项目六：制定支付条款PPT课件.ppt

国际贸易实务项目六 支付条款吉林华桥外国语学院国际经济贸易学院国际贸易实务课程组 1 支付条款 一 支付工具 2 支付条款 一 汇票1 含义 出票人开给付款人的 要求其在见票后或在一定期限内无条件支付一定金额给持票人的书面命令 2 汇票的当事人 1 出票人 Drawer 出具汇票的人 2 付款人 Drawee Payer 按规定支付汇票规定款项的人 受票人 3 持票人 Holder 合法持有汇票并受领汇票规定款项的人 受款人 3 3 汇票的内容 4 支付条款 4 汇票的种类 1 按出票人的身份不同分商业汇票银行汇票 2 按付款期限不同分即期汇票 通常规定 见票即付 但实际工作中并不是见票就立即付款 按惯例是在银行的二个工作日内完成资金交割 见票后XX天远期汇票 期限规定出票后XX天提单签发后 5 支付条款 3 按付款时是否要求附带单据不同分光票汇票跟单汇票 4 按承兑人的不同分商业承兑汇票银行承兑汇票 承兑 是承诺到期兑现付款的责任的简称 只有远期汇票有承兑 通常使用的汇票是 即期的 商业的跟单汇票 5 汇票的使用汇票的使用通常要经过 出票 提示 承兑 付款 背书 拒付 追索等过程 6 7 支付条款 二 本票1 含义 由出票人签发的在规定的期限由出票人自己向持票人无条件支付一定金额的票据 8 支付条款 2 种类 9 支付条款 三 支票1 含义 由出票人签发的 委托银行在见票时向持票人无条件支付一定金额的票据 10 支付条款 2 种类现金支票转账支票国际贸易中使用的是 划线转账支票 在支票的左上角有两条平行线 并记载银行 防盗领 使其流通时安全性更大 11 支付条款 四 三种票据的特点 12 支付条款 二 支付方式国际货款结算的基本方式有三种 汇付 托收和信用证 一 汇付 付款 1 含义 进口商将合同规定的货款自行汇付给出口商的结算方式 2 汇付的当事人 1 汇款人 进口商 2 收款人 出口商 3 汇出银行 进口地银行 4 汇入银行 出口地银行 解付行 13 支付条款 3 汇付的种类及业务程序 1 电汇 TelegraphicTransfer T T 汇出行应汇款人的请求 拍发电报Cable 电传Telex 电讯Swift等给汇入行 指示其垫付一定金额给收款人的汇款方式 速度快 费用高 在电汇方式下 汇出行和汇入行之间凭银行密押来确认电函的真伪 2 信汇 MailTransfer M T 汇出行应汇款人的请求 将信汇委托书寄给汇入行 授权其垫付一定的金额给收款人的汇款方式 速度慢 费用低 14 支付条款 3 票汇 DemandDraft D D 汇出行应汇款人的请求 开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 由汇款人自行寄给收款人 凭票向付款行取款的一种汇付方式 票汇虽然是商业信用 使用的却是银行汇票 15 汇款人 买方 汇出行 汇入行 收款人 卖方 电 信汇业务流程 16 汇款人 债务人 汇出行 汇入行 收款人 债权人 票汇业务流程 17 支付条款 4 汇付的性质和特点 1 汇付的性质是商业信用 是买卖双方中一方对另一方的信任 银行仅提供服务 不提供信用 2 汇付采用的是顺汇方法 因为票据的传递方向和资金的流向是相同的 18 支付条款 3 程序简便 约束少 费用低 4 实际工作中要结合商品特点和市场形势正确选择汇付的方式 19 支付条款 二 托收 collection 1 含义 出口商先将合同规定的货物装运出口 然后制备有关单据 将单据交付给银行 委托其代为收取货款的结算方式 2 托收的当事人 1 委托人 出口商 2 托收行 出口地银行 3 代收行 进口地银行 4 付款人 进口商 20 支付条款 21 想一想 我国某公司向日商以即期D P方式推销某商品 对方回复称若我方接受D P90天付款 并通过他们指定的A银行代收可接受 问 日商为何提出此要求 22 我国A公司出口一批货物 付款方式为D P60天 汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后 