第一章-信用管理概述PPT课件.ppt

信用管理学 任课教师 肖晶湖南商学院财政金融学院邮箱 dannudt 1 第一章信用管理概述 2 现实生活中存在大量的失信现象 企业信用和个人信用严重缺乏 企业间 三角债 屡清不止 银行不良贷款量不断增加 假冒伪劣商品屡禁不绝等等 3 苏丹红鸭蛋 4 特福龙不沾锅致癌 5 建立诚信的社会环境已经不光是一种道德诉求 而是关乎到人民的健康 经济的发展 企业的兴衰 6 一个国家不能缺乏信用制度 一个社会不能缺乏信用体系 一个企业不能忽视信用管理 一个人不能忽视自己的信用生命 7 案例 欧典地板事件 欧典广告词 欧典地板 进口百年品牌 创建于1903年 8 百年洋品牌德国找不到 1 央视记者前往德国罗森海姆市调查得知 德国欧典总部根本不存在 2 国内也根本没有一家中国欧典公司注册过 欧典这个商标2000年才开始注册 注册人是1998年成立的欧德装饰公司 其产品为吉林森工的产品贴牌完成 9 欧典受罚747万定罪广告违法 欧典在经营过程中 利用网络发布广告 同时设计 策划了19种印刷品广告共计85 2万余册 在其中将虚拟的 德国欧典企业集团 欧典 中国 有限公司 及发展历史 生产经营规模 与之隶属关系等夸大企业形象的事实对外进行宣传 广告费接近150万元 10 工商部门指出其行为违反了广告法和反不正当竞争法 责令其停止发布违法广告 并处以广告费5倍的罚款共计747 3776万元 11 案例 南京冠生园 江苏南京市有家冠生园食品厂 过去生产的广式月饼以 其形取月之圆 其馅尽味之美 著称 俨然食品生产行业中的 龙头老大 12 70年的品牌毁于信用的破产 2001年9月 因使用陈年馅料 霉料制作月饼的劣迹被央视等新闻媒体曝光后 声名狼藉 月饼无人问津 13 面对危机 南京冠生园没能诚实面对消费者 先是辩解称这种做法在行业内 非常普遍 决不是冠生园一家 随后 有匆忙发出一份公开信继续辩解 始终不做任何道歉 使自身信誉丧失殆尽 14 卫生部重申 用陈馅制作汤圆 月饼等食品的行为属违法 2003年2月 南京冠生园应失信而破产 2004年1月30日 南京冠生园卖了812万 15 南京冠生园垮于媒体的曝光 而根本原因在于企业本身失去了起码的 诚信 不重视产品质量 只想着获取不法利润 结果既害了消费者 更害了自己 16 三鹿有毒奶粉事件 17 加强食品的监管不是一劳永逸的 今年的质量保证并不说明明年的质量还能保证 政府要切实履行自己的职责 做好监管工作 18 美国资本市场信用危机 19 年底 美国资本市场爆发了严重的信用危机 一连串有着巨大规模和影响力的公司造假事件的频繁发生 沉重地打击了投资者信心和美国经济的复苏势头 造假公司安然公司 世界通信公司 施乐公司 安达信会计师事务所等 作为中介机构的会计师事务所作虚假审计 20 新兴职业 信用管理师 在企业中从事信用风险管理和征信技术工作的专业人员 21 在美国 几乎所有的企业都基于信用进行交易 由于信用卡的普遍使用 那些利用信用针对消费者这一层面来促销的情况也越来越多 银行和百货店利用信用账户提供分期付款 吸引消费者购买价值高的商品和耐用商品 22 在我国企业利用信用进行交易的情况还不是很多 主要原因是企业面对的市场环境不好 而企业又缺乏风险控制的手段和技术 在目前激烈的市场竞争中 一方面企业急需要通过信用销售占领市场 另一方面又担心信用销售会给企业带来灭顶之灾 23 企业需要什么样的信用管理师 一般认为 信用交易的风险是你的客户在货款到期后仍不支付或也有可能根本无力支付货款 这样公司的营运资金将因呆帐的出现而被占用或公司因无法收回客户贷款而遭受坏帐损失 