QG-01-2011-007《价格管理制度》.doc

北人印刷机械股份有限公司文档 文档类型：企业管理制度 制度名称价格管理制度制度编号QG-01-2011-007制度版本A业务类别企管运营类制度层级01级起草部门企管运营部会签部门审核部门企管运营部批 准适用范围股份公司所属各单位解释权归属企管运营部修订/废止说明无签发日期2011年 月 日执行日期2011年 月 日1.总则 产品成本是反映企业工作质量的综合性指标，而价格是成本管理的基础。科学合理的价格管理，有利于企业经济效益的提高。现代企业的价格管理，要以市场为导向与市场接轨才能实现对价格的有效控制。为规范公司价格管理和控制，特制定本制度。2.组织机构2.1 股份公司在企管运营部下设价格组，专职负责公司的价格管理工作。3.企管运营部价格组的职责3.1 企管运营部价格组负责制定股份公司价格管理政策及管理办法。3.2 负责根据市场变化及分公司成本控制目标，拟定出外协商品化所用原材料（钢材、铸铁件、铸铜件、铸铝件、粉末冶金压铸件等）的指导价格。3.3 根据社会平均零件加工小时单价， 拟制定出接近市场平均价的设备小时单价。争取努力均衡全公司的设备小时单件，制定出完整的公司小时单价。3.4 负责价格预警机制的建立。3.5 参与重大经济合同的签订，对采购、协作价格进行审批、协调。3.6 建立健全股份公司物资采购和零件外协等方面的数据库，完善价格管理的各项基础工作。3.7 负责ERP系统项目数据价格费用的维护。3.8 负责公司对价格标准、价格通知的备案工作。4.工作程序4.1 价格政策、规划和管理制度的制定4.1.1企管运营部价格组根据国家的方针、政策和法律法规，结合股份公司的实际情况，按公司要求，提出公司中长期规划和价格政策，经公司主管领导审核，经理办公会审核通过后发布、实施。4.1.2企管运营部价格组根据主管领导或价格管理工作的需要，起草、完善有关价格管理规定，按审批程序审批、发布后组织贯彻实施。4.2 市场价格调研4.2.1企管运营部价格组根据公司新时期发展要求，积极定期进行市场调研，走访物资供应商、协作单位；参加相关的商贸洽谈会、订货会、推介会、招标会；利用互联网等渠道广泛收集市场价格信息；编制公司的采购物资、零件协作加工的价格手册并适时补充修订；使公司采购、协作加工的价格有法可依。4.2.2企管运营部价格组根据市场变化要求，建立完整的公司价格预警机制。4.2.3当市场价格大起大落时，及时启动应急预案。当某项物资采购价在三个月内变动幅度达到5%时，应及时提出调价建议；对产品成本影响较大时，测算价格变动对产品成本的影响，及时向领导汇报，并提出解决方案。4.3 价格审批的范围：公司零件、部件、辅机对外协作加工件；原材料采购；外购设备；低值易耗品（工具、工装、工量卡具）；设备大、中、小修理；房屋大、中、小维修；通州厂区房屋、居民区及租赁单位所有设施维修；绿化及保洁维护；班车租赁；安全消防维护和修理等。4.3.1凡属企管运营部价格组应受理和审定的价格项目，均应由公司业务主管部门按照公司价格申报审核程序进行申报审核。4.3.2业务主管部门在申报需审定的价格项目时，应先核定是否有预算项目，在有预算项目的前提下，将各种相应资料准备齐全，并应有申报部门业务主办人员、业务主管负责人签字，方可办理。4.3.3价格申报中的相关数据需要职能部门进行事先审核的，申报部门应事先安排，并由审核人签署意见。如没有相关人员签署意见，企管运营部价格组将退回原申报部门进行补充后方与受理。4.3.4因设计改进对成本有影响的，由设计部门及时下达设计修改通知单；由相关部门做好价格申报、审批和ERP系统数据的维护工作,以避免因设计修改造成价格审批滞后,影响成本的真实性。4.3.5企管运营部价格组在接到业务主管部门价格申报后应在5 - 7个工作日内（重大项目及需调研项目时可适当延长）做出价格审核或审定意见，并报主管领导审批；接到主管领导审批意见后，应及时下发价格通知。