个人所得税基础管理信息系统(税局端)操作手册.doc

个人所得税基础管理信息系统 江西省地方税务局个人所得税基础管理信息系统操作指南（税局端）江西省地方税务局信息中心 二O一一年六月目录第1章系统简介1第2章申报管理22.1流程简介22.2操作步骤22.2.1导出初始化文件22.2.2特殊证件号处理42.2.3导入申报文件62.3扣款处理72.3.1网上办税扣款72.3.2征管系统扣款10第3章统计查询123.1功能简介123.1.1申报查询123.1.2申报统计133.1.3申报受理情况查询143.1.4纳税人基础信息153.1.5扣缴义务人所属纳税人193.1.6纳税人收入纳税信息203.1.7扣缴义务人基础信息223.1.8扣缴义务人扣缴信息24第4章常见问题和解答264.1个税系统申报处理流程264.1.1介质申报的处理流程264.1.2网上申报处理流程264.2个税系统局端运维常见问题及解答27第1章 系统简介个人所得税基础管理信息系统（以下简称个税系统）是由国家税务总局委托税友软件公司研发，并在全国范围推广的个人所得税全员全额明细数据管理系统，功能包括申报管理，统计查询，分析比对，税源监控等。如图1-1所示：图1-1 功能界面本手册仅针对申报管理、查询统计等部分日常应用功能进行操作指导，其他功能模块操作可参考个人所得税基础信息管理系统V1.2_操作手册。注：上图中包含所有功能菜单。由于操作员岗位不同，其需要对应的功能也不相同，具体操作界面以实际登录界面为准。第2章 申报管理2.1 流程简介采用介质申报的纳税人初次安装个人所得税代扣代缴软件（以下简称扣缴软件）时，首先要从税局获取初始化文件并导入其扣缴软件中；在完成报表填写，生成申报数据文件后，需要将申报文件导入税务局个税系统中进行申报，然后进入征管系统中完成扣款操作。如图2-1所示：申报管理导出初始化文件导入申报文件/导出反馈文件扣款操作图2-1 申报管理流程2.2 操作步骤2.2.1 导出初始化文件按【申报管理】【日常操作】【导出扣缴义务人基础信息】的顺序进入本功能，如图2-2所示。图 22 导出扣缴义务人基础信息1. 在设置查询条件表单里设置扣缴义务人编码，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，显示扣缴义务人编码、名称以及税务登记证号码等基础信息。单击扣缴义务人编码，查看该扣缴义务人的详细信息。3. 单击列表操作栏中的“导出”，如图2-3所示。单击保存按钮后完成扣缴义务人基础信息导出。图 23 扣缴义务人基础信息下载注意：（1）本功能适用于介质申报的纳税人，使用网络申报方式的纳税人无须使用该功能（可直接通过网络更新纳税人基础信息）。（2）发生以下事件时需要使用本功能： 扣缴义务人第一次安装使用代扣代缴系统，到主管税务机关大厅领取 “扣缴义务人基础信息”文件 扣缴义务人名称或税务登记证号、行业等关键信息改变时，需到主管税务机关大厅领取 “扣缴义务人基础信息”文件 税务机关改变基础代码（如登记注册类型代码）、业务规则（如费用扣除标准改变）时，需通知扣缴义务人到主管税务机关大厅领取或从网上下载“扣缴义务人基础信息”文件。2.2.2 特殊证件号处理按【申报管理】【日常操作】【特殊证件号处理】的顺序进入本功能，如图2-4所示。图 24 证照号码检测1. 在列表中，依次录入姓名、原始身份证号码、性别和出生年月。2. 如果有多条记录，点击增加按钮，新增空行进行填写。3. 填写完毕，确认信息无误后，点击生成新证件号按钮，生成新的身份证号码。4. 录入纳税人所属的扣缴义务人编码，点击导出按钮，将该组纳税人的新的证件号批量导出，导入到客户端。注意：（1）本功能用于为没有身份证或身份证不合规范的纳税人，生成新的身份证号，导入到客户端（支持按扣缴义务人批量导出）。（2）录入姓名时，姓名中间不可以留空格。原始身份证号不能为空，录入的身份证号一定是不符合规范的，再次录入原始身份证号必须与原始身份证号相等。（3）如果是发现重复身份证号码，在生成的身份证号一栏的新号码后加两位数字。2.2.3 导入申报文件按【申报管理】【日常操作】【导入申报文件】的顺序进入本功能，如图2-5所示。图 25 导入申报文件单击浏览按钮，选择申报文件，确认文件无误后单击开始申报按钮进行纳税申报，如图2-6所示。图 26 申报文件处理中单击导出反馈文件按钮，可以导出扣缴义务人申报反馈信息，如图2-7所示。单击导出按钮，导出申报反馈信息。单击关闭按钮则返回图 26 所示的页面。图 27 导出反馈文件单击下一个申报按钮，可以继续导入申报文件进行申报。