24 最好的信用部经理或许是那种把坏帐损失减小至最低点并把到期末付的应收账款数量保持最少的人 然而公司的销售额会因这样的政策而锐减 所以必须调整信用政策使之有助于增加销量 这就意味着采取更为宽松的信用标准 同时承担更多的信用风险 25 案例分析 一家大型的企业解雇了它的一位信用经理 而这位经理在这个企业中工作了20年 当被问及为什么这样做时 这家企业给出的理由是 这位信用经理被解雇的前一年 整个公司的坏账是公司历史的最低值 但同时期公司的业务量和总利润也大幅下降了 企业有大量的业务流失到别的企业 公司董事会认为该经理的管理是失败的 26 这个例子告诉我们 如何平衡企业的销售量和坏账损失是作好信用销售的关键 一个优秀的信用管理师是企业在现代市场经济条件下生存和发展不可或缺的专业人才 27 适应我国信用管理行业发展的需要 为培养信用管理人才 目前国内已有中国人民大学 上海财经大学和吉林大学三所大学于2002年起开设了信用管理专业课程 首都经济贸易大学开办了信用管理方向教学 28 然而 从企业信用管理实际看 仅有学历教育毕业的人才远远不能够满足企业的需要 急需发展再教育 多渠道进行职业培训 加快推进 信用管理师 国家新职业的诞生 并组织开展中国信用管理职业资格认证培训工作 29 信用管理师主要工作包括 建立有效的企业信用管理体系 制定企业信用制度与信用政策 在交易前期 对交易对象进行信用调查与评估 确定信用额度及放账期 在交易中期 对应收账款加强管理 并采取必要的措施转移风险保障企业债权 在交易后期 对发生的逾期账款进行追收 运用信用管理专业技术及专业的征信数据库防范风险 开拓市场 30 随着我国社会信用体系建设的深入 预计我国将会有几十万乃至上百万人员走上信用管理的岗位 信用管理师作为一个新兴的职业 应企业和社会的需要而产生 服务于现代市场经济 有着广泛的市场需求和良好的就业前景 31 信用管理师年薪可达10万 根据 浙江省社会信用体系建设 十一五 规划 到2010年信用管理师这个行业的从业人员将达到4万人 目前 从事信用管理师相关职业的人员年薪在6万 10万 今后收入还将会提高 32 信用管理师职业资格考试 设三个职业资格等级 分别为助理信用管理师 国家职业资格三级 信用管理师 国家职业资格二级 和高级信用管理师 国家职业资格一级 湖南信用管理网 33 一 信用的内涵 信用的内涵可以从两方面进行界定 一是从社会学的角度阐述 作为道德范畴的信用 其内涵则是信任 资信 诚信 二是从经济学和金融学的角度阐述 作为经济活动中的信用 其内涵则是以偿还和付息为基本特征的借贷行为 34 君子一言 驷马难追 35 信用的种类 1 商业信用 指企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的信用 2 银行信用 指银行和各类金融机构以货币的形式向社会各界提供的信用 36 3 政府信用 指政府以债务人的身份 借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式 4 消费信用 指经营者或金融机构以生活资料为对象 向社会消费者提供的用以满足其消费所需的信用 5 其他信用 证券信用等 37 二 信用资金运动 作为信贷行为的信用 势必引起资金的流动 它不断由授信主体流向受信主体 由一个部门和企业流向另一个部门和企业 由一个人流向另一个人 由此形成信用资金的运动 38 生产企业信用资金的运动 第一个阶段 G G授信主体为了确保资金的安全 需要对受信主体进行评估 以确定是否进行融资 39 第二个阶段 