剑桥学派庇古的现金余额数量说。费雪的交易方程式MV=PT，P代表物价水平、T代表商品和劳务的交易量、V代表货币流通速度、M代表货币量，该方程式反映的是货币量决定物价水平的理论。庇古认为货币的价值由货币供求的数量关系决定，货币需求以人们的手持现金来表示，不仅包括作为交易媒介的货币，也包括贮藏货币，这是剑桥方程式区别于交易方程式的关键。剑桥方程式=K*Y/M，代表货币价值即货币购买力、为物价指数的倒数，M代表名义货币供给，K*Y代表真实货币需求，Y代表总资源总收入，K代表总资源中愿意以货币形式持有的比重即货币流通速度V的倒数。3. 凯恩斯的货币需求理论流动性偏好，认为经济主体愿意持有具有完全流动性的货币而不是其他缺乏流动性的资产。货币需求的三类动机：交易动机、预防动机和投机动机。凯恩斯的货币需求函数建立在未来的不确定性和收入是短期资产这两个假定之上，采用大量的心理分析法4. 流动性陷进：当利率降到某一低点时，货币需求会无限增大，此时无人愿意持有债券，都愿意持有货币，流动性偏好具有绝对性。5. 弗里德曼的现代货币数量说，认为货币数量说不是产出、货币收入或物价水平的理论，而是货币需求理论。影响人们持有实际货币的因素有：财富总额、财富构成、金融资产的预期收益率和其他因素。6. 货币供给指货币供给主体即一国或者货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程。货币供给分析包括货币供给的机制和货币供给的决定，前者侧重于货币的创造过程，后者侧重于分析决定货币供应量的因素。货币供应量是指非银行部门持有的货币资产数量，即流通中的货币数量。7. 货币供给层次的划分，M0=流通中的现金，M1=M0+银行活期存款，M2=M1+定期存款+储蓄存款+证券公司给客户保证金，M1是狭义货币供应量。不同形态的货币的流动性不同，在流通中发挥的作用也不同。8. 货币供应量包括现金和存款两个部分，现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。信用创造货币的功能为中央银行所掌握。9. 商业银行体系扩张信用、创造派生存款的能力受到三类因素的制约：受到缴存中央银行存款准备金的限制，受到提取现金数量的限制，受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制。10. 中央银行放出的信用是银行体系扩张信用、创造派生存款的基础，称为基础货币，包括现金和商业银行在中央银行的存款。11. 货币供应量公式M=B*K，B是基础货币，K是存款准备金率与货币结构比率之和的倒数；基础货币的扩张倍数即货币乘数取决于商业银行在其所吸收的全部存款中需存入中央银行部分所占的比重即存款准备金率，以及需转化为现金及财政存款等所占比重的货币结构比率。12. 货币均衡的特征：是货币供求作用的一种状态，是货币供给与货币需求的大体一致；是一个动态过程，在长期内大体一致；现代经济中货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。13. 货币失衡的两大类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡。14. 社会总供给总是以商品价格总额形态出现，表现为一定时期的GDP；社会总需求则以货币形态出现，表现为通过货币的多次周转而实现的社会购买力MV。15. 调整价格剪刀差，一般是通过调高价格低于价值的那部分劳动密集型产品的价格，以使价格体系趋于合理化，其结果必然是价格总水平上涨。16. 货币供应量增长率M=物价自然上涨率P+GDP增长率Y，此式反映了货币的均衡与经济增长及物价水平的关系。17. 通货膨胀是价值符号流通条件下的特有现象，物价上涨是通货膨胀的基本标志。通货膨胀是在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值、物价上涨的现象。18. 通货膨胀的类型，按成因划分为需求拉上型通货膨胀（特点有自发性、诱发性和支持性）、成本推进型通货膨胀（分为工资推进型和利润推进型）、输入型通货膨胀（实质是通货膨胀的国际传导）、结构型通货膨胀；按表现形式划分为公开型通货膨胀和抑制型通货膨胀（表现为普遍持币待购使货币流通速度减慢，又称隐蔽性通货膨胀）。19. 通货膨胀的原因，过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因，表现为过度的现金发行和过度的信用供给；主要原因有财政原因和信贷原因，财政原因迫使过度供给货币的情况有发生财政赤字和推行赤字财政政策两种；其他原因包括投资规模过大、国民经济结构比率失调、国际收支长期顺差等。20. 通货膨胀的治理措施主要有紧缩的需求政策和积极的供给政策。紧缩的需求政策包括紧缩性财政政策和紧缩性货币政策，积极的供给政策措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供给发展生产和精简规章制度。21. 紧缩性财政政策的措施：减少政府支出、增加税收、发行公债。22. 紧缩性货币政策的措施：提高法定存款准备金率、提高再贴现率、公开市场业务。公开市场业务是中央银行最经常使用的一种货币政策，是央行在公开市场买卖有价证券以调节货币供应量和利率的一种政策工具。16、 中央银行与货币政策1. 中央银行也称货币当局，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。中央银行制度是指由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒体的金融体制。2. 建立中央银行制度的必要性：集中货币发行权的需要，代理国库和为政府筹措资金的需要，管理金融业的需要，国家对社会经济发展实行干预的需要。3. 独占银行券的发行权是中央银行产生的第一个标志，各国央行产生的过程：由商业银行转化为中央银行，专门设置的中央银行，由综合型银行改革为单一职能的中央银行；中央银行经历了一战前的高度独立、凯恩斯国家干预经济理论流行时的基本不独立到弗里德曼货币主义思潮发展的相对独立的发展历程。4. 中央银行活动的特征：不以盈利为目的，不经营普通银行业务，在制定和执行货币政策时具有相对独立性。5. 