15-内控问卷调查表(业务内控-固定资产).xls

被被调调查查人人姓姓名名 调调查查人人姓姓名名 被被调调查查人人部部门门 调调查查人人部部门门 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 固定 资产 验收 竣工决 算与验 证1 工程项目交付使用之前是否办理竣工决算和 工程验收 购入的一般固定资产是否也必须 办理验收手续 固定资产管理流程 固定资产请 购流程 固定资产验收流程 验收报 告的编 制与审 核2 企业是否对竣工和购入的固定资产编制验收 报告 列明固定资产数量 型号 供应商或 建造商 送到时间或竣工时间 质量等内容 经审核后交付使用 固定资产管理流程 固定资产请 购流程 固定资产验收流程 固定 资产 登记 造册 固定资 产目录3 企业是否制定了固定资产目录 对每项固定 资产进行编号 列明固定资产的编号 名称 型号 使用年限等 固定资产管理流程 4 企业是否定期或不定期对固定资产目录进行 复核 固定资产管理流程 固定资 产卡片 5 企业是否按照单项资产建立固定资产卡片 详细记录各项固定资产的来源 验收 使用 地点 责任单位和责任人 运转 维修 改 造 折旧 盘点等相关内容 并确保固定资 产卡片的编号与固定资产目录保持一致 固定资产管理流程 6 企业是否定期或不定期对固定资产卡片进行 复核 固定资产管理流程 固定 资产 投保 投保方 案的制 定7 资产管理部门是否根据需要拟订固定资产投 保方案 确保与投保项目的适当性 经主管 部门审核通过后方可实行 固定资产投保流程 保险公 司的甄 选和确 定8 企业是否能够依据特定原则选定合适的保险 公司 并与其签订保险合同 合同内容主要 涉及资产名称 数量 型号 保险金额及索 赔条款等 固定资产投保流程 保险索 赔9 投保期内发生损失时 相关部门是否能够形 成书面报告 经审核后办理索赔 固定资产投保流程 固定 资产 运行 维护 日常维 护 10 企业是否严格执行固定资产日常维修计划和 大修理计划 确保生产顺利进行 切实消除 安全隐患 固定资产大修流程 11 企业是否强化对生产线等关键设备运转的监 控 严格操作流程 实行岗前培训和岗位许 可制度 确保安全运转 固定资产管理流程 定期检 查12 企业是否定期对固定资产进行检查 排除隐 患 并编制检查分析记录 固定资产管理流程 固定 资产 更新 改造 技改方 案的编 制与审 核13 资产使用部门是否根据需要提出技改方案 并且经管理部门的审核后 与财务部门进行 预算可行性分析固定资产技术改造审批流程 控制和 管理 14 企业是否加大技改投入 不断进行固定资产 技术升级 淘汰落后设备 保持企业固定资 产的先进性和企业发展的可持续性固定资产技术改造审批流程 15 管理部门是否对技改方案的实施过程进行适 时监控 加强管理固定资产技术改造审批流程 固定 资产 清查 盘点 清查方 案的编 制与审 核 16 仓储部门和管理部门是否定期对固定资产进 行清查 并在清查作业实施之前编制清查方 案 经过管理部门审核后进行相关的清查作 业固定资产管理流程 17 企业是否至少每年进行一次固定资产全面清 查 发现问题 查明原因并追究责任固定资产管理流程 清查报 告的编 制与审 核18 在清查结束后 清查人员是否编制清查报告 并经管理部门审核 确保其真实性 可靠 性固定资产管理流程 盘盈 盘亏处 理19 对清查过程中发现的盘盈 盘亏 是否分 析原因 报告审核过后及时调整固定资产账 面价值 确保账实相符 并上报备案固定资产管理流程 固定 资产 抵押 质 押 申请与 审核 20 企业是否规范固定资产抵押 质押管理 确定 固定资产抵押 质押的程序和审批权限等固定资产租赁流程 21 办理抵押 质押时是否提出书面申请 明确抵 押 质押资产数量 名称 型号 原存放地等 内容 并由相关管理部门对申请的真实性进 行审批固定资产租赁流程 价值评 估22 办理抵押 质押时 是否委托中介机构鉴定评 估固定资产的实际价值固定资产租赁流程 合同签 订 23 是否签订了正式的固定资产抵押 质押合同 详细说明抵押当事人双方情况 抵押 质押资 产名称 类型 担保范围等 经审查和批准 后方有效固定资产租赁流程 固定 资产 处置 出租申 请编制 和审核 24 办理固定资产出租或出借时 相关管理部门 是否提出出租或出借的申请 写明申请的理 由和原因 并由相关授权人员和部门对申请 进行审核 固定资产租赁流程 固定资产处 置流程 签订出 租合同 25 审核通过后是否签订出租或出借合同 明确 合同双方的具体情况 出租的原因和期限等 内容 固定资产租赁流程 固定资产处 置流程 出售申 请提出 和审核 26 固定资产出售时 资产使用部门是否提出出 售申请 说明出售的原因及出售的固定资产 的名称 型号 数量等内容 并由管理部门 对申请进行审核 固定资产处置流程 固定资产转 移流程 价值评 估27 固定资产出售之前是否对其价值进行评估 并出具固定资产评估报告固定资产处置流程 关联交 易和处 置定价 控制28 企业是否加强对固定资产处理的控制 关注 固定资产处置中的关联交易和处置定价 防 范资产流失固定资产处置流程 账务 处理 折旧 减值准 备的确 定29 计提折旧 减值准备方法的初步确定是否由 财务部门根据合理的估计和固定资产的实际 使用情况进行合理的估计和确定 并及时检 查 核对 固定资产计提折旧审批流程 固 定资产报废流程 复核 30 企业是否定期就折旧和减值进行复核 确定 资产实际金额和账面金额相符 固定资产计提折旧审批流程 固 定资产报废流程 签签核核人人姓姓名名 签签核核人人部部门门 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过程程管管理理符符合合度度 结结束束调调查查日日期期 其其它它 如如通通知知 传传 真真 优优秀秀实实践践和和总总 结结等等 缺缺陷陷说说明明