G W G 受信主体的经营和资金周转状况 直接影响信用资金能否及时回流 40 第三个阶段 G G 受信主体的经营资金已经转化为货币资金 有了还款能力 但信用资金能否回流 还要看受信主体有无还款诚意 41 三 信用资金流向和经济结构 政府利用信用手段 银行贷款 调整经济结构 42 我国信贷政策回顾 43 经过了1989 1991经济的低增长 1992年在小平同志 南巡 谈话的鼓舞下 我国掀起了新一轮的经济建设和改革开放高潮 经济增长迅速回升 但是由于我国经济体制中深层次的矛盾尚未根本解决 我国经济在大步前进中出现了过热现象 44 邓小平南巡 45 南巡确立的市场经济发展的方向 中国经济出现活跃的增长 并且显出一个压抑了接近30年的个人需求的强烈增长 国内金融市场 大量资金集中于沿海地区的房地产市场 银行 金融机构和地方政府为了实现各自不同的利益 逃避央行的规定和监管 为房地产业大量融资 使得货币量超量投放 信贷规模一再突破计划 46 兴奋的1992 1992年是 八五 计划实施第二年 创业潮也在此时在中国上下兴起 后来在 福布斯 中国富豪榜上出现过的很多名字 在这时候刚刚开始掘他们的第一桶金 47 1992年3月 摩托罗拉公司宣布投资1 2亿美元在天津开发区建立亚洲地区最大的生产基地 拉开了外资大举进入中国的序幕 48 后来在中国市场上成功的跨国企业 比如像宝洁 康师傅 都是在这个时候开始在大陆建立合资企业 49 上涨的是股市 在上海 在1992年的7月份 股市中有一种疯狂在蔓延 当时的媒体报道说 一切自发性的全民炒股热潮已经蔓延到浦江两岸 认购证从30元一张涨到6月初的4000到8000元一张 50 房地产泡沫 51 有数据表明 在1991年底至1992年初 海南的房地产开发公司大约只有372家 注册资金13亿多元 1992年底便迅速增加到1000多家 注册资金达到40亿元 对于海南的神话 当时市场上流行的一则故事很好地说明了那种情形 52 一个从外地来海口打工的农民 因身无分文每天晚上只好睡在大街上 某一天 他偶然睡在了一家房地产开发公司的大门口 早上醒来一看 身后排着长长的一溜人 最后 这个民工卖掉自己的位置拿到了 从天上掉下来 的7万块钱 高高兴兴地离开了 53 1992年和1993年我国经济增长高达14 2 和13 5 从1992年下半年开始 经济生活中出现了房地产热 开发区热 集资热和股票热 导致金融秩序混乱 投资需求和消费需求急剧扩张 总需求超过了总供给 能源 交通 重要原材料和资金全面短缺 经济运行环境迅速趋紧 54 从兴奋到失控 1992年 显然大家都有些性急 觉得走路太慢 恨不得能跑起来 1993年 通货膨胀率高达13 2 经济出现高增长 高通胀的态势 1993年的中国经济就像一匹瘦弱的小马 在兴奋剂的作用下拉着一辆大车飞奔 如果不尽快停下来 一旦药劲过去 就会连马带车一起 轰然翻倒 55 为了抑制通货膨胀 我国从1993年开始实施 适度从紧 的 双紧 政策 经过3年的治理整顿 于1996年实现了国民经济的 软着陆 56 1997 2002年的通货紧缩 一是受亚洲金融危机的影响 我国外贸出口难度日益加大 出口对经济增长的拉动作用明显减弱 57 二是一系列改革政策特别是住房制度改革和社会保障制度改革的出台 改变了人们对未来的预期 人们的储蓄倾向增加 即期消费减少 导致消费需求不足 58 三是国有企业改革的推进导致部分行业 部分企业下岗工人增加 同时乡镇企业在变革中竞争力减弱 吸纳就业的能力下降 农村转移富余劳动力数量增加等 这些因素增加了全社会的就业压力 59 1998积极财政政策的实施 