注意：在本功能中导入申报文件进行申报后，如果没有马上导出反馈文件，可在之后到【申报查询】功能中导出反馈文件。2.3 扣款处理个税申报完成后，进入网上办税系统或征管系统进行扣款。2.3.1 网上办税扣款开通网上办税的用户可直接登录网上办税平台内进行接收“个税申报数据”后进行扣款，具体流程如下： a、进入网上办税系统，点击“纳税申报”“接收国家税务总局个人所得税代扣代缴系统汇总数据”，获取个税申报信息，如下图2-8： 2-8 网上办税导入个税信息b、点击上图中的“国家税务总局个人所得税代扣代缴系统未清缴情况”，在弹出窗口中可查询出个税申报数据并扣款。如下图2-9,2-10图2-9 网上办税扣款1图2-10 网上办税扣款2注意：在网上办税厅点击“接收国家税务总局个人所得税代扣代缴系统汇总数据”报“接受失败，没有需要导入的个税数据”，而在扣款界面也无法找到需要扣款的申报数据，这时可再次尝试导入。如果还不成功，上报技术部门处理。2.3.2 征管系统扣款以大厅操作员岗进入征管系统胖客户，按【正常申报】【待征税款征收（含个税申报数据导入）】的顺序进入本功能，如图2-11、图2-12所示：图2-11 进入胖客户图2-12 待征功能界面输入纳税人管理码，敲击回车后，单击导入扣缴义务人个税申报信息，获取个税待征数据，即可进行扣款。注意：单击导入扣缴义务人个税申报信息时，如果提示：“系统检测到该扣缴义务人XXXX所属期已申报过个人所得税，是否继续导入”，这时应点击“是”，否则将无法读取申报信息。在胖客户中点击“导入扣缴义务人个税申报信息”时报“接受失败，没有需要导入的个税数据”，而在扣款界面也无法找到需要扣款的申报数据，这时可再次尝试导入。如果还不成功，上报技术部门处理。第3章 统计查询3.1 功能简介通过查询功能，了解纳税人申报情况，统计申报数据，抽取归集整理申报资料，为强化日常征管、领导决策和完善政策提供依据。3.1.1 申报查询按【申报管理】【申报查询】【申报查询】的顺序进入本功能，如图3-1所示。图 3-1 申报查询1. 在设置查询条件表单里设置申报日期、扣缴义务人编码、所属税务机关、是否申报成功和申报方式等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。若没有输入查询条件，则会导出全部数据。2. 在查询结果列表中，显示纳税人具体的申报时间和金额，以及该纳税人目前的申报状态。单击列表操作栏的“导出反馈”可以导出扣缴义务人的反馈文件。注意：本功能请适当正确使用，频繁的无条件查询将导致系统响应速度下降。3.1.2 申报统计按【申报管理】【申报查询】【申报统计】的顺序进入本功能，如图3-2所示。图3-2 申报统计1. 在设置查询条件表单里设置申报日期、所属税务机关等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，显示所属税务机关中总纳税申报的户数、已申报（客户端网络申报、浏览器申报和介质申报）的户数、尚未申报的户数、零申报户数、已申报率、已申报的应纳税额六项信息。3. 在查询结果列表中，单击“未申报户数”和“零申报户数”，查看未申报和零申报的情况。如图3-3和图3-4所示。图3-3 未申报户数图3-4 零申报户数注意：本功能使用尽量在当天申报结束后，或征期后。若在繁忙征期过度使用，容易引起系统响应速度下降。3.1.3 申报受理情况查询按【申报管理】【申报查询】【申报受理情况查询】的顺序进入本功能，如图3-5所示。图3-5 申报受理情况查询在设置查询条件表单里设置受理时间、扣缴义务人编码、所属税务机关等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。3.1.4 纳税人基础信息按【统计查询】【微观查询】【纳税人基础信息】的顺序进入本功能，如图3-6所示。图3-6 纳税人基础信息1. 在设置查询条件表单里设置证照类型、证照号码、姓名、国家或地区、税务机关等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，可查看每个纳税人的基础信息。单击姓名，进入纳税人的基础信息页面，如图3-7所示。显示了纳税人的所有基础信息，包括姓名、出生年月、证照类型、证照号码等联系信息，包括是否重点纳税人、是否高收入个人等信息，还包括其他的年收入信息、任职信息、投资信息、经营信息、其他相关信息等。图3-7 纳税人基础信息可查看纳税人本年收入详细信息。单击“点击查看本年收入(2006年)明细”，进入纳税人年收入统计信息页面，如图所示。