买方进行了承兑 但货到目的地后 恰逢行市上涨 买方想用此批货物进行资金融通 于是买方出具信托收据向代收行借出单据 但货物出售后 买方还是因为资金链断裂而倒闭 汇票到期日无法付款 问 出口商此笔交易的损失应该由谁负责 23 4 跟单托收的业务流程 付款人 进口商 托收行 代收行 委托人 出口商 承运人 1 合同中规定采用托收方式 5 寄交托收种类和单据 8 转交货款 7 按指示付款 9 向委托人交款 2 发货 3 货运单据 提货 24 支付条款 5 托收的性质和特点 1 托收是一种商业信用 是出口商对进口商的信任 对进口商有利的结算方式 2 托收使用的是逆汇法 资金的流向与票据的传递方向相反 3 托收是一种非价格竞争手段 如何运用要结合实际 25 延伸阅读 远期D P的双重面孔 在托收业务中 国际商会的URC522将托收方式分为付款交单D P和承兑交单D A 尽管URC522第七条重申远期D P将被视为D P方式 但是仍有不少国家的银行不接受远期D P或者将其当做D A处理 比如瑞士 阿拉伯联合酋长国 智利 加拿大 意大利 法国 德国 挪威等国的银行明确表示不接受远期D P 必要时将其视为D A 迪拜国民银行汉堡储蓄银行盘古银行 泰国 即托收统一规则 UniformRulesforCollection 国际商会第522号出版物 于1996年实施 用以规范银行和委托人之间的权利和义务关系 在我们国家里通常不接受D P远期单据 在D P即期凭单付款的情况下 受票人只能在货到时付款 承兑交单要在到期日付款 就我们经验而言 D P远期条件仅在东亚地区发生 它让许多受票人始终难于理解 我们认为远期D P是不合适的 德国银行不向客户签发信托收据 对D A条件凭承兑放行单据 D P远期汇票可以是30天或180天 视买卖双方之间的协议而定 但受票人到期付款 若其无力付款或不及时提货 货到75天后被宣布公开拍卖 代收行对损失不负责 26 想一想 1992年我国发生了一起这样的案例 国内某出口公司向韩国某公司出口水泥10000公吨 总价值40万美元 以FOB术语成交 支付方式为D P60天 买方如期派来越南籍货轮至青岛港 卖方将备好的货物装至船上 取得提单后将整套单据交给银行做托收 但汇票到期时 韩国进口商拒不付款 称货物已失踪 后经我方调查 韩国进口商在无提单的情况下早已从船方手中提走了货物 而签发提单的船公司也早已倒闭 载货船只从此再也未到中国的港口来 致使我国无法据以申请法院采取控告船公司或扣除船舶等补救措施 问 从此案全过程分析我国出口商应该吸取的教训 27 支付条款 三 信用证 LetterofCredit L C 序言 国际贸易最大的特点是买卖双方均不在交货现场 所以彼此间缺乏一种安全感 而汇付和托收这两种结算方式的共同性质都属于商业信用 当商业信用出现危机时 彼此的安全感便会进一步缺失 这必然会阻碍国际贸易活动的开展 在汇付和托收业务中 银行只是提供服务 不提供信用和资金融通 那么 在银行参与国际贸易结算时能否将两者结合起来呢 各国贸易界和金融人士经过不断地探索和努力 最终在19世纪初促成了国际贸易支付方式上的变革 信用证支付方式便应运而生 这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位 在一定程度上使他们重新找回了 一手交钱 一手交货 的现场交易所具有的安全感 解决了双方不信任的矛盾 促进了国际贸易的发展 目前信用证已成为国际贸易结算中被广泛使用的最重要的一种结算方式 28 支付条款 信用证的含义开证行应开征申请人的请求 向受益人开立的具有一定金额并附有一定条件 只有在受益人完全满足有关条件后才承担付款责任的保证书 2 信用证的有关当事人及其责任 1 开证申请人 通常情况下为进口商 2 开证行 3 受益人 通常情况下为出口商 4 通知行 5 议付行 6 付款行 7 保兑行 8 第二受益人 29 支付条款 3 信用证开立的方式及内容 1 信用证开立的方式 2 信用证的内容 30 案例一 我国某国际贸易开发公司在广交会的春交会上与日本C D 株式会社成交一笔银耳出口贸易 