个人所得税代扣代缴客户端操作手册(企业用户).doc

概 述个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税工具，也为税务机关提供了全面准确的基础数据资料。本系统主要包括：人员登记、报表填写、申报表报送、申报更正、查询统计等功能。目 录使用说明I概 述I目 录II1运行环境12系统初始化42.1系统登录42.2初始化53基础信息83.1扣缴义务人信息83.2人员登记信息104填写报表134.1基本操作介绍144.2正常工资薪金收入174.3外籍人员正常工资薪金收入204.4全年一次性奖金收入224.5外籍人员数月奖金234.6特殊行业全年工资薪金收入244.7内退一次性补偿收入254.8提前退休一次性补贴收入274.9解除劳动合同一次性补偿收入284.10个人股票期权行权收入304.11财政统发当月已缴税额314.12其他报表325申报表报送326申报更正346.1启动更正346.1撤销更正357查询统计367.1申报明细查询367.2申报情况查询377.3个人收入统计387.4分项目分税率统计418设置中心428.1系统管理428.1.1438.1.2448.1.3458.1.4安全设置488.2单位管理498.2.1单位信息498.2.2操作员管理498.3系统维护51个人所得税代扣代缴系统用户指南1 运行环境在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。安装个人所得税代扣代缴系统之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。n 软件配置操作系统：Windows98第二版及以上/Windows2000/Windows Xp浏览器：Internet Explorer5.5及以上系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（Windows2000系统中：在“开始菜单设置控制面板区域选项日期标签页”中设置；Windows XP系统中：在“开始菜单控制面板区域和语言选项区域选项自定义日期短日期格式”中设置）n 硬件配置 硬件配置与纳税人的人数有关，具体配置请参考下表。纳税人人数推荐配置数据库类型01万CPU：P4 内存：512M硬盘：40G 可使用Access数据库1万2万CPU：P4 内存：1G 硬盘：40G 可使用Access数据库2万5万CPU：P4内存：2G 硬盘：80G Sqlserver数据库，可和应用程序合并一台机器。5万10万CPU：奔腾双核 内存：2G 硬盘：160G Sqlserver数据库，建议数据库服务器独立。10万20万CPU：酷睿 内存：3G硬盘：160G Sqlserver数据库，建议数据库服务器独立。20万50万CPU：四核内存：4G硬盘：320G Sqlserver数据库，建议数据库服务器独立。n 网络配置直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等）通过局域网连接互联网 注意：网络配置不是必须的，在没有网络的情况下无需配置。个人所得税代扣代缴系统用户指南2 系统初始化介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数设置。2.1系统登录业务说明初次登录以系统内置的用户登录。操作步骤1. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统。2. 以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin；初始密码：123456)图 2.13. 在上图所示的登录窗口中单击登录。2.2初始化业务说明通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。在完成门户扣缴义务人信息录入后，进入代扣代缴时，三期用户直接通过申报接收地址网络获取初始化信息，网络不通时，自动切换介质导入模式，选择初始化文件包导入即可。操作步骤1. 输入扣缴单位的三项基本信息，通行密码参照说明填写。2. 单击下一步，进入门户首页，点击首页的“代扣代缴”，进行代扣代缴初始化。3. 如果网络连通，会自动下载初始化文件。如果网络不通，会要求介质导入方式，此时需要选择一个初始化文件包导入。点击选择，选择初始化文件包，导入。2. 导入成功，会显示公积金减除上限信息。3. 单击下一步，选择报表模式。该项在进入代扣代缴后仍可以在“设置中心”更改。简易模式和标准模式的表述参见说明。- 47 -3 基础信息基础信息包括扣缴义务人信息和人员登记信息两部分。初次使用本系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。3.1扣缴义务人信息业务说明扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。本功能用于修改扣缴义务人信息。操作步骤1. 选择右上角齿轮“系统设置单位管理”。初次登录时使用设置向导后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。图 3.12. 允许修改电子邮箱、上市公司及公司股本总额。灰色字显示的内容表示不能修改。3. 单击保存，保存录入的扣缴义务人数据，然后退出本功能窗口。3.2人员登记信息业务说明人员登记信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等基础信息。操作步骤1. 选择“人员登记”，如图3.2所示显示所有纳税人信息。国内人员和外籍人人员是分开管理。所以在操作添加、修改、删除时要首先确认当前模块是在国内人员还是外籍人员下。图 3.22. 单击添加，在图3.3所示窗口中输入纳税人信息。 图 3.3说明：是否特定行业，默认为否。