图3-8 纳税人收入纳税期间统计信息单击列表中的“收入额”，可以查看该纳税人的收入纳税信息，如图3-9所示。图3-9 纳税人的收入纳税信息单击返回按钮，返回到纳税人基础信息页面。单击打印按钮，可以打印此纳税人的基础信息。单击返回按钮，返回到列表主页面。当纳税人为外籍人时，单击姓名，进入外籍人的基础信息页面，如图3-10所示。本页面只能查看，不可修改。图3-10外籍人基础信息在出入镜记录中，单击更多可以查看外籍人的所有出入境记录。点击查看变更历史按钮，用于查看外籍人信息的变更记录。单击列表左上方的保存与打印按钮，进入报表打印页面，在该页面可以打印查询的结果，或者将结果保存为其他格式的文件。3.1.5 扣缴义务人所属纳税人按【统计查询】【微观查询】【扣缴义务人所属纳税人】的顺序进入本功能，如图3-11所示。图3-11 扣缴义务人所属纳税人1. 在设置查询条件表单里设置扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、人员类别等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，可查看每个纳税人的基础信息。单击姓名，进入纳税人的基础信息页面查看。具体操作见8.1.1节“纳税人基础信息”。3. 单击列表左上方的保存与打印按钮，进入报表打印页面，在该页面可以打印查询的结果，或者将结果保存为其他格式的文件。注意：在设置查询条件表单里，扣缴义务人编码和扣缴义务人名称必须设置其中一项。扣缴义务人编码不支持模糊查询，扣缴义务人名称支持模糊查询，但查询结果中若扣缴单位记录数大于10条，如图所示，将提示您缩小查询范围设置，直到查询出扣缴单位记录数小于10条时，显示窗口如图3-13所示。让您选择需要查询的扣缴单位所属纳税人。图3-12 记录数大于10条图3-13 记录数小于10条3.1.6 纳税人收入纳税信息按【统计查询】【微观查询】【纳税人收入纳税信息】的顺序进入本功能，如图3-14所示。图3-14 纳税人收入纳税信息1. 在设置查询条件表单里设置证照类型、证照号码、姓名、国家或地区等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，可查看每个纳税人的基础信息。单击姓名，进入纳税人的基础信息页面查看。3. 在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入纳税信息。单击收入额，进入纳税人的收入纳税信息页面，如图3-15所示。图3-15 收入纳税信息4. 单击列表左上方的保存与打印按钮，进入报表打印页面，在该页面可以打印查询的结果，或者将结果保存为其他格式的文件。3.1.7 扣缴义务人基础信息按【统计查询】【微观查询】【扣缴义务人基础信息】的顺序进入本功能，如图3-16所示。图3-16 扣缴义务人基础信息1. 在设置查询条件表单里设置扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、主管税务机关、税务登记证号码、行业、经济类型等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，可查看每个扣缴义务人的基础信息。单击扣缴义务人名称，进入扣缴义务人的基础信息页面，如图3-17所示。单击打印按钮，可以打印此扣缴义务人的基础信息。单击返回按钮，返回到列表主页面。图3-17 扣缴义务人的基础信息详情单击列表左上方的保存与打印按钮，进入报表打印页面，在该页面可以打印查询的结果，或者将结果保存为其他格式的文件。3.1.8 扣缴义务人扣缴信息按【统计查询】【微观查询】【扣缴义务人扣缴信息】的顺序进入本功能，如图3-18所示。图3-18 扣缴义务人扣缴信息1. 在设置查询条件表单里设置扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、经济类型、所得期间等查询条件，单击查询按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2. 在查询结果列表中，可查看每个扣缴义务人的基础信息。单击扣缴义务人名称，进入扣缴义务人的基础信息页面查看。3. 在查询结果列表中，可查看每个扣缴义务人的扣缴信息。单击支付收入总额，进入扣缴义务人的扣缴信息页面，如图3-19所示。图3-19 扣缴义务人的详细扣缴信息可按月份或年度查看该扣缴义务人的扣缴信息。单击列表上方的月份，年度的链接查看。单击列表左上方的打印与保存按钮，可以打印、保存、导出此扣缴义务人的扣缴信息。