财务会计工作总结及工作计划（三）.docx

财务会计工作总结及工作计划财政所职能职责一、负责编制乡镇财政预决算草案并组织执行。二、负责各项财务会计制度及财经法规的贯彻执行。三、负责乡镇行政事业单位财务管理，监督和规范会计行为。四、负责财源建设和财政收入组织协调工作。五、加强财政管理，提高财政资金使用效率，确保财政收支平衡。六、贯彻执行政府债务管理政策，加强乡村债务管理。七、负责乡镇国有资产管理，确保国有资产安全和保值增值。八、负责农村综合改革日常工作。九、组织乡镇财务人员开展财政、会计业务知识培训。十、完成乡镇党委、政府和上级财政部门交办的其它工作。财政所所长岗位职责一、主持财政所全面工作。按照有关制度和职能职责，检查落实各项工作任务的完成情况。二、制订年度财政工作计划，明确各阶段的工作任务和要求，督促所内人员圆满完成各项财政工作任务。三、制定完善财政所各项规章制度并落实执行。四、组织编制财政预决算草案，并按法定程序报告预算执行情况。五、积极参与乡镇发展规划制定，提出财源建设意见和建议并落实措施，服务和推动地方经济发展。六、组织本所人员学习政治理论和业务知识。七、负责本所党风廉政建设和精神文明建设工作。八、协调好本所内外业务关系，定期向党委、政府和市财政局报告工作，保证财政所工作正常运转。九、组织全所人员完成党委、政府和上级财政部门交办的其他工作。财政所副所长岗位职责一、按照财政所职能职责，协助所长开展工作，对所长负责。二、根据岗位分工，认真完成分管的各项工作任务。三、协助所长强化制度建设，拟定各项规章制度并监督实施到位。四、协助所长加强内部管理，检查落实各项工作任务的完成情况。五、完成领导交办的其它工作。财政所总预算会计岗位职责一、负责乡镇财政预决算编制工作。二、负责银行帐户核算和管理工作。三、负责预算指标和分月用款计划录入，审核直接支付凭证和授权支付凭证。四、按时编制会计报表和财务报告，及时反映和分析乡镇财政收支预算执行情况。五、指导和监督各预算单位财务工作。六、完成领导交办的其他工作。财政所总出纳岗位职责一、负责录入经所长审核签字的直接支付和授权支付申请，并生成直接支付和授权支付凭证。二、负责打印支付令，在财政直接支付和授权支付额度内办理现金、转账、汇兑等支出结算业务。三、负责零余额账户的管理和资金清算工作。四、负责村级资金的支付工作。五、登记银行存款日记账，月末与银行和总预算会计核对银行存款余额。六、登记各单位往来资金账户银行存款日记账，月末与报账员核对银行存款余额。七、负责支票管理，按规定设立支票领用核销登记簿，不得签发空头支票。八、监督预算单位报帐员执行备用金管理制度，督促报账员按时移交原始凭证，及时与会计人员办理单据交接手续。九、严格执行安全制度，增强安全防范意识，完善安全防范措施，确保空白支票及其他有价证券安全。十、完成领导交办的其他工作。预算单位会计岗位职责一、负责所管单位的预决算编制。二、依照行政事业单位会计制度进行会计核算，实施会计监督。三、负责向总预算会计报送分月用款计划和有关会计资料。四、负责对所管单位分单位建立授权支付额度台账，便于随时监控单位的库存现金，确保资金安全。五、审核单位支出发票，对违反财务制度规定的收支不予办理。六、完成领导交办的其他工作。预算单位财务报帐员岗位职责一、协助单位会计做好本单位综合预算的编制工作。二、负责本单位财政票据的缴销工作。三、严格执行现金管理制度，审查、归集本单位原始凭证。四、负责现金日记账、往来资金账户存款日记账、收入暂收户存款日记账(备查账)、授权支付用款额度日记账、直接支付计划备查账以及其他需要登记的备查账的序时登记工作。五、及时和总出纳办理单位原始单据交接。六、及时和总出纳及单位会计核对现金及往来资金账户存款余额。七、负责向主管部门报送财务资料。八、完成领导交办的其他工作。财政所票据专管员岗位职责一、负责乡镇各种票据的领购、保管、发放工作，及时编报票据报表。二、建立票据和收入台账，及时、准确记录领票、发票、销票及收入情况。三、督促用票单位及时解缴票据收入和缴销票据。四、对各用票单位票据使用情况实施监督检查，做好检查记录。五、完成领导交办的其它工作。