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公司财务制度及流程 财务管理制度及流程 一、财务管理制度总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经验管理及提高经济效益中的作用，特制订本规定。 第二条公司财务部门的职能是（ 一、）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度（ 二、）建立健全的各种财务管理的规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （ 三、）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益（ 四、）坚持原则，厉行节约，合理使用资源。 （ 五、）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。 （ 六、）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成第四条公司各部门和职员办理财务事物，必须遵循本规定。 财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织下列工作(一）编制和执行公司财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 (二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益(三）建立健全的经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析(四）定期或不定期的向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议(五）承办公司领导交付的其他工作第六条会计岗位职责（一）做好会计复核工作1，熟练掌握各种办公软件，好原始凭证并做好账务处理2，认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决给予退回，要求更正，补充，3，不定期对各部门报销的有关票据进行核实4，加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情帐，杜绝资金流失和不合理开支。 （二）做好财务报表和财务分析的工作1，及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。 2，按照经济核算的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。 （三）适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转1，管好，用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。 2，定期核查债权、债务的结算款项，及时反映其发生，回收、偿还和结算情况，认真清理欠账，并联系有关经办人员及时处理，加速资金周转。 3每月月末财务收支情况书面报告财务经理（四)做好会计档案管理工作1，妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表及其他会计资料2，月末终了一个月内，装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿3，年终办完决算后，应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，清楚，分类排列，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档4，妥善保管工程合同及协议原件，按时间先后分类，以便查阅第七条出纳的岗位职责（一）认真执行现金管理制度1，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送到银行，不得坐支现金，不得白条抵库，当日新金库存不得超过3000元。 如若超过应及时存入银行或上报部门经理2，严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持限负荷后支付的原则，做好现金收支业务，是差错率为零。 当库存现金不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常运营的需要（二）认真执行银行管理制度1，认真执行中国人民银行总行的银行结算方式，认真复核各类银行收、付款收据，办理银行收、付款结算业务。 2，办理票汇，电汇，信汇业务，票据和汇单的填写要做到内容齐全，字迹工整，金额正确，大小写符合，印鉴清晰，并建立票据登记，注销手续，经办人要签章3，熟悉本公司在各银行所开账户及存款余额，及各银行的利率情况，税款账户，贷款等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拨。 （三）做到日清月结，账款相符1，对于当日发生的各类经济业务，要及时更具记账凭证付款，并对当日的现金余额与实际的库存余额核对，确保现金无差错。 2，及时进行银行存款余额的核对，如有未达账项，月末要写银行存款余额调节表。 （四）严格执行票据管理制度1，妥善保管支票，电汇凭证，承兑票据，发票，收款，收据等，不得遗失。 2，领取发票或收据等要进行登记，每月使用完后，要及时交回并进行注销。 3，现金支票存根联必须由经办人或出纳人员签字方可进行记账。 （五）印鉴章的安全使用及存放印鉴章要有专人保管，财务章和法人章保管遵守职权分离原则，不得转借，保险柜钥匙要随身携带，下班后要锁好保险柜，（六）完成领导交办的其他事物财务工作的管理第八条会计年度由一月一日起至十二月三十一止第九条会计凭证，会计账簿，会计报表及其他会计资料必须真实，准确，完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核编制记账凭证。 会计、出纳人员审核记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条财务工作人员应定期进行财务对账，确保账账相符，账实相符第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，并及时报送相关部门。 会计报表由会计编制并上报一次，会计报表须由会计签字或盖章并经有关领导审阅后报出第十三条财务工作人员对本公司的财务实行会计监督第十四条财务人员对不正确，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不完整，不准确的原始凭证予以退回，有权要求更正，补充第十五条财务工作人员发现账薄记录与实物，项款不符时，应及时向主管总经理上报，并请求查明原因，做出处理财务人员无权对上述事项擅自做出处理第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用，债权和债务账目的登记工作第十七条财务人员调动工作或离职，必须与接管人员做好交接手续财务工作人员办理交接手续，由财务经理或指定专人负责监交支票管理第十八条支票由出纳专人保管。 