法律咨询与建议 95期.docx

印度尼西亚有关担保及投资法律介绍1.印尼法律允许哪些形式的担保？根据印尼法律，土地、动产、建筑物附属物、应收账款、股权、可期待收益等都可以成为法律认可的担保物。对于项目融资而言，最主要的担保措施有以下几类。抵押印尼1996年关于抵押土地和其上附属物的第4号法律规定了抵押的内容。一些特定的土地权利都可以用来抵押，比如在项目融资中最常见的有土地所有权、开垦权、建设权。地上附属建筑物也可以被抵押。一物多次抵押或多物为一个债权抵押是被允许的。信托担保印尼1999年关于信托的第42号法律规定了信托担保的相关内容。动产和某些不动产（不包括土地、航空器、容积超过二十立方米以上的船舶），都可以通过信托担保的方式提供担保。法律规定可以用于信托担保的财产包括：1、机器、设备、股权、存货等容易被买卖转让的物品；2、应收账款；3、建筑物及其地上附属物；4、保险赔款。作为信托担保的担保物的所有权将转让给被担保人（债权人），但仍由债务人（信托担保的担保人）继续占有。在债务全部清偿之后，担保物的所有权将按照法律规定自动转回债务人。质押有关质押的内容主要规定在印尼民法典。质押是指债务人将动产（可以是有形财产也可以是无形财产）移交给债权人占有，以作为债务的担保。可设定质押的动产包括银行账户（形式为定期存款）、股权、债券等。质押是以债权人或债权人与债务人共同商定的第三人对质物的占有为要件。2.各种担保权益如何完善？优先权如何确立？是否需要交纳任何税费？若有，如何合法地减少相关税费？一家公司法人能否作为贷款人的代理人或受托人持有担保？每类担保的生效，需要满足不同的要求。在印尼，平行债务条款不被承认。抵押抵押人和抵押权人必须在被合法授权的土地契约官面前，按照法定格式签订一份抵押协议。在签订抵押协议后七日内，该协议必须在相关土地管理机构处进行登记。自相关土地管理机构在其置备的土地登记册中对该项抵押进行登记之日起，抵押权人（项目债权人）的优先权正式确立。抵押协议必须采用印尼语，并满足几个法定要求，其中包括协议中要含有抵押人和抵押权人的详细姓名、身份以及住所信息、对抵押物所担保债务的详细说明、被担保金额以及对抵押物的详细描述。向土地契约官缴纳的费用可以协商，但在实际情况中通常是担保总额的0.1%左右，根据登记地点和被担保的债权数额而有所不同。登记费用则一般在5万至50万卢比之间。办理抵押登记之后，相关土地管理机构将向抵押权人签发一份抵押证明文件，作为抵押权人在抵押物之上享有抵押权的证据。抵押证明文件的持有人，将被授予法律认可的优先受偿权。如果存在多个事先设立了抵押权的项目债权人，则这些抵押权人可以共同委任一名代理人代表他们行事。但在实践中，抵押协议和抵押证明文件上依旧要清楚注明每一位抵押权人的姓名及具体信息。一般情况下，各抵押权人和代理人之间的关系，可通过一份私下担保代理协议予以规范和明确。当就同一个抵押物设定数个抵押权时，各个抵押权人优先受偿的先后顺序将以在土地管理机构登记的日期为准。信托担保信托担保文件必须以印尼语起草，并在相关信托登记机关进行登记。信托担保文件需要包含下列信息：信托担保人和被担保人的身份信息、通过信托担保予以担保的主协议的相关条款信息、信托担保物的详细情况，被担保金额和信托担保物的价值。信托担保文件必须到相关信托登记机关进行登记，登记时须在信托登记册中登记该信托担保的详细情况。在登记完毕后，信托登记机关将在同一天签发一份信托登记证明，信托担保自该日起生效。自信托担保生效之日起，如出现违约情况，对于信托担保项下的担保资产出售的收益，信托担保的被担保人将享有先于未被担保的债权人的优先受偿权。如果存在多位被担保的项目债权人，则这些被担保人可以共同委任一名代理人代表他们行事，但每一位担保人的具体信息都必须在信托担保文件和信托登记证明中予以注明。同一物上不得设立多项信托担保。一般情况下，被担保人和代理人之间的关系，可由各方通过一份担保代理协议进行规范。信托担保文件的公证费用大约在5万至750万卢比之间，并根据被担保资产的价值而有所不同。