中国政府针对这种情况 1998年提出了扩大内需 拉动经济增长的方针 其主要政策包括 1 增加基础设施投资增加国债发行 实施积极的财政政策 仅1998年 2001年就发行长期建设国债9100亿元 用于高速公路 交通 水利和发电等工程的建设 刹住了投资下滑的势头 60 2 调整收入分配政策提高下岗职工 失业人员以及城镇居民的最低生活保障 增加机关事业单位职工工资 提高离退休人员待遇 61 3 扩大商品出口提高部分产品退税率4 促进民间投资 62 积极财政政策的淡出 63 2007年以来 流动性过剩 成为中国经济中最热门的关键词之一 在国家宏观经济调控中 缓解流动性过剩正占据着越来越重要的位置 64 储蓄 老虎出笼 居民存款连续减少 65 所谓 流动性过剩 通常指经济层面资金充裕 银行信贷投放冲动较强 在流动性过剩状况下 会刺激国内投资 信贷等经济指标持续上升 从而给经济发展带来负面影响 66 针对流动性过剩的情况 中国人民银行今年以来已多次搭配使用公开市场操作和提高存款准备金率等对冲工具 并充分发挥利率杠杆的调控作用 今年央行已先后多次上调存款准备金率及加息 财政部直接向社会发行2000亿元特别国债 对于缓解当前流动性偏多 经济增长由偏快转为过热的状况 就显得特别重要 67 印花税上调股市暴跌 68 今年5月30日凌晨 财政部宣布 将证券交易印花税税率由现行的1 调整为3 消息公布后 沪深股市放量暴跌 上证指数一度下跌316点 收盘下跌281 84点 创下单日下跌的最新记录 沪深两市跌停的个股超过900只 随后几天 上证指数由4300点下跌为3700点左右 69 坚持实施稳健的财政政策和货币政策 财政政策要加大对结构调整的支持力度 货币政策要稳中适度从紧 促进经济平稳较快发展 70 四 信用管理 信用管理是指授信者对信用交易和受信主体的资金进行专门管理的活动 目的是为了防范信用风险 确保信用资金运动顺畅进行 71 信用管理学讲什么 72 信用概述企业信用管理银行信用管理个人信用管理 消费信用 国家信用管理 国债 外债 证券信用管理 证券市场 73 社会信用管理体系信用监管信用管理的法律保障体系信用管理的外部环境 74 企业信用管理 信用资质是企业进入市场的通行证 75 现在 任何经济合作 合作中各方都重视对对方实力 信用等要素进行调查 空手套白狼 蒙骗 欺诈 炒作和利用官方权威 名人担保的经济运作时代已经过去 老老实实凭真本领 资质 勤奋和产品品质 树品牌 在竞争中求发展的时代已经到来 76 20世纪90年代以来 赊销的应用越来越广泛 通过适当的赊销可以扩大销路 提高市场占有率 然而不良赊销造成企业资金不足 周转困难 实际利润降低 严重制约和威胁着企业的生产和发展 77 而现实中 我们的企业不是对应收帐款漠不关心 就是缺乏有效的管理 表现为 没有专门的管理部门 在帐款回收和管理上职责不清 销售部门与财务部门互相扯皮致使大量应收帐款沉淀下来 78 白云山制药企业在未实行信用管理之前 应收帐款曾高达 个亿 给企业各方面造成了严重影响 79 白云山制药实行全程信用管理以来 销售额每年增长 而逾期应收帐款却每年下降 真正使销售与回款由两难变成了双赢 80 目前 国内企业在此方面已经做出了有益的尝试 实施 全程信用管理模式 所谓全程信用管理 包括机构的设立 流程和制度的制定 人员的落实 职责的明晰 对过程控制又有事前 事中 事后 81 个人信用管理 有过电话长期欠费行为的人今后要小心了 电话欠费记录今后将作为不良信用信息 进入到银行的个人信用档案 你将因此被认定为 没有信用的人 而拿不到房屋或者其他的消费贷款 