如遇申报资料不合格，企管运营部价格组应及时退回申报资料，并指出应补充内容，要求申报单位改进后重新申报。4.3.6企管运营部价格组应做好价格申报资料、文件的交接记录。4.4 价格申报要求和程序外协、采购、劳务等合同签订及价格的申报工作，由各相关主管部门负责。4.4.1 外协价格的申报4.4.1.1新零件申报程序4.4.1.1.1股份公司编制工艺、工时的零件a） 技术中心负责将技术资料（工艺、工时、材料定额等）维护到工艺编辑软件、ERP系统中，并发技术通知；依据在两个系统（工艺编辑软件、ERP系统）的基础上生成产品零件的设计成本，价格管理人员结合图纸进行审核、价格主管负责审批，并将价格费用（加工、材料、特种作业）维护到ERP系统中；使用价格通知单（或加附表）通知生产和生产分部；外协人员及时通知供应商。b） 技术中心负责技术资料（图纸）的晒发（在前期技术准备时进行），由生产分部业务员按流程及时安排投产，通知供应商进行工艺流程编制及零部件工序的加工。c) 当供应商反馈的价格与设计成本有很大差异时，由生产和采购分部业务员牵头负责进行协调；技术中心、价格组协助配合。技术中心负责工艺流程和加工方法及工艺工时等方面的沟通、审核，经重新确认或修改、维护的资料（工艺编辑软件、ERP系统中）要发修改通知单，价格组接通知单后及时进行价格费用的审批；价格组负责材料价格费用的沟通、审核。d） 价格费用重新审核、审批确认后，由价格组发价格通知、并将价格费用录入到ERP系统。4.4.1.1.2股份公司不编工艺的零件a） 生产分部接到技术部的图纸，外协人员转交供应商，由供应商负责工艺流程、工时等项编制及零件价格汇总（二次设计）；并将汇编资料形成纸质、电子(Microsoft Office Excel）文件（简称：纸质模板、电子模板）及时转发给生产分部；技术中心接到生产分部转来的资料（纸质模板、电子模板）进行工艺、工时、材料定额等资料的审核，并在纸质模板上签字确认，并将确认项目的资料（如消耗定额、材料调价分类等）维护到ERP系统中；生产分部将技术中心签字的纸质模板与电子模板文件，和填写的价格申请单（表一或表二）一同报送价格组进行审批；价格管理人员将审批后的价格费用维护到ERP系统中，保存报价资料存档，并通知生产分部。b） 如对价格有异议，须按4.4.1.1.1中 c）、d）条款执行。4.4.1.1.3厂内自制件a） 前序或中间序由供应单位加工,后序由厂内加工的零件为厂内自制件；外协工序价格费用的核算由价格组价格管理人员按4.4.1.1.1 a）执行。b） 如对价格有异议，须按4.4.1.1.1中 c）、d）条款执行。4.4.1.1.4上述以外的，由于客户特殊要求而临时补投零件a） 技术中心应在技术资料（工艺、工时、材料定额、设计成本、ERP系统、工艺编辑软件等）完成后下发技术通知，价格组接到技术通知后及时进行价格的核算、审批；并下发价格通知，通知到生产分部和财务部财务组。b） 如对价格有异议，须按4.4.1.1.1中 c）、d）条款执行。4.4.1.2老产品申报程序4.4.1.2.1对于老产品中没有经过价格审批的零件（没有价格批文），按4.4.1.1.1程序进行申报审批。4.4.1.2.2对于老产品中，有分财字批文的零件，因调整分工或双布点工作；为防止造成外协价格、ERP系统价格费用丢失，由生产分部填写“北京股份公司生产分部外协任务临时调整价格平移申请表”、或“北京股份公司外协零件分工修改通知单”相关部门（生产分部经理、技术中心主管领导、财务部相关人员、价格组长）进行审核签字，价格组负责ERP系统价格费用的维护。4.4.1.2.3对于老产品中分公司不编工艺的零件执行4.4.1.1.2条款。申报、审批时间要求：必须在此项任务完工交库前完成。