如果选择是，则在填写特殊行业工资薪金年度所得报告表时会自动生成薪资记录。3. 在本功能中除了前面讲的手工添加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必须要补充完全才能保存。4. 右侧有业务指引和常见问题，单击可弹出、收回。有较详细的操作说明和问题解答。另所有弹出的填写框字段都有跟随说明，只需将鼠标停留在对应的字段上即可显示。 注意：简易模式下，人员只能录入中国国籍的，如有外籍人员，选择标准模式。扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会继续导入。4 填写报表本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，在本章第1节中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。2011年9月1日之后所取得的收入，采用7级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为 3500元，外籍人及特殊行业为4800元；2011年9月1日之前所取得的收入，则采用原9级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为2000元，外籍人及特殊行业为4800元。进入“报表填写”可根据需要在“管理表单”里选择要显示或者不显示的报表种类。正常工资薪金收入和外籍人员工资薪金收入必须显示。如欲填写报表，单击表单名称列下的报表名称或者列表右侧的“填写”都可以进入对应报表进行操作。财政统发金额可以填写在右上角的“财政统发已缴税额”里图 4.1说明：1、 所有报表填写完成后，可在报表填写页面直接单击“申报表报送”生成申报数据同时进入报送界面。2、 操作栏“删除表单”可以将本单位不必要的报表隐藏，如要增加显示的报表，单击“管理表单”点击“+”勾选所需的报表。4.1基本操作介绍业务说明基本操作主要包括：添加、删除、修改、查询、导入、导出、打印、高级。在页面的右侧都有“业务指引”和“常见问题”指导操作。操作步骤1. 添加：可以填写工号、姓名、证照号码三项信息中的任一项，按TAB键带出其它信息。2. 导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本系统中。n 方法一：从第三方软件获取报表信息以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤： 从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excel格式。 在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图4.1所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击浏览按钮选择外部文件。图 4.2 确认无误后单击确定。 将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。 单击导入完成从外部文件完成报表数据的导入。n 方法二：根据Excel模板准备导入数据 在报表填写模块，打开右侧的业务指引，单击“模板”下载获取Excel模板。 打开Excel文件，逐行填写相应的信息，您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。3. 修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改，或者选中记录后单击修改。4. 删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击删除。5. 保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。6. 查询：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。1) 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查询条件的，您需要单击查询才能显示查找条件。2) 单击查询，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。7. 打印、导出：在查询到相应信息后单击打印或导出，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。4.2正常工资薪金收入业务说明正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报表每月只能填报一次。所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。税款负担方式有2种：自行负担和雇主全额负担（即税前收入和税后收入的区别），默认自行负担。图 4.3操作步骤1. 选择“报表填写”，单击“正常工资薪金收入”进入报表填写页面。2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.4所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.43. 单击确定，您可以根据实际情况选择填写方式。图 4.5 注意：正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行)，0仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时。准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。