财政所农村综合改革专管员岗位职责一、负责农民补贴网和涉农补贴资金管理，确保各项涉农补贴资金通过“一折通”及时准确发放到农户。二、负责村级公益事业建设一事一议财政奖补资金和项目管理，推进农村公益事业建设。三、负责乡村债务管理，按照政策要求及时清理化解乡村债务。四、参与农村综合改革日常工作，负责农村综合改革相关档案立卷归档。五、完成领导交办的其他工作。财政所财政监督员岗位职责一、监督检查各项财政方针、政策、法规贯彻落实情况。二、监督检查各单位内部控制制度的建立与执行情况，提出改进和完善的建议，建立健全相互制约的内部控制机制。三、监督反映本级部门和单位的预算编制、执行、调整和决算。四、监督检查各单位日常财务收支，反映财务收支管理中的重大问题。五、监督检查本级财政资金使用情况，反映财务管理中的问题，提出加强财务管理的建议。六、监督检查票证管理、使用情况。七、完成领导交办的其他工作。乡镇财政预算管理制度一、为加强乡镇财政预算管理，促进乡镇预算编制和执行的科学化精细化，根据国家有关法律法规和上级财政部门预算改革要求，制定乡镇财政预算管理制度。二、乡镇财政预算由部门预算和非部门预算组成。部门预算是指乡级各预算部门和预算单位编制，经乡镇人民代表大会批准的部门综合收支计划;非部门预算是指未细分到部门，由乡镇财政统筹安排的各种专项资金预算。三、乡镇财政预算编制采取“二上二下”程序。“一上”：乡镇部门和预算单位根据乡镇财政部门工作部署，在规定的时间编制部门预算建议数，报乡镇财政部门审核汇总;“一下”：经乡镇财政部门审核后，向各预算部门下达预算控制数;“二上”：各预算部门在规定的时间内向乡镇财政部门反馈意见，并正式上报部门预算草案;“二下”：乡镇财政部门审核汇总各部门预算草案，报乡镇人民代表大会审查，经批准后30日内下达各预算部门，同时报市财政局备案。四、乡镇财政部门在每年三季度前向乡镇政府提交下年度乡镇财政预算编制方案，经乡镇政府研究批准后，结合市级部门预算编制要求，组织实施乡镇部门预算编制的具体工作。五、乡镇收入预算编制应采用科学的测算方法，合理确定预算年度收入。六、乡镇支出预算编制应在当年可用财力的范围内，根据部门支出预算和非部门支出预算汇总产生，并做到收支平衡。乡镇预算财力要按照乡镇财政体制规定预算。七、部门收入预算的编制。部门收入具体包括一般预算拨款收入、单位依法组织的非税收入、其他收入。八、部门支出预算的编制。部门支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算包括人员支出预算和定额公用支出预算。部门预算支出由政府采购的应同时编制政府采购预算。九、非部门预算的编制。乡镇非部门预算应根据财政体制专项财力和乡镇超收财力编制，重点保障财政体制内的各种专项支出资金需要。十、部门预算文本的编制。部门预算文本包括部门预算草案和部门预算批复。部门预算草案应当包括部门预算基本概况、一般预算收支情况、政府性基金收支情况、项目支出预算安排情况、部门预算编制总体说明等。部门预算批复包括乡镇财政部门批复的本部门收支预算以及部门批复其所属单位的收支预算。十一、加强乡镇收入预算的执行和票据管理，规范非税收入收缴程序。十二、加强乡镇支出预算的执行，坚持先有预算，后有支出的原则，严格支出预算执行秩序，强化预算约束。十三、乡镇财政资金应当根据财政预算、用款计划、项目进度和规定程序实行直接支付和授权支付。加强用款计划管理，提高预算执行率。十四、乡镇各预算部门和单位在年度预算执行中非因特殊情况原则上不得提出追加支出。对确需增加的支出，由部门或单位提出申请，报乡镇人民政府按规定程序审批、集中办理，重大支出项目须向同级人大报告。十五、逐步建立支出预算绩效考评制度，对各部门和单位的年度支出预算或项目实行考评，并将考评结果作为以后年度预算安排的参考依据，建立健全预算执行的约束机制。十六、加强地方政府性债务管理，防范和化解债务风险。建立偿债准备金制度，积极化解旧债，严格制止新增债务发生。十七、乡镇预算应当依法接受乡镇人民代表大会对部门预算编制的审查监督，接受上级审计、财政等部门的审计监督，增强预算管理透明度，规范乡镇财政收支行为。