82 央行已经和信息产业部达成协议 同意电信用户缴费信息接入个人征信系统 并已经责成各地人民银行和电信企业推进这项工作 83 我国个人信用记录的实施 以上海市个人信用联合征信服务系统为例 84 哪些信息会收入个人信用记录 一是个人基本身份信息 包括家庭住址 工作单位 学历 婚姻状况等 二是个人的银行贷款记录 比如个人住房贷款 从什么银行贷了多少款 每月还多少 有无拖欠 以及信用卡 准信用卡记录 银行记录是个人最重要的信用记录 85 三是非银行记录 如个人租赁信息 手机和公用事业费欠费记录 手机入网用户信息已全部进入个人征信系统 而公用事业费只记录连续拖欠费用10个月以上的用户 86 特别记录 黑名单 拖欠银行贷款超过180天 准贷记卡或信用卡透支逾期90天以上未还款以及其他欺诈等行为的都将悉数记录在案 一旦上了 黑名单 个人信用记录将被保留7年 87 能否拒绝透露某些个人信息 消费者个人的存款 资产 病史 宗教信仰等不列为采集范围 个人信用信息的入库必须得到个人授权 信用信息的使用 必须在本人知情的情况下按规定提供 88 上海的个人征信采用被动入库的方式 即只有在发生信贷行为时 才跟踪消费者的信用轨迹 而且信息记录与信息披露不一一对应 对一些较为敏感的信息 或只披露评定结果 或作状态化描述处理 一般只抽象地提示严重程度 以保护个人隐私 89 谁将使用个人信用数据 就现阶段的征信业务模式而言 除政府监管需要外 原则上只有在消费者本人授权的情况下 才能进行信用信息的查询 而且这些信用信息只用于授信机构的授信决策过程 而不用于宽泛的市场营销和客户筛选 90 个人信用记录安全吗 91 国家信用管理 国家信用管理的重中之重是国债管理政府借债是有偿的 到期要还本付息 尽管政府借债时获得了经济收益 所以 政府借债要考虑偿还能力 只能量力而行 92 外债是把 双刃剑 借用外部资金发展经济 是国际通行做法 本身无可厚非 但是 如果利用不好 外债规模过大 结构不合理 管理失控 便会背上债务包袱 甚至引发债务危机 93 20世纪70年代 能源价格上涨 石油输出国贸易持续顺差 积累了大量盈余外汇 称为石油美元 这笔巨资充斥国际金融市场 压低了全球利率 发展中国家正愁资金短缺 这下无异于雪中送炭 它们纷纷敞开口子 大量举借外债 94 没承想80年代初 西方国家爆发经济危机 不仅减少了初级产品进口 还实行高利率政策 发展中国家债务负担急剧增加 到1984年 先后有31国出现债务危机 拖欠外债1673亿美元 95 五 专业信用管理机构 1 企业资信调查业邓白氏公司是美国历史最悠久的企业信用评估公司之一 1994年 进入中国 在上海设立邓白氏国际信息 上海 公司 1996年又在北京设立了分公司 几年来邓白氏中国公司按照与国际商业标准和惯例接轨的要求 重点在市场开拓 信用管理 应收账款管理和商务培训等方面为中国企业提供信用咨询服务 96 邓白氏公司的 全球数据库 是全世界信息量最大的企业信用数据库 邓白氏公司的信用产品和服务就是来源于这个数据库 97 邓白氏中国信用风险指数 该指数分为1 6级 1级代表企业倒闭的风险最低 6级代表企业倒闭风险最高 98 2 消费者个人信用调查企业 美国的联合信用局成立于1912年的联合信用局 AssociatedCreditBureau 是美国信用报告的行业组织 拥有团体会员591个 信用局收集的主要数据是消费者偿还贷款的数据 每个消费者的信用贷款的所有数据每月从贷款的发放者那里传送到当地的信用局 转而汇集到全国的三大信用局的数据库中 99 这种传送工作是无偿和自愿的 国家并没有法律规