信托登记机关针对每份信托担保文件收取的登记费用在2.5万至640万卢比之间。质押虽然印尼法律没有对质押担保的具体形式做出相关规定，但通常情况下，仍旧还是采用契据的形式。债务人或质押人必须将其动产转交质权人或双方共同商定的第三方占有。与抵押和信托担保不同，质押担保不存在特定的登记机关。根据印尼民法典第1153条的规定，质押可以可在无形财产（例如，定期存款、应收账款、股票和其他证券）上设立。一旦向质押执行的相对人（或法人）提交质押通知，则质押担保设立。例如，对于股票，须向发行该股票的公司提交质押通知，从而要求该公司在股东名册上进行登记；对于应收账款，须向每笔应收账款的债务人提交质押通知；对于在定期存款上设立的质押，质押人和质权人须向相关银行提交质押通知，并要求冻结该笔银行存款。被质押的无形财产的所有权证明文件（如股份证明、定期存款证明和证券所有权证明），必须交给质权人。如质押人违约，则质权人有权对质物进行拍卖，并可从变卖所得价款中优先受偿。3.债权人如何确认在其担保权益之上没有其他优先性权利存在？对于抵押担保，债权人如欲在土地上设立抵押权，可以到土地所在地有管辖权的土地管理机构进行查询，以确认拟是否已设立有其他抵押权。债权人到相关土地管理机构进行查询时需要带上土地证的原件。因此，通常情况下，需要抵押人予以配合。至少在理论上，拟设立信托担保的债权人，可以前往相关信托登记机关，通过人工翻阅信托担保登记册的方式来检查某一财产上是否已设立信托担保。然而在实际情况中，并非所有的信托登记机关都允许直接查阅信托担保登记册，且人工查询的难度很大。如前所述，除股权质押外，其他质押均不可登记。因此，对于非上市公司拟质押的股权，债权人应查阅相关公司的股东名册，以了解其股权是否已质押给了第三方。对于上市公司拟质押的股权，债权人应通过质押人，要求印尼中央证券存管公司（KSEI）提供拟质押股权的相关凭证文件。4.除破产诉讼程序外，项目贷款人还可采取哪些措施来实现债权？抵押当抵押人违反了借款合同约定时，第一顺位的抵押权人有权对抵押财产进行公开拍卖，并用所得价款来清偿所有到期应付未付的债务。至少从理论上讲，第一顺位的抵押权人拥有立即执行权，并且可以在没有获得法院裁定的情况下行使抵押权（通过公开拍卖形式出售被抵押财产）。然而在实际情况中，一些拍卖行可能会要求抵押权人出示法庭裁定才肯对抵押物进行拍卖。目前尚没有规定禁止项目债权人参加拍卖会并竞拍抵押财产。但作为一般规则，这种参与竞拍的权利事实上受到一定限制，即外国实体不得在印尼购买不动产。在行使抵押权时，法律允许抵押人和抵押权人约定自行出售抵押财产，但受到以下条件的限制：（1）抵押人和抵押权人必须同意，在发生违约情况后进行的自行变卖必须按照能获得的最高市价出售，以最大程度满足抵押双方的利益；（2）抵押人和抵押权人进行自行出售的计划必须告知所有利益相关方，并在报刊上进行公告；及（3）不能有任何相关方对该出售行为提出异议（例如，第二顺位的抵押权人提出异议）。只要债务人未在法庭上对取消抵押物赎回权提出异议，那么获得法院关于取消抵押物赎回权并进行拍卖的裁定程序，大概需要三至六个月的时间。如债务人在法庭上提出异议，则可能令上述程序延长至数年，直到获得具有约束力的最终判决结果为止。债权人/抵押权人以抵押物拍卖或变卖后的所得价款受偿，抵押物拍卖或变卖后的价款若有超过债权数额的部分则归抵押人所有。如果变卖所得价款小于债权数额，则不足部分由债务人继续清偿，该部分债权自动归入无担保债权。根据印尼法律，不动产成功拍卖后应缴纳拍卖费用和法定税，总额大约为不动产拍卖价值的16.4%，由买方和卖方之间按不同比例分担。信托担保与抵押相同，印尼法律规定，信托担保的被担保人对担保物拥有立即执行权。因此，当债务人违约时，被担保人/债权人（至少在理论上）有权采取措施，取消债务人的赎回权。但实际上，取消信托担保的担保物赎回权的程序，通常需要债权人向相关地区法院提起诉讼，获得相关法庭裁定后才能行使其权利。