第十九条支票付款，报销票据由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签字），总经理（或有关授权人）审批。 支票填写金额要准确无误。 出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账簿。 第二十条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理（或授权人）签字。 总经理外出，应由财务人员设法联系，同意后方可先付款后补签。 现金管理第二十一条公司可以在下列范围内使用现金（一）职员工资，津贴，奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费（四）结算起点一下的零星支出（五）总经理批准的其他支出前款结算起点定为1000元，结算规定调整，由总经理确定。 第二十二条除本规定第二十一条外，财务人员支付款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的，经财务人员审核，总经理批准后方可支付现金第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采取转账方式结算，不得使用现金，确需使用现金，经财务人员审核，总经理批准后方可支付现金。 第二十四条公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元，超额部分应存入银行。 第二十五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），特殊情况除外。 第二十六条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单吧，经财务人员审核，总经理批准签字后方可借用。 第二十七条发票及报销单经总经理批准后，会计审核，经手人签字，核对无误后，填制记账凭证。 第二十八条工资由财务人员按照考勤及公司有关规定制表，财务人员按时提款发放工资，并填制记账凭证，及时进行账务处理第二十九条差旅费及各种补助，由所在部门经理签字，财务人员审核出差时间、出差天数等无误后报财务经理复核，送总经理签字，批准后交出纳人员付款，并办理相关会计核算手续会计档案管理第三十条凡是本公司的会计凭证、会计账薄、会计报表、会计文件和其他有价值的资料，应当归档保存第三十一条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由主管总经理指定专人归档保存归档前应加以装订第三十二条会计报表应分月、季、年报，按时归档，由主管总经理指定专人保存，并分类编制目录。 第三十三条会计档案不得携带外出，凡查阅，复制，摘录会计档案，须经主管经理或总经理批准处罚方法第三十四条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍（一）超出规定范围，限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的（二）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的（三）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的（四）利用账户替其他单位或个人套取现金的（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围限额坐支现金的（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的（七）违反本规定条款认定应给予处罚第三十五条出现下列情况之一的，财务人员应给予解聘（一）违反财务制度，导致财务工作严重混乱（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证，帐表，文件资料的（三）伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证，会计账薄的（四）利用职务便利，非法占有或虚假冒领，骗取公司财务的（五）弄虚作假，徇私舞弊，非法牟利，泄露秘密和贪污公司款项的（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损害的（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的附则第三十六条本规定由财务部负责解释第三十七条本规定自发布之日起生效流程附 一、 二、 三、工程付款业务流程费用报销业务制度及流程会计档案管理流程 一、工程，材料采购付款业务流程由工程部填写“项目用款拨付单”,具体写明项目名称，承建单位，工程形象进度及意件；预算部根据工程部出具的项目用款拨付单，填写意见已办理结算工程按结算金额办理；未办理结算又未实际变更的工程按合同金额和工程进度办理；未办理结算但实际项目变更较多的工程依据合同和实际变更情况，工程进度等进行办理。 主管或采购经理签署意见；财务部根据工程部，预算部，采购部等意见，并与财务保存的工程合同或协议原件相核对，若都同意付款，则签署应付金额、已付金额，本次应付金额后报总经理签批，工程或采购付款金额在5万元（含5万元）以下的，由主管副总签批即可，工程付款金额在5万元以上，则报总经理签批后方可付款。 二、公司费用报销业务制度及流程为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。 员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报总经办审核汇总，按审批权限批准后，由总经办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 领用时，须填制出库单，经分管领导批准。 总经办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 7、每周三定为费用报销日。 培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。 当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、1，2，3，4，5，上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总经理批准方可报销。 5、交通费员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。 如擅自购买，费用由个人承担。 出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。 员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6、出差津贴每人每天30元。 （二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 （三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。 具体要求为 1、费用报销单按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水