4.3外籍人员正常工资薪金收入业务说明外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。操作步骤1. 选择“报表填写外籍人员正常工资薪金收入”。 2. 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.6所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.63. 在上图中单击确定后，出现如图4.7所示窗口。本报表的填写方法共有三种：一是复制历史数据，然后进行修改；二是导入外部数据；三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。图 4.74.4全年一次性奖金收入全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。如果进入“报表填写”界面没有看到全年一次性奖金收入的报表，可以在“管理表单”，选择全年奖表单显示。图 4.8本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：进入本功能窗口后单击导入从外部文件导入报表数据，可以通过业务指引下载模板。方法二：进入本功能窗口后单击添加，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击保存。4.5外籍人员数月奖金本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：外部文件导入数据。进入本功能窗口后单击导入从外部文件导入报表数据，模板可以从业务指引的模板中下载。方法二：逐条录入外籍人员数月奖金收入数据。进入本功能窗口后单击添加，逐项录入收入数据，录入完成后单击保存。4.6特殊行业全年工资薪金收入特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。特定行业职工的工资、薪金所得应纳的税款，按月预缴，自年度终了之日起30日内，合计其全年工资、薪金所得，再按分摊月份数平均并计算实际应纳的税款，多退少补。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。进入特殊行业工资薪金收入明细表后，如果之前在人员登记时，认定过是否特殊行业的“是”，则会弹出下图界面，自动列出这些人员的记录。图 4.9本报表数据来自全年各月正常工资薪金收入数据合计，请先填写完正常工资收入，再填写本表。另外也可以通过导入方式进行操作。图 4.104.7内退一次性补偿收入本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.11 注意：图4.11所示为手工添加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.8提前退休一次性补贴收入根据国家税务总局公告2011年第6号规定，对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续，按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确，即：个人提前退休取得补贴收入应纳税额=（一次性补贴收入办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）费用扣除标准适用税率速算扣除数提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“添加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.12 注意：图4.12所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.9解除劳动合同一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.13 注意：图4.13所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.10个人股票期权行权收入个人股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况选择。图 4.14 注意：股票期权一年内多次行权，目前按差额进行申报。多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必须要填写。图4.14所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.11财政统发当月已缴税额财政统发当月已缴税额是指财政部门按照行政单位财政统一发放工资暂行办法给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内的正式职工”发放工资的已缴税额合计。选择“报表填写”，单击右上角“财政统发已缴税额”。图 4.154.12其他报表剩余报表有劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、偶然所得、其他所得、财产转让所得其中财产转让所得又包含财产转让所得、限售股转让所得、财产拍卖所得及回流文物拍卖所得。操作流程与其他报表类似，此处就不赘述了。5 申报表报送在所有报表填写完成后，需要生成申报数据进行报送。有两种途径可以进行申报表报送：第一种，在“报表填写”菜单主界面，查看各报表填写状态，单击右上角的申报表报送，则进入申报表报送界面。第二种，直接在左侧菜单单击“申报表报送”菜单，进入申报界面。考虑到申报情况的多样性，本系统提供网络和介质二种申报方式。在使用过程中，您可以根据实际情况选择相应的申报方式。是否能够实行网上申报，需询问主管税务机关。单击“发送申报”和“获取反馈”，下拉列表选择网络或者介质方式。