就取消信托担保的担保物赎回权而言，相应法院裁定的程序与抵押相同，大概需要三至六个月的时间。但如果债务人在法庭上提出异议主张，上述获取法院裁定的程序可能会延长至数年。没有规定禁止项目债权人参加公开拍卖并对信托担保财产进行竞拍，但如前所述，外国当事人不得在印尼购买不动产。债权人/信托担保的被担保人有权以抵押物拍卖或变卖后的所得价款受偿，抵押物拍卖或变卖后的价款若有超过债权数额的部分则归抵押人所有。如果变卖所得价款小于债务数额，不足部分由债务人继续清偿，该部分债权自动归入无担保债权。信托担保财产在拍卖成功后应缴纳拍卖费用和法定税，总额大约为该财产价值的12.7%，由买方和卖方之间按不同比例分担。质押根据印尼法律，当质押人出现违约行为时，质权人不得直接将质物据为己有，质押协议中任何与此相违背的条款均无效。印尼民法典规定，质物可以根据当地习俗进行公开变卖转让，也可以通过法院裁定的方式进行拍卖，当事人另有约定的除外。对质物进行公开变卖，在实践中一般是选择合法的拍卖行进行公开拍卖。所得价款项减去执行和销售费用后便可以清偿债权人的债务。一般来说，质押权人有权参与整个拍卖过程。虽然印尼民法典未要求质押权人在拍卖质物前必须取得法院裁定，但实际中，大多数拍卖行在执行拍卖程序前都会要求当事人出示法院裁定。上述抵押和信托担保部分中关于取得法院裁定以及完成抵押物和信托财产拍卖时间的规定，同样适用于质押。此外，质押动产在拍卖成功后应缴纳拍卖费用和法定税，总额大约为动产价值的12.7%，由买方和卖方之间按不同比例分担。虽然没有相关规定，但作为一般规则，订立私下出售协议的双方可以约定以外币进行交易，但是被取消赎回权的质物的拍卖不得采用外币。5.如果项目公司一旦开始破产程序，项目的债权人如何实现自身的担保权？债权人是否对担保物享有一定的优先受偿权或其他救济性权利？在执行中，除了法院程序，是否有其他的程序来促使项目公司的担保物变现？印尼2004年第37号法律规定了破产程序。如果商业法庭接受了一家负有债务的项目公司的破产申请，该公司的债务（特别是那些没有担保的债务）将在法官监督下由接管人负责处理。除了那些已经为债权人设定担保的财产，该项目公司的其他财产将由接管人用以清偿那些没有设立担保的债权。一旦项目公司破产，那些事先设立了担保权的债权人的利益是可以得到保护的。原则上，在项目公司正式宣布破产前，已设立担保的债权人可以正常行使担保权。但是，在商业法庭做出破产准许之后90天内，债权人不得取消担保人对担保财产的赎回权。在上述90天期限结束之后，若存在下述情形之一，已设立担保权的债权人可在2个月内执行担保：1、债权人没有收到任何和解计划；2、和解计划被未设立担保权的债权人所否决；3、和解计划未被商业法庭批准。印尼法律规定，债务人必须在一定期限内（最长期限为270天）在法院的监督下，同债权人达成和解计划或者清算安排。如果债权人（无论是有担保的、还是没有担保的）同意和解计划并满足法定比例要求，那么该和解计划在经法院批准后便对全体债权人都具有法律约束力。如果和解计划在法定期限内无法获得债权人同意，且该法定期限也无法延长，那么作为债务人的项目公司将被宣布破产。有担保的债权人必须在债务人宣布破产之日起两个月内执行担保。印尼法律并不会就外国债权人或印尼债权人对申请破产的债务人提出的诉求予以歧视对待。但是，在某些行业，只有一些特定的政府监管机构才有权就项目公司的破产提出申请。这些行业包括：银行业，有权机关为印度尼西亚银行（Bank of Indonesia，即印尼央行）；保险公司、退休基金以及某些国有企业，需向印尼财政部提出破产申请；证券交易所，则只有印尼金融资本市场监管委员会才有权启动相关破产程序。印尼法律规定债权人享有追回权。大体规则是，如果能证明交易发生时，项目公司或相关第三方明知或应知交易的达成会对债权人的利益造成损害，那么该项交易将被认定无效。项目公司宣布破产后一年以内的任何法律行为，如果不是印尼法律强制性的义务、并给债权人造成损失的，也将被认定为无效。