单击列表左上方的保存与打印按钮，进入报表打印页面，在该页面可以打印查询的结果，或者将结果保存为其他格式的文件。第4章 常见问题和解答4.1 个税系统申报处理流程4.1.1 介质申报的处理流程1、从税务端系统“申报管理”“日常操作”“导出客户端初始化文件”，将个税客户端的初始化文件导出并拷贝给个税扣缴义务人。2、个税扣缴义务人根据导出的初始化文件进行个税客户端安装并生成个税申报数据文件。3、办税厅人员使用“申报管理”“日常操作”“导入申报文件”将扣缴义务人个税申报数据的导入。4、办税厅人员使用征管系统胖客户的“待征税款征收”“导入扣缴义务人个税申报信息”功能，对扣缴义务人个税申报数据进行征收。4.1.2 网上申报处理流程1、个税扣缴义务人安装个税客户端软件后设置好相关网络参数，个税系统直接从申报接收服务器下载初始化数据。2、个税扣缴义务人进行相关申报信息的填写并生成个税申报数据文件。3、使用网上申报直接将申报数据发送到申报接收服务器。4、个税扣缴义务人进入网上办税系统接收个税申报数据，进行扣款操作后完成本次申报。注：采用网络申报方式，如无意外，全程将无需税务人员涉入，也无需扣缴义务人前来办税服务厅进行数据传输，方便了征纳双方的工作，推荐使用。4.2 个税系统局端运维常见问题及解答1、纳税人申报后，在“申报管理”“申报查询”“申报查询”中无法找到申报记录，怎么办？再次进入“申报管理”“日常操作”“导入申报文件中”进行申报，同时导出反馈文件进行分析。2、如何对纳税人申报情况进行判断？当纳税人申报后，在“申报管理”“申报查询”“申报查询”中找到申报记录，则可以通过每条记录的“申报状态”选项进行问题分析：（1）对不起，您的个人所得税代扣代缴系统的版本号低于V1.1.000，不能进行申报，请确认，征管扣款结果未返回个税版本过低，应升级到更高版本进行申报，升级时请按照升级说明进行数据迁移等操作。（2）对不起，您本月已经申报过，不能再进行正常申报，请确认！征管扣款结果未返回个税系统每个月只能申报一次，因此每月一定要填写完所有报表才能点击生成申报数据。如果纳税人生成申报文件后发现错误，可先到税局进行申报，然后将反馈信息导回扣缴软件，然后对当月进行修正申报。注意：当月申报后不能删除重做。（3）申报汇总文件产生成功，申报结果未反馈，征管扣款结果未返回表示数据已经导入个税系统，但还没有导入征管系统。在此状态下，如果在胖客户或网上办税中点击导入个税数据时提示“接收失败，没有需要导入的申报数据”，可报技术支持部门处理。（4）审核通过，已成功导入征管，征管扣款结果未返回表示已经导入了征管系统，但扣款信息没有返回。（5）审核通过，已成功导入征管，扣款成功表示扣款成功且结果导回个税系统。（6）该纳税人未做个人所得税鉴定，不能将信息导入！征管系统中要做个税税种鉴定，并且将信息导回个税系统。（7）征期已过,目前不能进行修正申报，请检查.每个月的征期到15号结束，过了征期后不能进行修正申报。如有节假日会按照规定延长征期。（8）对不起，检测到扣缴义务人360100000001066401的所得月份为:201011，大于当前征期月份，请检查申报文件中的申报表的所得月份是否正常！类似这类问题请检查申报文件的征期，每月申报上个月的收入。一般是因为纳税人客户端电脑的系统时间错误导致。（9）待审核，征管扣款结果为返回遇到这种情况应上报省局处理。3、纳税人申报成功后发现错误如何处理？纳税人申报成功发现报表填写错误，在没有扣款的情况下，可导出反馈文件给纳税人，纳税人将反馈文件导入代扣代缴软件后，申报结果变为申报成功，即可以对本月的申报进行修正。方法如下图：注：“修正申报”功能仅限于征期内发现当月申报数据错误，在扣款之前进行的操作，如已经实现扣款，则无法启动。4、纳税人如何申报补发工资的税款？扣缴义务人在“生成申报数据”功能模块中，勾选需要补发的所得月份，点击“启动自查”功能，则扣缴义务人可对历史月份的补发工资进行录入，录入完成后点击“生成申报数据”，系统将自动生成补发工资部分的申报数据，扣缴义务人可在“申报与反馈”中将本月的申报数据与自查补发工资的申报表一同发送到税务局端的个税系统中，完成本月个税及历史补发工资的申报。注：（1）“自查”功能录入申报表时不支持EXCEL批量导入功能，仅能手工逐条录入自查的申报数据。（2）“自查”功能只能对个税代扣代缴软件中有历史申报记录的月份进行补发工资申报。5、纳税人身份证号码重复或者无法导入个税代扣代缴软件如何处理？如果遇到纳税人身份证照号码重复，可在【特殊证件号码处理】功能模块下生成新的号码，然后导出一个新身份证照信息文件给纳税人（格式为加密的ZIP压缩吧，不能改名，不能解压），纳税人导回个税代扣代缴软