预算执行情况开展自查通知(doc 19).doc

关于2006年对预算执行情况开展自查的通知各有关单位 :根据北京市审计局北京市审计局关于 50个市级部门对2006年预算执行情况开展自查的通知（京审函200657号）的规定，我委将自2006年12月下旬至2007年1月，组织开展预算情况自查。在自查的基础上，北京市审计局将选定部分部门进行审计。本次自查的范围是我委直属单位、与我委有预算关系的院所及事业单位和承担北京市科技计划项目（课题）承担单位的市科技计划项目（课题）预算执行和财务管理情况。一、自查工作的总体要求（1）各单位要高度重视此次自查工作，将其作为检查单位业务工作的重要事件对待，领导要亲自挂帅，严格要求，抓好落实，按时完成自查任务。 （2）各单位要依据国家有关财经法规和本通知确定的自查内容展开自查，自查工作要做到有组织、有目标、有方案、有结果。要针对发现的问题，进行自我纠正，或提出整改措施，边查边改，务求实效。 （3）各单位要按照实事求是的原则开展自查，确保自查质量，并如实反映自查结果。 二、自查范围与内容 1、预算执行情况 （1）行政事业单位是否严格执行预算，有无虚报预算套取财政资金问题，收费和罚没收入是否执行了收支两条线的规定，各项日常经费支出是否按照规定的标准执行，专项经费支出是否按预算执行，有无挤占挪用、虚列支出、无预算支出、超预算支出等违法违规和损失浪费问题。 （2） 北京市科技计划项目（课题）承担单位是否严格执行了科技部关于严肃财经纪律 规范国家科技计划课题经费使用和加强监管的通知（国科发财字2005462号），是否严格执行了关于印发北京市科技计划项目（课题）经费管理办法的通知（京科条发279号），自筹经费（指资金）是否准时到位，项目（课题）是否有节余资金，是否将节余资金上缴市科委或按申请程序纳入下一科技项目（课题）预算。 2、财务管理情况 （1）行政事业单位是否建立了严格有效的财务管理制度，招待费开支是否得到有效控制，会计核算和银行帐户管理是否合规，实行国库集中支付制度后是否存在设立虚假项目转移资金问题，是否存在除财务部门外的其他处室管理帐户和资金以及违规使用的问题。 （2）北京市科技计划项目（课题）承担单位有无科技项目（课题）财务管理制度，是否做到了科技项目（课题）经费“单独核算”、“全成本核算”，是否存在自筹经费未纳入项目（课题）核算管理的情况，是否存在从单位总帐中“摘帐”的情况。 （3）2006年结题的项目（课题），其节余资金是否上缴市科委，或向市科委申请纳入下一项目（课题）使用。 3、政府采购规定遵守情况 （1）事业单位、机关、团体对包括符合政府采购目录规定内容或标准的项目是否纳入政府采购预算，并按照政府采购程序进行采购，是否存在变更采购内容或不履行政府采购程序的问题。 （2）北京市科技计划项目（课题）事业、团体、机关等承担单位召开的会议、购置的货物、承接的工程使用了财政资金（含预算外资金）是否执行了政府采购程序，是否按程序执行了政府采购，进口货物是否按规定执行了国家商务部13号令。 （3）所购置的仪器、设备目前使用状态，是否处于闲置状态，财政形成的资产是否纳入了国有资产管理范围。 4、项目(课题)管理制度 各单位对北京市科技计划项目（课题）是否建立了相应的管理制度，是否已建立了专门机构分解了各任务，对完成各项技术是否制定了计划，检查、验收手续是否完备，对2006年应结题的项目（课题）是否已完成了验收程序等。 5、固定资产管理情况 （1）事业单位、机关、团体对包括是否建立和执行了固定资产管理制度，固定资产的购置、处置是否符合有关规定，是否及时进行帐务处理，出租出借固定资产是否报经有关部门批准，取得的租金和经营收入在管理和使用上是否合规，有无资产长期闲置问题。 （2）北京市科技计划项目（课题）承担单位是否将项目（课题）内购置的仪器设备纳入了各单位的固定资产管理范围，是否实行了有效管理，有无闲置情况，是否参加了北京科技条件协作共用网。 6、其他情况 事业、团体、机关单位对包括债权债务清理情况，有无收入或支出在往来帐核算问题，机关兴办“三产”时的问题是否已清理完毕，是否有长期挂帐、违规投资、违规办公司，以及其他违反财经法规的问题。 三、自查时间安排 2006年12月下旬至2007年1月底 四、自查方式 （1）北京市科委机关和直属事业单位，以单位自查为主，科委相关处室抽查质量为辅的方式进行。 （2）与北京市科委有预算关系的科研院所、事业、团体单位，以自查结合各主管单位监督检查方式进行。（3）承担北京市科技计划项目（课题）单位，以自查为主，项目主持单位负责其监督其自查质量为辅，科委各领域处室和相关中心抽查质量方式进行。（4）非任务书专项经费按专项经费管理办法或其他相关规定自查。 