项目公司应对由此造成的相应损失向债权人承担赔偿责任。印尼民法典及相关税法规定了破产程序中有关优先受偿权的清偿顺序。法院诉讼费、拍卖费及税费要优先于有担保的债权从执行担保财产的所得中获得偿付。6.对于外汇交易，是否有限制、管制或税费等方面的规定？根据印尼央行的有关规定，每人每月若以卢比兑换超过10万美元（或等值的其他外币）的外汇，则必须有相关的基础交易协议。同时，禁止印尼银行向境外汇付卢比。7.将投资收益或债务还款汇往海外，是否有限制、管制或税费等方面的规定？对于以外币向海外汇款，法律上并没有限制。但是，若汇款金额超过一万美元（或等值的其他外币），汇款银行必须进行报告。汇款人必须向银行提供相关信息，包括汇款人、受益人、汇款人和受益人之间的关系、以及该笔汇款的目的。对于向境外支付股息或利息，每笔交易还应缴纳20%的预提税。如果有相关税收条约的话，则可以按条约规定享受优惠。8.项目公司是否必须调回其境外收入？如果是，是否其必须将其兑换为当地货币？印尼法律并未要求项目公司必须将其在印尼国内经营获得的境外收入调回印尼国内。根据印尼有关投资法律规定，在印尼的外国投资者可以以外币形式调回其海外收入，如资本金、收益、银行利息、股息、还贷资金、各种利润收入等等。9. 项目公司是否可以在当地或境外开立及保有外汇账户？印尼法律允许项目公司在境内外银行开立和保有外汇账户。但是，印尼石油和天然气监管机构（BPMigas）要求所有的石油和天然气合同方必须选择印尼境内银行进行交易。10. 对于外国投资或拥有一个项目或相关公司是否有限制性规定？是否需要交纳税费？印尼是否已与周边国家签署了双边贸易协定，或者其它可以规避上述限制性规定的国际公约？是否必须去政府有权机构登记归档？印尼2007年25号法律（投资法）规定，外国投资者只能通过有限责任公司的形式成立项目公司，并且必须要到印尼投资协调委员会（“BKPM”）注册登记。对于某些特定行业（比如矿产、石油和天然气开发、种植园、教育），在BKPM注册登记之前应取得相关监管部门的推荐。外国投资者的最低投资限额并没有法定要求，但要遵照BKPM的有关政策或指引。一般而言，BKPM乐于接受的最小投资额是25万美元，其中注册资本为10万美元。但是，对于一些特殊的行业，例如采矿业，则要求注册资本最少应达到50万美元。外国投资者在印尼境内投资必须遵守某些特别规定，比如某些对外资开放的行业要求印尼当地人或当地机构必须持有不低于一定比例的股权。相应地，有一些行业禁止对外资开放（称为“否定清单（Negative List）”）。在“否定清单”之外的领域则对外资完全开放（外资可持有100%的股份）。2010年印尼政府修改并发布了新的“否定清单”。印尼投资法中的限制性规定和“否定清单”同样适用于试图通过拍卖方式获得印尼境内项目公司股权的外国投资者或债权人。印尼目前没有签署任何双边投资协定或国际公约，也无法规避上述投资限制。根据最新的“否定清单”，印尼政府允许外国投资者最多持有地热项目95%的股份，而在建筑工程领域允许外资持有的股份可以高达67%，包括公路、铁路、机场跑道、桥梁、立交桥、隧道、地铁、水利、电信网络、电力建设等。11. 融资文件或项目文件是否必须在政府部门进行登记，或者必须按规定格式签署才是有效的或可执行的？由于项目融资中项目公司通常会获得境外贷款融资，因此项目融资的有关文件应向政府有关部门报告和登记。根据印尼央行2010年相关规定，项目公司如将获得期限在一年以上的境外贷款融资，则必须提前向印尼央行提交境外贷款融资计划，该计划中必须说明该笔境外贷款的详细情况，其中包括相关风险分析。境外贷款融资必须向印尼央行、印尼海外商业贷款小组（PKLN）及印尼财政部报告，并且定期进行报告。印尼海外商业贷款小组的批准是必须的，尤其是由国有公司对外借款时。某些合同文件必须经由印尼的公证机构进行公证，出具公证书，且需缴纳一定费用。如果合同双方最后诉诸法院，一份经公证的合同文件将被视为双方协商一致的有关内容的初步证据，包括当事人的身份、授权、签字以及符合印尼法律。