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文档简介

职工借款审批制度 职工借款审批制度第一条为进一步完善财务管理，规范企业财务行为，严格执行财务制度，加强职工借款的监督管理和核算，规范公司管理，制定本制度。 第二条职工因公出差及零星采购业务需要借款的，均可到财务部门办理借款事宜。 第三条出差人员借款，必须先到财务处领取“出差借款专用借据”，填写好出差地点、出差事项、出差人数、预计住勤天数、预计借款金额后，先经本部门负责人签字同意，超过500元的经财务处处长审核同意。 借款审批权力部门负责人因公出差或其他原因不在工作岗位的，则由其指定的代理人行使相应的审批权。 500元以下的借款由财务处出纳岗审核，予以支付现金。 大额的特殊事项借款需经分管副总、财务处处长签字批示后方可付款。 第四条职工借款金额的确定须桉如下原则 1、预计出差的往返车船票、飞机票费用（职工因公出差需乘座飞机的需经分管厂长批准）。 2、食宿费用、市内交通费、小件寄存费等。 3、其他需零星开支的费用。 第五条职工零星采购、支付市内外大额运杂费用、车站寄存费、短途运输费用等所需现金，一律填制购货借据，通过银行或现金支付，且开支必须有计划。 第六条原则上不使行备用金制度，职工借款500元以内，财务不予借款，由职工个人出差回来后直接报销付款。 特殊情况用备用金的，须报董事长批准。 第七条试用人员或新分配来厂的大、中专毕业生借支差旅费或其他借款，须有部门负责人或公司正式职工签认担保，方能办理借款，若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第八条借款人出差返回及零星采购结束后，三日内或按出差人最后一天住宿日期（车票日期，购货发票日期）五日内必须及时到财务部门办理报销及还款事宜。 报帐后结欠部分或三日内不办理报销手续的人员欠款，财务处有权在当月工资中扣回，大额借款超过一个月未归还清，又无确切理由的，财务处按同期银行借款利率加收利息。 第九条出差借款回厂后费用报销标准，按照公司下达的费用定额和开支标准执行。 第十条职工借款的还款实行逐笔结算的办法，凡职工借款，原借款尚未还清前，一律不再予以借款，即“前账不结，后账不借”。 第十一条特殊情况实行备用金制度的单位或职工，报销时由财务部门付讫现金，借款滚动使用。 每半年结清一次。 借款人调离原岗位后，应立即归还所借备用金或办理交接手续。 第十二条如有特殊原因，不能按时归还借款的职工，要在还款期内写出书面报告，确定归还期限，经本部门负责人签署意见后，报财务处按有关规定监督执行。 第十三条外单位、个人原则上不允许因私借款，确属特殊情况私人借款的，由本人写
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