十八、按照“乡财市管”改革管理规定，进一步发挥财政部门监督作用，加强乡镇财政预算的监督管理。全面实施“村财乡管”，不断提高村级财务水平。十九、乡镇财政部门应当加强对部门和单位预算编制和执行情况的监督检查，确保预算编制内容的真实性、合法性、合理性、效益性和完整性，确保预算执行的有效性。乡镇财政资金管理内部控制制度为进一步加强财务管理，规范财务行为，确保财政资金安全，根据相关财务法律法规，特制订本制度。一、岗位设置1、根据乡财市管相关工作要求，财政所设置总预算会计、总出纳、预算单位会计等岗位，各预算单位设置1名财务报账员。2、未取得会计从业资格证书的人员，不得从事会计和出纳(报账员)岗位工作。3、单位负责人不得兼任会计和出纳(报账员)。4、单位负责人的直系亲属不得从事会计和出纳(报账员)工作。5、总出纳及报账员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。二、现金管理制度1、报账员在核定的备用金限额内提取和保管备用金，非报账员一律不得提取和保管现金，库存现金年末全部存入银行，余额为零。2、取得现金收入时，必须在当日内及时足额存入银行，当日存入确有困难的，须于次日存入，不得坐支现金;严禁私设“小金库”、“账外账”和收款不入账。3、加强现金库存限额和开支范围的管理，超过库存限额的现金必须及时存入银行，现金使用范围严格按照现金管理暂行条例执行，不属于现金开支范围的经济业务必须通过银行办理转账结算。4、定期和不定期进行现金盘点，确保现金账面余额和实际库存相符。发现不符的，及时查明原因，按规定做出处理。5、存放现金必须加强安全措施，报账员存、取现金金额较大或离银行较远时，须有车辆接送，并派人陪同。三、账户和银行存款管理制度1、财政所按规定统一开设银行账户，集中资金结算，其他单位不得另行开设账户或将资金转为定活期存款。2、总出纳必须序时登记银行存款日记帐，并于月末与银行和总预算会计核对余额，如有不符，须及时查找原因，编制银行未达账项调节表，并将对账单和调节表附于当月凭证后面。3、应缴预算款、应缴财政专户款及其他收入，在规定时限内及时足额上缴相应账户。4、总出纳办理资金账户的收付款业务，必须按职能和权限报经相关领导签字同意后方可办理。未经领导批准，不得擅自调整、调度银行账户资金。5、不得以个人名义将公款办理定期存款或其他形式存款。四、印鉴管理制度1、银行账户预留印鉴由财务专用章(拨款专业章)、所长私章和总出纳私章组成，人员变更时，应及时变更备案。2、严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人私章由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。3、设立印签保管登记簿，由保管人员签名登记。分管印鉴的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。4、实行印鉴与票据(支票)分管制度。分管印鉴或票据的人员外出时，应将印鉴或票据移交给单位领导指定的人员暂时保管，严禁印鉴和票据由同一人保管。5、财务专用章实行用印登记，登记簿纳入财政所年度档案管理。乡镇财政债权债务管理制度为加强政府性债务管理，防范和化解债务风险，杜绝发生新的债务，根据国家相关法律、法规、政策，制定本制度。一、严格执行预决算制度，加强财务管理，防范债务风险，做到量力而行，量入为出。二、严格控制举债规模，不得超财力举债。三、建立偿债准备金制度，采取多种方式积极化解旧债。四、按照“谁举债、谁偿还”的原则，建立政府性债务偿还责任制和责任追究制。五、所有债权债务列入系统实行动态管理，建立债权债务数据库，及时清结债权，公开债权债务，接受人大、审计的监督。六、定期对债权债务进行清理，做到帐帐、帐实相符乡镇财政专项资金管理制度为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：一、专项资金实行“专人管理、专账核算、专项使用”，需专户储存的必须专户储存。二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资