在填写和生成了所需报送的报表后，通过“发送申报”功能将报表发送到税务机关。税务机关处理完毕，生成该扣缴义务人的申报结果反馈文件，再通过“获取反馈”获取反馈结果文件。 注意：在每次申报后，都必须获取反馈。6 申报更正业务说明当前所得月份或是往月，申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时：录入修正收入额；以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。申报更正仅对申报成功状态的申报记录生效，所以申报后要及时获取申报反馈。6.1启动更正操作步骤扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具个人所得税代扣代收税款凭证，以告知纳税人已扣缴税款的具体情况。1. 选择“申报更正”，进入界面，选择所得月份的起止日期，列出申报情况，只显示申报成功的记录。图 6.12. 选择要更正的申报记录，在操作栏单击“更正”，进入更正月份的报表填写界面。3. 修改报表，单击申报表报送进行重新申报。6.1撤销更正更正申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次更正操作。进入“申报更正”菜单，单击操作栏撤销即可。 注意：更正申报将以全额数据申报到税局局端，之前申报的不存在的数据将视为无效数据，局端保留最新的数据。7 查询统计查询统计分四部分内容：申报明细查询、申报情况查询、个人收入查询、分项目分税率统计。7.1申报明细查询业务说明本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情况。操作步骤1. 选择“查询统计申报明细查询”。图 7.12. 系统提供了多种查询条件，可以按“所得月份”、“姓名”、“证照类型”、“证照号码”、“所得项目”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情况。3. 单击重置，清空当前设置的查找条件。7.2申报情况查询业务说明本功能主要查看所有月份的申报情况，包括申报月份、申报时间、申报类型、申报结果、收入额、纳税人数、实际应纳税额。操作步骤1. 选择“查询统计申报情况查询”，选择“所得月份”起止月份确定查询范围，如图7.2所示。单击重置，还原当前设置条件。图 7.22. 双击报表名称，可查看详细信息并进行打印。图 7.37.3个人收入统计业务说明本功能主要查询个人的收入和纳税情况，随需导出或打印出各种个人收入纳税明细表，便于索取完税证明，或应员工需要打印操作步骤1. 选择“查询统计个人收入统计”，进入个人收入统计界面，如下图。图 7.42. 查询：根据界面显示的查询条件，查询人员各月收入纳税明细，其中：所得月份默认为上年度（2013-01，2013-12）；收入额必须以所得月份为前提条件；单击查询.，可隐藏查询条件，点击重置恢复查询条件至原始状态。3. 查看明细：选中某员工信息，点击差可能明细，显示某员工的各月所得明细。或者双击某员工的信息，出现该员工的明细信息界面，如下图：点击界面上的导出，以Excel形式导出纳税人明细数据。图 7.54. 打印清单：打“”选择某员工信息，点击打印清单，打印该员工的收入纳税统计表。5. 导出清单：导出所有人的收入纳税明细信息。 6. 导出选中记录：可以设置导出信息的数据格式，如下图。图 7.6注意：点击纳税人类型 按钮，可现实更多的查询条件:股东/投资者、外籍人。7.4分项目分税率统计业务说明本功能自动生成分所得项目分税率的汇总申报表，用于打印留存或提供给税务局。操作步骤1. 选择“查询统计分项目分税率统计”，进入分项目分税率统计界面，如下图。图 7.72. 选择“所得月份”及“申报类型”，点击查询，显示汇总表。 3. 点击打印，打印查询到的汇总表。点击导出，将汇总表导出Excel文件保存。 8 设置中心本章主要介绍系统的基本设置项及其设置方法，主要包括系统管理、单位管理、第三方集成、系统维护。其中系统管理又包含网络管理、修改密码、备份恢复、安全设置等功能。单击右上角齿轮状，进入功能页面。图8.1图8.28.1系统管理系统管理包含网络管理、修改密码、备份设置、安全设置。8.1.1网络管理业务说明网络管理主要包括：升级服务器、代理服务器、业务服务器三部分设置。在没有网络的情况下，网络参数可以不用配置。操作步骤1. 选择“系统管理网络管理”。图 8.32. 升级服务器：设置服务器的IP地址与端口。1) 服务器地址和端口：设置系统升级时连接的服务器。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。3. 代理服务器：如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，可在这里配置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提供具体参数。1) 使用代理服务器：本项默认为未选择，表示直接连通互联网，不通过代理。如果要使用代理服务器，则选择本项。2) 代理服务器类型：支持http、socks4、socks5三种代理类型。3) 代理服务器地址和端口：填写代理服务器的内网地址和开通代理端口。（请询问本单位系统管理员）4) 用户验证：若代理服务器设置了用户，则选择本项。5) 用户名：录入访问代理服务器的用户名和该用户的密码。6) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的代理服务器信息是否正确。4. 业务服务器：设置申报接收、公告服务器的IP地址与端口号。1) 申报接收、公告服务器地址和端口：请从税务机关获取此栏信息。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。8.1.2修改密码业务说明用户登录系统后可使用本功能修改用户密码。操作步骤1. 选择“系统管理修