日常费用管理制度.doc

日常费用管理制度 财务管理部文件日常费用管理制度 一、目的为统一日常费用标准，规范公司费用管理，特制定本制度。 二、适用范围及开支原则 1、适用范围 2、开支原则 （1）真实、合理性原则所有日常费用的开支事实必须真实、合理，杜绝浪费，禁止恶意开支，甚至虚假报销的行为; （2）凭票报销原则所有日常费用开支付款前，必须确认收款方是否可提供自身公司、发票开具项目与支付事实一致、且盖章为发票专用章否则财务可一律不予报销! 三、具体细则 1、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-工资核算:工资、spa奖励工资、绩效、提成、离职工资、扣回公司已发工资； 2、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-生育保险核算缴公司为员工承担社保中生育保险费； 3、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-养老保险核算缴公司为员工承担社保中基本养老保险费； 4、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-医疗保险核算缴公司为员工承担社保中医疗保险费； 5、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-工伤保险核算缴公司为员工承担社保中工伤保险费； 6、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-失业保险核算缴公司为员工承担社保中失业保险费用； 7、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-住房公积金核算缴公司为员工承担社保中住房公积金； 8、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-奖金核算先进集体奖、优秀护士，技能获奖、季度奖励、优秀员工奖励; 9、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-补贴或津贴核算年会补助、生活用品补助、实习补助费、加班补助、值班补贴； 10、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-教育经费核算:员工技能培训费等； 11、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-福利费核算伙食费、食堂购用餐具机等、食堂材料采购费员工分摊部分、早餐、中秋月饼费、食堂用气； 12、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-综合保险费核算代缴社保交社保社保费综合保险，城镇基本保险缴费等； 13、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-大病统筹核算 14、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-意外伤害保险费核算 15、主营业务成本-医疗成本-职工薪酬-滞纳金核算迟缴社保费等滞纳金； 16、主营业务成本-医疗成本-药品消耗核算药品摊销； 17、主营业务成本-医疗成本-医疗耗材消耗核算购血片、氧气康复品、缝合线、试剂、化妆品、四腔管、胶片、血液费、手术室润滑剂、消毒液、消毒片、棉签、血氧探头； 18、主营业务成本-医疗成本-租赁费核算摊销房租费、中介费、车辆租赁费； 19、主营业务成本-医疗成本-水电气消耗核算医院水费预提、食堂气费，物管费、医院燃气费、桶装水； 20、主营业务成本-医疗成本-车辆费用核算停车费、塑封抢救车标签、维修费、过路费，换电瓶、汽油充值汽车费； 21、主营业务成本-医疗成本-差旅及交通费核算外检交通费、差旅费、交通补贴； 22、主营业务成本-医疗成本-通讯费核算购对讲机费、通讯补贴，电话费、光纤费、宽带、短信服务费； 23、主营业务成本-医疗成本-客户伙食费核算客户牛奶、面点等、营养、餐费、客户食堂、餐具、客人加餐、购矿泉水、客人加餐、水吧、糕点费； 24、主营业务成本-医疗成本-外检费核算外送各项检查项目费用； 