中央银行的主要业务：货币发行业务，是其主要业务；对银行的业务，表现为集中准备金、最后贷款人（包括再抵押放款、为商业银行贴现商业票据的再贴现和再贷款三种方式）、全国清算；对政府的业务，表现为代理国库、代理国家债券发行、对国家提供信贷支持、保管外汇和黄金储备、制定并监督执行有关金融管理法规。6. 中国的支付结算体系组成：银行账户体系、支付结算工具体系、支付清算体系、支付结算管理体系，银行账户是办理支付结算业务的基础和门户。7. 一国货币政策的目标体系：稳定物价、经济增长、充分就业、平衡国际收支。8. 货币政策工具：一般性政策工具（包括法定存款准备金率、再贴现和公开市场业务），选择性货币政策工具（包括消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金），直接信用控制（包括最高利率限制、信用配额、流动比率和直接干预），间接信用指导（包括道义劝告和窗口指导）。再贴现政策的主动权在于商业银行，公开市场业务则央行能主动。9. 货币政策的中介目标，又称货币政策的中间指标、中间变量，是介于货币政策工具变量即操作目标和货币政策目标变量即最终目标之间的变量指标。可以作为货币政策中介目标的变量指标有：利率、货币供应量、超额准备金或基础货币、通货膨胀率，其中超额准备金对商业银行的资产业务规模具有直接决定作用。10. 中央银行资产负债表的资产项目：贴现及放款、政府债券和财政借款、外汇及黄金储备、其他资产；负债项目包括流通中的通货、国库及公共机构存款、商业银行等金融机构存款、其他负债和资本项目。17、 商业银行与金融市场1. 商业银行又称为存款货币银行，是最典型的银行，以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商业企业提供融资服务，并办理结算业务的金融企业。是金融机构体系中最为核心的部分。2. 商业银行的主要职能：信用中介、支付中介、信用创造，信用中介是最基本的。3. 商业银行的组织形式，按机构设置分类分为单一银行制（美国州立银行）和总分行制（英国银行模式）；按业务经营范围分为专业化银行制和综合化银行制。4. 商业银行的主要业务：负债业务（包括吸收存款、借款业务），资产业务（票据贴现、贷款业务、投资业务），中间业务（结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、咨询业务）。商业银行的借款业务有再贴现或向央行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用。贷款业务的分类，按规划期限分为短期、中期和长期，按贷款条件分为信用贷款和担保贷款（包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款），按用途划分为资本贷款（购置设备和固定资产）、商业贷款（购置原材料和商品交易等生产、经营周转性质）和消费贷款。5. 商业银行的基本经营管理原则：盈利性原则、流动性原则和安全性原则，盈利性与流动性呈负相关关系。6. 金融市场效率指金融市场实现金融资源优化配置功能的程度，包括金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力和金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。7. 法玛提出有效市场理论，其将市场有效性分为：弱型效率，有关证券的历史资料如价格和交易量对证券的价格变动无任何影响；半强型效率，有关证券公开发表的资料如公司对外公布的盈利报告对证券的价格变动无任何影响；强型效率，有关证券的所有相关信息对证券价格变动无任何影响，即证券价格充分、及时地反映了与证券有关的所有信息。8. 金融市场的结构：同业拆借市场、票据市场、债券市场、股票市场、投资基金市场、金融期货市场、外汇市场。其中同业拆借市场、票据市场和短期债券市场属于货币市场，所流通的金融工具期限一般在一年以内；股票市场、长期债券市场、投资基金市场属于资本市场，功能是供应长期货币资金。9. 国际货币市场上典型、有代表性的同业拆借利率是伦敦银行同业拆放利率LIBOR。票据市场可划分为商业票据市场、银行承兑汇票市场、银行大额可转让定期存单市场、短期以及融资性票据市场，前两者是最主要的子市场。银行承兑汇票是银行信用和商业信用的结合。10. 金融期货市场具有锁定和规避金融市场风险、实现价格发现的功能。11. 交易成本的增加将缩小市场范围，加大金融中介的规模；交易成本的下降和不对称信息的改善，金融中介将会萎缩，金融市场同金融中介是相互替代的关系。18、 金融风险与金融监管1. 金融风险指投资者和金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期收益和事迹收益发生偏差，从而发生损失的可能性。金融风险的特征：不确定性、相关性、高杠杆性、传染性。2. 金融危机指一个或几个国家与地区的全部或大部分金融指标如短期利率、金融资产、房地产、商业破产数和金融机构倒闭数的急剧、短暂和超周期的恶化。3. 金融危机的类型：债务危机、货币危机、流动性危机、综合性金融危机。4. 次贷危机的三个阶段：债务危机阶段、流动性危机阶段、信用危机阶段。5. 金融监管的一般性理论：公共利益论、保护债权论、金融风险控制论、金融全球化对传统金融监管理论的挑战。6. 金融监管体制，以中央银行为重心的监管体制（美国）和独立于中央银行的综合监管体制（德国），统一监管体制（英国）和分业监管体制（中国等发展中国家）。7. 1975年，由国际清算银行发起成立了巴塞尔银行监管委员会；在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告和2003年的巴塞尔资本协议。8. 巴塞尔报告的内容包括：资本组成、风险资产权重、资本标准和过渡期安排，将银行资本分为核心资本和附属资本，核心资本又称一级资本，包括实收股本和公开出版；附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。9. 巴塞尔协议的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。19、 对外金融关系与政策1. 固定汇率制度：金本位制下的固定汇率制度和布雷德森林体系下的固定汇率制度。2. 决定一个国家汇率制度的因素：经济开放程度、经济规模、国内金融市场的发达程度及其国际金融市场的一体程度、进出口贸易的商品结构和地域分布、相对的通货膨胀率。3. 国