在印尼，很多投资交易文件都需要进行公证，比如各种项目融资文件、担保类文件、土地买卖或抵押的授权文件、债务确认书（类似于借条，但为法院所认可）等。对于土地买卖或抵押，必须使用政府规定的格式文件，并在土地契约官面前签署。一份合同文件若要在印尼法院得到承认和执行，必须加盖印花税章（目前每份文件是6000卢比）。如果文件是外语书就的，还必须由有资格的翻译人员翻译成印尼语。印尼2009年关于国旗、语言、国徽和国歌的第24号法律规定，凡涉及印尼国家机关、公共机构、私人实体或公民的协议或文件都必须以印尼语书写。但是，该法同时也规定协议文件可以双语方式签署，即一份印尼语文件，一份外语文件，且都被视为“原件”。12.对于典型的项目融资交易，需要何种形式的政府批准？需要缴纳何种税费？印尼境内的项目融资一般都是由有限责任公司靠境外贷款融资的方式来经营运转。如果一家项目公司中外资持有其部分股权，那么该家公司就必须在印尼投资协调委员会（“BKPM”）进行注册并获得许可证。而且，其公司章程也必须经由印尼法律和人权部审核批准。印尼相关技术机构或政府部门根据印尼法律针对不同行业项目融资的规定来授予投资者各类准入、推荐和许可证。如前所述，当涉及到某些国有公司获得境外贷款融资时，也需要获得印尼海外商业贷款小组（PKLN）的批准。办理上述各类准入、推荐和许可证的申请手续需要按规定交纳一定的行政费用。13.对于外国保险公司就项目资产提供保险有何限制或税费？这些保险赔付能否支付给外国债权人？根据印尼法律，位于印尼境内的财产只能由印尼境内注册的保险公司进行承保，但以下情况除外：印尼境内没有一家保险公司愿意承担该类投保标的物的损毁风险；印尼境内没有一家保险公司的业务中涵盖了此类投保风险；或者投保标的物的所有人既不是印尼公民也不是印尼的法人实体。在获得国内相关金融机构支持和准许的情况下，外国的保险公司（评级至少在BBB以上）也可以向印尼境内的保险公司提供再保险。印尼法律允许外国债权人成为保险合同的受益人。14.对于外国工人、技术人员或管理人员参加项目建设有何限制？外国雇员在获得印尼人力和移民部的工作许可证之后可以在印尼工作。而雇主想要雇用外国雇员还需要获得印尼人才就业规划部门的批准，包括外国雇员的人数、职位、以及其它各类详细信息。一个外国雇员只能被一个雇主聘用，且有固定的聘用期限（该期限可延长）。雇佣合同中的聘用期限不能超过外国雇员工作许可证中规定的期限。对于一些特定行业，包括采矿业，还有一些特别限制性规定，比如职位、外国雇员人数上限、最长聘用期等等。雇主必须每月为自己的每名外国雇员向“职业技能发展基金”支付大概100美元的费用，雇主通常会提前支付该费用。相关规定还要求雇主在聘用外国雇员的期限内，还必须安排一名合适的印尼公民作为该外国雇员的“学徒”，以便使其学习掌握该职位的相关技术。其他针对外国雇员的限制性规定还包括：外国雇员不得受聘于人事岗位；至少接受过五年的教育和/或在印尼境内有从事此类岗位的相关经验；以及能够讲印尼语。外国雇员一旦获得工作许可证，就必须进一步申请各种相关文件，包括短期签证、临时居住许可、外来移民控制手册、由国家警察总署和省级警察部门分别签发的注册登记证明等等。15. 对于项目设备的进口有何限制？印尼有专门的法规来规定项目设备进口。根据相关法规，外国投资的项目公司在进口国外设备时应缴纳进口税。在满足相关要求的情况下，根据印尼投资法设立的外资项目公司可以就项目设备的进口获得免缴进口税的待遇。享受免除进口税待遇的项目设备只有满足了相关规定的所有要求（包括已获得政府有关部门的批准和已缴足其他类税款）才能转让给第三方。根据政府采购规定和针对某些特定行业的法规，项目设备需要满足当地成分要求，并且要优先从当地采购。16对于项目公司及其资产的国有化及征收是否有相关法律？对于某些投资是否享有特别保护？印尼投资法规定，印尼政府不得采取国有化措施或接管投资者的财产所有权，但法律另有规定除外。