五 、自查结果提交方式各单位按上述自查内容逐一检查后，以书面报告方式提交到“北京市科委2006年预算执行自查工作小组”（工作小组设在市科委总工办）（1）本周四各处将自查方案提交工作小组。 （2）市科委机关及直属事业单位，在2007年1月20日前上交自查结果（含电子版）。 （3）与我委有预算关系的院所、事业及团体等单位在2007年1月20日前上交自查结果（含主管单位监督检查报告）（含电子版）。（4）承担北京市科技计划项目（课题）、专项的单位，在2007年1月20日前上交自查结果及报表（含电子版）（含项目主持单位监督检查报告和各中心抽查质量报告）。 附件：1、北京市审计局关于50个市级部门对2006年预算执行情况开展自查的通知（京审函200657号） 2、北京市科技计划课题经费总决算表 3、北京市科技计划项目经费总决算表 4、项目（课题）预算执行情况自查报告 5、北京市科技计划课题执行情况自查报告书 6、北京市科技计划项目执行情况自查报告书 北京市科学技术委员会 2006年12月25日2附件1：北京市审计局关于50个市级部门对2006年预算执行情况开展自查的通知京审函2 0 065 7号市级有关部门、单位： 为了进一步促进市级部门、单位(统称部门)认真遵守财经法律法规，加强预算管理，规范财务收支，提高财政资金使用效益，经市政府批准，我局将在2 0 07年对部分市级部门2 0 06年预算执行情况进行审计之前，组织年财务收支金额在3000万元以上的50个部门(名单附后)开展预算执行情况自查，以此作为我市2006年预算执行和其他财政收支审计的组成部分。在自查的基础上，我局选定部分部门进行审计。 一、自查范围与内容 本次自查的重点是各部门及其所属单位2006年预算执行和财务管理情况，重要问题可以延伸到以前年度。具体自查内容是： (一)预算执行情况。包括是否严格执行预算，有无虚报预算套取财政资金问题，行政事业性收费和罚没收入是否执行“收支两条线”规定，各项日常经费支出是否按照规定的标准执行，专项经费支出是否按预算执行，有无挤占挪用、虚列支出、无预算支出、超预算支出等违法违规和损失浪费问题。 (二)财务管理情况。包括是否建立了严格有效的财务管理制度，招待费开支是否得到有效控制，会计核算和银行账户管理是否合规，实行国库集中支付制度后是否存在设立虚假项目转移资金问题，是否存在除财务部门外的其他处室管理帐户和资金以及违规使用的问题。 (三)政府采购规定遵守情况。包括符合政府采购目录规定内容或标准的项目是否纳入政府采购预算，并按照政府采购程序进行采购，是否存在变更采购内容或不履行政府采购程序的问题。 (四)固定资产管理情况。包括是否建立和执行了固定资产管理制度，固定资产的购置、处置是否符合有关规定，是否及时进行帐务处理，出租出借固定资产是否报经有关部门批准，取得的租金和经营收入在管理和使用上是否合规，有无资产长期闲置问题。 (五)其他情况。包括债权债务清理情况，有无收入或支出在往来帐核算问题，机关兴办“三产”时的问题是否已清理完毕，是否有长期挂账、违规投资、违规办公司，以及其他违反财经法规的问题。 二、自查时间安排 本次自查工作从2006年12月下旬开始到2007年1月底结束。 三、自查结果提交 各部门应于2007年1月底以前，将本部门及所属单位自查自纠情况，以自查报告形式提交给北京市审计局(行政事业处)。自查报告应当包括自查单位名称、自查工作的组织、查出的主要问题和自我纠正情况，以及采取的整改措施等。 四、几点要求 (一)各部门要高度重视此次的自查工作，加强领导，严格要求，抓好落实，按时完成自查任务。 (二)各部门要依据国家有关财经法规和本通知确定的自查内容开展自查，自查工作要做到有组织、有目标、有方案、有结果。要针对发现的问题，进行自我纠正，或提出整改措施，边查边改，务求实效。(三)各部门要按照实事求是的原则开展自查，确保自查质量，并如实反映自查结果。联系人及电话：武梅颖63358129；江玉成二OO六年十二月十九日附件2：北京市科技计划课题经费总决算表 单位：万元课题名称课题编号起止时间 年 月至 年 月承担单位名称所属项目名称所属项目编号经费来源课题任务书计划经费实际收到经费市科技经费 国家有关部委拨款项目依托单位匹配经费课题承担单位自筹经费银行贷款其 他合 计经费支出 课题任务书计划数实际数经费来源人员费用试验外协费合作费设备购置费单台价值5万（含）以上设备购置费单台价值5万以下材料费资料印刷费调研费租赁费其他费用合 计已购置5万以上（含）设备明细：名称及型号购置时间任务书计划数实际支出数经费来源备注台(套)金额台(套)金额制表人(签章)联系电话课题负责人(签章)财务部门(公章)单位（公章）财务负责人(签章)承担单位负责人(签章)经费结余说明： 承担单位财务负责人(签章)： 年 月 日课题承担单位审查意见： 课题承担单位负责人（签章）： (公章) 年 月 日主持单位审核意见： 项目主持单位负责人（签章）： (公章) 年 月 日填表说明：经费数值保留到小数点后两位。 