25、主营业务成本-医疗成本-洗消清洁费核算洗涤费、消毒液、洗衣款、消毒灭菌费； 26、主营业务成本-医疗成本-折旧费核算计提各期期间折旧 27、主营业务成本-医疗成本-修缮及装修摊销核算手术室更换合页、更换紫外管、装修费、日常维修（水阀门，把式锁、焊接费、三氧消毒机维修）、为修缮及装修采购的物料（安全插头、地板胶、铝合金玻璃等） 28、主营业务成本-医疗成本-其他物料消耗核算小便签夹，纸巾盒、纸杯、纸巾、管家部物品、护手霜、玩具用品、DVD、自贴材料、免水洗发液、奶粉、清洁济、手术室包布； 29、主营业务成本-医疗成本-业务招待费 30、主营业务成本-医疗成本-其他核算处理死婴、空间质评费、照片冲洗费、购蜀绣等； 31、主营业务成本-医疗成本-办公费核算桶装水费、复印费、各种标识标志制作费、购垃圾袋、电话机、与工作相关的书籍、岗前体检费; 32、主营业务成本-医疗成本-劳保支出核算购劳保鞋、连裤袜、服装（衬衣、病员服，工作服，亲子工作服、保安冬装、手母婴护理师工作服款）； 32、主营业务成本-医疗成本-护理费核算母婴护理费； 33、主营业务成本-医疗成本-会务费核算宝贝活动费用 34、主营业务成本-医疗成本-伙食费核算各食堂分摊至员工的各项费用 35、主营业务成本-销售成本核算 36、主营业务税金及附加核算缴纳税费 37、其他业务支出核算 38、营业费用-广告费核算户外广告（机场、公交站牌、电话亭）、媒介广告（网络、电视台、报刊、杂志）等； 39、营业费用-职工薪酬核算计提营销部各月份工资、SPA绩效、市场部10月绩效等； 40、营业费用-办公费核算杂志邮递费、客户回访资料快递费等； 41、营业费用-交通费核算营销部出差期间的差旅费等； 42、营业费用-业务招待费核算营销部门招待费等； 43、营业费用-展示宣传费能否与“营业费用-广告费”科目合并? 44、营业费用-通讯费核算客户经理话费等； 45、营业费用-提成奖励核算员工介绍客户奖励等； 46、营业费用-折旧费核算 47、营业费用-其他核算活动用糕点、鲜花、信息费、黄页刊登费等； 48、管理费用-职工薪酬-工资核算计提管理部门工资等； 49、管理费用-职工薪酬-奖金核算付管理部门月度、季度、年终奖励等； 50、管理费用-职工薪酬-补贴或津贴核算 51、管理费用-职工薪酬-养老保险核算 52、管理费用-职工薪酬-生育保险核算 53、管理费用-职工薪酬-工伤保险核算 54、管理费用-职工薪酬-失业保险核算: 55、管理费用-职工薪酬-住房公积金核算 56、管理费用-职工薪酬-工会经费核算 57、管理费用-职工薪酬-教育经费核算继续教育、购学习图书、培训费等； 58、管理费用-职工薪酬-福利费核算水电气费、管理及后勤部门聚餐、月饼、员工家属慰问费等； 59、管理费用-职工薪酬-医疗保险核算 60、管理费用-差旅及交通费核算管理及后勤部门市内交通费及差旅费等； 61、管理费用-办公费核算复印费、印油、矿泉水、茶、保安对讲机配件、工商局查档费、员工卡加密费、办公用品、快印费、报刊杂志费、照片冲洗费、信封、邮票、快递费等； 62、管理费用-通讯费核算管理及后勤部门电话费、光纤通信费等； 63、管理费用-业务招待费核算招待费、购烟、酒等；（营业费用-业务招待费的区分？） 64、管理费用-会务费核算会议费期间的会议室租赁费、餐费、住宿费、礼品费、糕点费等； 65、管理费用-汽车费用核算管理及后勤部门车辆加油费、燃油，过路费、停车费、维修费、保养费； 66、管理费用-租赁费核算摊销办公区 一、二楼房租费用、中介费等； 67、管理费用-折旧费核算计提各期间折旧费用； 68、管理费用-价格调节基金核算: 69、管理费用-税费核算缴纳残疾人基金 70、管理费用-其他核算装修管理费、招聘广告费、工商变更费用、员工住房，小型维修费（门、锁、水管）、购监控系统、残疾人就业保障金等； 71、管理费用-劳保支出核算管理及后勤部门购服装费等； 72、管理费用-咨询费核算理财咨询费、审计费、专项法律服务费、评估费等； 73、管理费用-水电燃物管费核算办公区及员工租房的物业管理费、水费、电费、燃气费等； 74、管理费用-保洁、绿化、洗涤费核算垃圾费物管费、盆栽租赁费等； 75、管理费用-装修费核算办公区 一、二楼办公区装修及修缮费、材料采购费等； 76、管理费用-诉讼费核算各类案件受理费等； 77、管理费用-银行手续费核算银行手续费、POS入账手续费、结算费等； 78、管理费用-利息支出核算