4.4.2物资采购、设备采购价格及工程的申报，必须在签订合同前完成价格审批，在价格未经批复签订合同的当事人员按管理制度进行考核。4.4.2.1大额资金采购及工程应考虑采取招标形式进行（特殊物资专用机器除外），由业务主管部门将技术参数、规格、结构、质量标准等要求写成标书形式，经企管运营部审核、总工程师确认后发给投标单位。总工程师负责主持招投标工作会，由价格组参与组织简易招投标工作。对于品种较多，数量不大的物资，可以采取集中采购的方式。4.4.2.2对于小项目（5万元以下）业务主管部门在前期调研工作结束后，应及时向价格组申报可供选择的采购单位，价格组参与同这些单位进行技术、商务价格等方面的洽谈。4.4.2.3对于大项目或特殊项目（5万元以上，含5万元），价格组必须与业务主管部门一起，从调研开始，参与项目的全过程。4.4.2.4物资采购中凡属价格调整的，应附有供应商的调价通知和价格调整对采购成本的影响分析资料（按每台产品影响的资金额度），由采购分部进行申报。4.4.2.5采购分部在申报采购物资前，应在系统中核查所申报物资的“项目代码”、“单位”、“默认供应商”等字段相符后，附: 申报报告、技术资料、供方报价单等资料方可进行申报。4.4.3工程预算的申报4.4.3.1全部应考虑招标形式进行由业务主管部门将技术要求、质量要求、工期、施工队伍资质等要求写成标书形式，由企管运营部价格组参与组织招投标。4.4.3.2项目增加投资，应提前向价格组递交项目更改（修改）及增加投资申请表。4.4.4设备维修的申报4.4.4.1分公司内部维修项目申报a） 维修中新增或更换零件的名称、数量、单价等相关资料；b） 人工工时；c） 申报资料须有车间设备管理员及责任部门主管人员签章。4.4.4.2分公司委托外部维修项目申报4.4.4.2.1业务主管部门通过调研，选择维修单位、采取比价方式确定维修项目价格费用（对维修中涉及的新增或更换零件的名称、数量、单价、人工及技术服务费等项目列出详细明细），并填写“（表三）设备及工程维修价格申报单”、由申请部门负责人签字，报送价格组审核。4.4.4.2.2维修费用采用包干或不包干的：a) 首先执行4.4.4.2.1条款程序；b) 经办人要在正式合同中明确约定； c) 经审核批准的价格费用、正式合同为结算依据。4.4.4.3设备大修费的申报执行股份公司的有关设备大修系数及相应类型、规格等规定，执行4.4.4.2.1条款操作申报、审批程序。4.4.4.4专用工具、工装及工位器具外协价格的申报参照4.4.1条款执行。4.5审批权限：4.5.1单价在5万元以内由企管运营部价格主管审批。4.5.2单价在5万至10万元由企管运营部部长审批。4.5.3单价在10万元以上由股份公司副总经理审批。5.企管运营部价格组的权力5.1 企管运营部负责价格执行情况的监督检查，对各部门所涉及的价格管理工作有检查、指导、限期改正及提出处理意见的权力。5.2 企管运营部价格组有了解生产资金走向、查阅存货资金的权力，可对资金占用、分配不合理等问题提出调整建议，作为公司实施考核的依据。5.3 企管运营部有权参与生产、采购分部等部门对供应商、协作方的付款活动，与供应商和协作方建立经常性业务往来，沟通协调供需矛盾。6. ERP系统的价格费用维护6.1 企管运营部负责ERP系统项目数据的价格费用的维护工作。6.2 财务部财务组负责ERP系统任务结算价格的维护工作。6.3企管运营部、财务部共同负责审核、完善产品标准成本的价格数据。6.4企管运营部价格组要不断完善ERP系统中价格管理相关页面、内容，根据管理需要提出设想和要求并及时和ERP系统主管进行沟通。7.相关文件（通知）、报表7.1相关文件包括价格手册、股份公司价格通知、价格申报单、技术设计资料修改通知单等类型文件。7.1.1价格手册（2009年11月修订）；7.1.2股份