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文档简介

各位同事: 大家好! 针对近期大家在提交报表中存在的问题及部分新进员工,现再次重申月度财务报表提交的具体要求及各项数据的勾稽关系,希望大家按时进行报表提报及认真完成报表上报前的检查工作.一、报表提交的时间：要求每月4号进行报表提交（遇节假日会重新下发提报时间）。但现在部分机构的报表提交时间已经严重滞后，严重影响了总部按集团要求提交各项报表及影响月度考核表的提交.请大家在月度合理分配凭证处理时间,也可减轻用友月初使用的负荷.二、报表数据勾稽关系的核对：部分机构提交报表前未核查报表数据的各项勾稽关系，导致后期进行多次更改。1. 资产负债表内部对应关系： 资产总计期末余额=负债和股东权益总计期末余额资产总计期初余额=负债和股东权益总计期初余额产生差异的可能原因：（1） 未结转损益。（2） 损益类科目的冲销未按照原科目的同方向负数进行。（3） 更改凭证后未再次进行计算。2. 资产负债表与利润表： 资产负债表：未分配利润期末余额-期初余额=利润表：净利润本年累计数产生差异的可能原因：（1） 损益类科目的冲销未按照原科目的同方向负数进行；（2） 更改凭证后未再次进行计算。3. 资产负债表与现金流量表：资产负债表：货币资金期末余额=现金流量表：现金的期末余额注意：因为我们的现金流量表是按月度进行编报，所以现金流量表的“现金的期初余额”只有在每年编制一月报表时才会与资产负债表的“货币资金期初余额”相等。但应与上一期现金流量表的现金的期末余额相等.产生差异的可能原因：（1） 现金流量表填列有误。(2) 未进行计算.4. 利润表与费用明细表：利润表：销售费用+管理费用+财务费用本月金额=费用明细表：期间费用本月数合计利润表：销售费用+管理费用+财务费用本年金额=费用明细表：期间费用本年累计数合计产生差异的可能原因：（1）更改凭证后未再次进行计算。5利润表与现金流量表：利润表：净利润本月金额=现金流量表：净利润产生差异的可能原因：（1） 现金流量表净利润填列有误。（2） 更改凭证后重新计算利润表，未更新现金流量表。6利润表与税费缴纳明细表：利润表：营业收入本月金额=税费缴纳明细表：销售（营业）收入本月数利润表：营业收入本年累计=税费缴纳明细表：销售（营业）收入本年累计数产生差异的可能原因：（1）更改凭证后未再次进行计算。7现金流量表内部对应关系：主表：经营活动产生现金流量净额“12行”=补充资料：经营活动产生的现金流量净额“59行”产生差异的可能原因:(1)净利润填写有误;(2)其他应收/其他应付填写有误:如包含购置固定资产项目等.主表：现金及现金等价物净增加额“40行”=补充资料：现金及现金等价物净增加额“69行”产生差异可能原因:(1)现金期初余额填写有误;(2)经营活动产生现金流量净额主表与附表不符主表：期初现金及
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