合同规定7月份装船 不可撤销即期信用证付款 6月20日 我公司收到我中行转来 有日本东京银行开立的不可撤销即期信用证 证中规定付款行为纽约花旗银行 6月底我公司正待发货 但得知买方公司因资金问题濒临破产倒闭的消息 问 这种情况下 我方应该如何处理 31 案例二 我国某公司向国外S公司出口一批洗衣机 合同规定数量为1000台 可以有5 的溢短装 合同生效后 买方如期开来信用证 信用证规定数量为1000台 我公司没有提出异议 接受信用证后备货装船 未料装船时 有10台洗衣机因装载受损 无法使用 而此时公司库存仅有2台可供补货 于是出口商共装运992台 取得提单后制作全套单据经议付行提交给开证行 开证行认为数量单证不符 拒付 出口商抗辩称 数量符合合同规定在5 的溢短装内 问 开证行这样做是否合理 为什么 32 案例三 我国某公司从德国进口一批五金工具 合同规定以不可撤销的即期信用证支付 合同签订后 中国银行广州分行 开证行 根据买方指示向卖方开立了一份即期不可撤销信用证 货物装运完毕 卖方获得信用证要求的全套单据后 即到议付行办理议付 经审查 单证相符 议付行进行了议付 与此同时 载货船只离开汉堡港后 由于在航行途中遇到意外事故 货物受损严重 开证行收到议付行寄来的全套单据 审核无误 我方得知货物受损的消息 因而要求开证行对此信用证下的单据拒绝付款 但遭开证行拒绝 问 开证行这样做是否合理 为什么 33 案例四 美国1941年在sztejn诉J Henry SchoderBankingCorp 案情如下 原告同印度的供应商订立合同 购买一批猪鬃 为此买方请求被告开立以卖方为受益人的不可撤销信用证 全套单据由一家印度银行作为通知行提交给开证行 被告在审核单据后 发现 单单相符 单证相符 欲对外付款 而此时买方从船公司那得知卖方装运的根本不是猪鬃 而是一些牛毛和废物 要求开证行不要对外付款 而开证行以信用证下 银行不管货物为由拒绝了原告的请求 于是进口商将开证行告上当地法庭 问 你觉得哪一方会胜诉 34 支付条款 4 信用证的特点 1 开证行负有第一性的付款责任 2 信用证是一项独立自足的文件信用证虽然是以买卖合同为基础开立的 但一经开出 就成为了独立于买卖合同之外的另一种契约 L C有关当事人只受L C中所列条款的约束 而不再受买卖合同条款的约束 3 信用证业务的标的是单据有关银行在处理L C业务时只凭单据 不问货物 而在审核单据时是按 严格相符 的原则办事的 只要受益人提交了完全符合L C要求的有关单据 开证行便履行付款责任 因此 受益人在议付时必须做到 单证一致 单单相符 35 5 信用证的收付程序 开证人 通知行议付行 付款行开证行 受益人 承运人 1 买卖合同规定L C付款 3 开证转交 2 申请开证 9 付款赎单 4 通知 5 发运货 6 货运单据 10 提货 第二受益人 9 偿付 保兑行 36 延伸阅读 2004年5月中国某公司向尼加拉瓜出口商品一批 该出口合同约定以信用证方式付款 总价款共计约2万美元 由伦敦西敏寺约银行开证 5月底伦敦西敏寺银行来证 目的港为SANJUANDELSUR 南圣胡安 中国公司按期备货装船 制作了全套单据交至开证行 开证行审核后没有问题 依据提单记载的货物数量 支付货款共计为21000美元 中方公司通过中国银行接受了信用证的货款 3个月后中国银行收到了伦敦西敏寺约银行来电称 我方 单证不符 要求中国银行退款 原来尼加拉瓜公司反映一直未收到货 开证行才发现我出口公司提交的提单误将目的港打成SANJUAN 圣胡安 该港口是世界上著名的大港口 在美洲有9处 其中属于港口的有7处 此货已经卸在了美属波多黎各 同时货物在仓库中因无人照料 丢失了2 3 问 我们是否应该退款 37 支付条款 1 按是否要求受益人提单分 光票L C跟单L C 6 信用证的种类 2 按开证行的责任分 可撤销L C UCP600取消了 不可撤消L C 3 按是否需要保兑分 保兑L C不保兑L C 38 支付条款 4 按兑付方式的不同分 议付L C承兑L C即期付款L C远期付款L CP214 UCP600首次引入了 