填表日期： 年 月 日附件3：北京市科技计划项目经费总决算表 单位：万元课题名称课题编号起止时间 年 月至 年 月承担单位名称所属项目名称所属项目编号经费来源课题任务书计划经费实际收到经费市科技经费 国家有关部委拨款项目依托单位匹配经费课题承担单位自筹经费银行贷款其 他合 计经费支出 课题任务书计划数实际数经费来源人员费用试验外协费合作费设备购置费单台价值5万（含）以上设备购置费单台价值5万以下材料费资料印刷费调研费租赁费其他费用合 计已购置5万以上（含）设备明细：名称及型号购置时间任务书计划数实际支出数经费来源备注台(套)金额台(套)金额制表人(签章)联系电话经费结余说明： 承担单位财务负责人(签章)： 年 月 日主持单位审核意见： 项目主持单位负责人（签章）： (公章) 年 月 日填表说明：经费数值保留到小数点后两位。 填表日期： 年 月 日附件4： 单位项目（课题）预算执行情况自查报告上级主管部门（盖章）： 单位名称（盖章）： 单位负责人（签字）： 单位财务负责人（签字）： 二零零七年 月 日2006预算执行情况自查报告（参考格式）根据北京市审计局北京市审计局关于 50个市级部门对2006年预算执行情况开展自查的通知（京审函200657号）的精神及市科委办公室关于对2006年预算执行情况开展自查的通知，我单位已经按时完成预算执行情况自查工作，并经上级主管部门审核确认，现将截至2006年底预算执行自查情况报告如下：一、预算执行情况自查工作的总体情况预算执行自查工作的组织开展等情况（如成立自查工作小组的情况等）二、预算执行自查情况（一）预算执行情况应包括以下内容：（1）行政事业单位是否严格执行预算，有无虚报预算套取财政资金问题，收费和罚没收入是否执行了收支两条线的规定，各项日常经费支出是否按照规定的标准执行，专项经费支出是否按预算执行，有无挤占挪用、虚列支出、无预算支出、超预算支出等违法违规和损失浪费问题。（2）分析预算与决算之间的差异问题及预算调整是否按规定进行等。（3）北京市科技计划项目（课题）承担单位是否严格执行了科技部关于严肃财经纪律 规范国家科技计划课题经费使用和加强监管的通知（国科发财字2005462号），是否严格执行了关于印发北京市科技计划项目（课题）经费管理办法的通知（京科条发279号），自筹经费（指资金）是否准时到位，项目（课题）是否有节余资金，是否将节余资金上缴市科委或按申请程序纳入下一科技项目（课题）预算。（二）财务管理情况应包括以下内容：（1）行政事业单位是否建立了严格有效的财务管理制度，招待费开支是否得到有效控制，会计核算和银行帐户管理是否合规，实行国库集中支付制度后是否存在设立虚假项目转移资金问题，是否存在除财务部门外的其他处室管理帐户和资金以及违规使用的问题。（2）北京市科技计划项目（课题）承担单位有无科技项目（课题）财务管理制度，是否做到了科技项目（课题）经费“单独核算”、“全成本核算”，是否存在自筹经费未纳入项目（课题）核算管理的情况，是否存在从单位总帐中“摘帐”的情况。2006年结题的项目（课题），其节余资金是否上缴市科委，或向市科委申请纳入下一项目（课题）使用。（3）结余资金的使用是否按照市财政局有关规定执行。（三）政府采购规定遵守情况（1）事业单位、机关、团体对包括符合政府采购目录规定内容或标准的项目是否纳入政府采购预算，并按照政府采购程序进行采购，是否存在变更采购内容或不履行政府采购程序的问题。（2）北京市科技计划项目（课题）事业、团体、机关等承担单位召开的会议、购置的货物、承接的工程使用了财政资金（含预算外资金）是否执行了政府采购程序，是否按程序执行了政府采购，进口货物是否按规定执行了国家商务部13号令。（3）所购置的仪器、设备目前使用状态，是否处于闲置状态，财政形成的资产是否纳入了国有资产管理范围。（四）项目(课题)管理制度各单位对北京市科技计划项目（课题）是否建立了相应的管理制度，是否已建立了专门机构分解了各任务，对完成各项技术是否制定了计划，检查、验收手续是否完备，对2006年应结题的项目（课题）是否已完成了验收程序等。（五）固定资产管理情况应包括以下内容：（1）事业单位、机关、团体对包括是否建立和执行了固定资产管理制度，固定资产的购置、处置是否符合有关规定，是否及时进行帐务处理，出租出借固定资产是否报经有关部门批准，取得的租金和经营收入在管理和使用上是否合规，有无资产