承付 Honour 的概念 并明确了 即期付款 延期付款和承兑的行为 而且还要求任何L C必须明确其适用于何种兑付方式 所有才有了这种分类方法 39 支付条款 议付L C 议付兑付 Availablebynegotiation 是开证行邀请其它银行预先买入受益人的汇票及有关单据并支付货款的L C 实际上就是受益人可以向开证行以外的银行进行交单议付的L C 40 支付条款 承兑L C 承兑兑付 Availablebyacceptance 是指使用远期汇票的跟单L C并必须注明由XX银行承兑的字样 这种L C付款行对受益人无追索权 时间宽松 审单再有误 受益人不负责 即期付款L C 付款兑付 Availablebypayment 是指履行付款责任的银行一收到与L C条款相符的单据后便立即向受益人履行付款义务的L C 这种L C在付款时不要求受益人开立汇票 这种L C付款行对受益人无追索权 41 延期付款L C 延期付款兑付 Availablebydeferredpayment 是指履行付款责任的银行一收到与L C条款相符的单据后 在规定的期限到期日履行付款义务的L C 这种L C也不要求受益人开立汇票 这种L C付款行对受益人也无追索权 支付条款 42 支付条款 5 按信用证的附加条件分 可转让的信用证 TransferableL C 是指信用证的受益人 第一受益人 可要求有关银行 将信用证规定的金额全部或部分转让给一个或数个受益人 第二受益人 使用的信用证 按UCP600第38条的规定 只有开证行在信用证中注明 可转让 的字样 信用证方可转让 可转让的L C只能转让一次为限 一切费用均有第一受益人支付 可转让的L C一般用在有中间商促成交易的业务中 或总公司成交分公司履行的合同中 43 支付条款 循环信用证 RevolvingL C 是指受益人在使用全部或部分金额后 能够重新恢复到原金额继续使用 直至达到该证规定的次数或总金额为止的信用证 44 支付条款 信用证循环使用的 自动 程度 完全取决于开证行循环信用证主要用在长期合同的付款结算 对进口商节省开征费用 减少押金 对出口商减少催证和手续的费用 及时收汇 45 对开信用证 ReciprocalL C 是指金额相等 地位对调 同时生效的两张信用证 这种信用证主要用在加工贸易 易货贸易 补偿贸易的结算上 在加工和补偿贸易的结算时有时金额可能不等 也可能不同生效 但在易货贸易中往往是符合要求的 支付条款 甲证的受益人 乙证的开证人 甲证的开证人 乙证的受益人 羽绒服 木材 信用证 甲 100万美元 信用证 乙 100万美元 46 支付条款 背对背信用证 BacktoBackL C 背对背信用证又称为对背L C 转开L C 从属L C 桥式L C等 是指原证受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础和担保 另行开立的一张内容相似的新信用证 背对背信用证主要适用于中间商介入的贸易合同或两国不能直接进行贸易 需要由第三国商人介入才能实现的贸易 47 支付条款 背对背信用证的流程 买方开证人 1 通知行 2 开证行 1 卖方受益人2 买卖合同1 买卖合同2 第一份L C 第二份L C 48 支付条款 预支信用证 AnticipatoryL C 是指允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证 有全部预支和部分预支两种 预支的办法可以是开证行或议付行负责 预支信用证又称 打包放款 信用证 是开证行或议付行给受益人在资金的融通 有利于受益人提前获得资金 组织货物出口 当初这项规定用红色文字标明 所以又称 红条款 L C 49 支付条款 带电汇条款的信用证 CreditwithT TReimbursement 是指在即期L C中规定 议付行在议付后可以电传方式通知开证行 要求开证行立即以电汇方式将货款拨交议付行 这种信用证对受益人尽快收回货款有利 但开证行对议付行要求较高 50 支付条款 7 信用证不符点业务的处理 1 产生不符点业务的原因 受