然而，如果印尼政府确实采取了国有化或接管了投资者的财产，政府将参考当时的市场价给予投资者补偿。 17对于外国投资者或债权人有何种税收优惠？对于外国投资、贷款、抵押或其他担保文件，为确保其生效或进行登记，都要收哪些税？印尼投资法规定，印尼政府可以给予在印尼设立有限责任公司的外国投资者一定的优惠措施。这些优惠可以在投资者向印尼投资协调委员会（“BKPM”）申请相关许可证的过程中授予，但需要满足相关标准，包括该投资将雇佣相当数量的本地人、转让技术和/或进行基础设施建设。根据印尼投资法，外国投资者可以享有如下优惠：在一定时期内减免所得税；对于印尼国内无法生产的资本货物、机器或生产设备的进口，减免进口关税及增值税；在一定时期内对于原材料或零部件的进口，减免进口关税；加速折旧或摊销；以及在特定行业，特定地区免除土地及建筑税。投资法还规定了其他的优惠措施，如对新兴产业减免企业所得税，对用于机器设备或其他资本货物的再投资给予关税减免。上述投资优惠措施应以政府不时发布的国家产业政策为准。对于外国投资、贷款、抵押及其他担保文件，无需缴纳特定的税种才能生效。但是，相关政府部门会要求缴纳印花税及各种登记费用。18.对于典型项目融资领域的不同类型项目，政府相关主管部门都有哪些？这些部门的性质和管理权限如何？国家是如何介入这些领域的？对融资项目享有管理权力的政府机关或部门包括：能源和矿产资源部，主管采矿、热能和电力相关的项目；BPMigas，主管石油和天然气上、下游产业的项目；电信部，主管电讯项目；公共建设部和交通运输部，主管与公共基础设施建设和交通运输相关的项目；环境部，主管任何需申请环境许可证的项目；国家发展规划局（Bappenas），主要负责国家宏观发展计划。一般来说，上述政府机构和部门的权力性质是主要作为相关领域经营活动包括项目建设行为的监管者。因此，项目公司必须注意遵守上述有关政府机构和部门不时发布的监管规定和指引。在上述领域保持国家控制的依据来自印尼宪法。通过上述政府机构和部门的监督管理，印尼政府实现对各类具有国家战略意义的项目融资活动的控制，同时，政府也通过设立公司以商业方式直接参与有关项目，如在电力领域的印尼国家电力公司（PLN）。19.当地法院是否承认国际仲裁条款和裁决？印尼是否为ICSID公约或其他争议解决公约的成员国？哪些类型的争议不可仲裁或者只能由印尼国内仲裁？仲裁协议为印尼民法典和1999年印尼仲裁法所认可，且同时适用于国内和国际仲裁协议。但是，只有商业性质的纠纷和那些“相关法律赋予纠纷当事人双方可以自主处分的权利”才适用于仲裁。仲裁法还规定，凡当事人同意仲裁的，区法院（第一审法院）便随之丧失司法管辖权。印尼是关于承认及执行外国仲裁裁决公约（纽约公约）的缔约国。因此，凡发生在该公约缔约国的外国仲裁裁决，均可向印尼雅加达中区法院申请执行，前提是该裁决并不违反印尼公共秩序。如果外国仲裁裁决的一方是印尼政府，则必须向最高法院申请执行。国内仲裁裁决必须在裁决之日起30日内报相关地区法院登记。外国仲裁裁决则无此时间限制。印尼现行法律规定，某些特定的纠纷必须通过仲裁的方式加以解决，但并不强制要求必须选择国内仲裁。印尼于1968年加入国际投资争端解决中心（ICSID）公约。20.项目协议通常适用哪国法？项目融资协议通常适用哪国法？哪些事项必须适用印尼法？通常，当事人在协议中关于适用法律（含外国法）的选择为印尼法院所认可，前提是选择适用的法律与协议的标的或当事人有充分的联系。但是，如果印尼法律有强制性规定，就不得选择外国法，例如在印尼境内资产上设定担保的协议必须适用印尼法。一般而言，项目协议适用印尼国内法，而融资协议适用英国法、纽约州法或新加坡法。在某些行业，如采矿、石油和天然气，监管机构要求协议选择的适用法律必须是印尼法。21提交外国管辖和放弃豁免条款是否有效并可执行？根据印尼法律，只要外国法院接受管辖权，合同中约定提交外国法院管辖通常是有效并可执行的。但是，这种合同条款的实际效用可能是有限的，因为外国法院判决并不能直接被印尼法院予以强制执行。如果当事人一方要求执行外国判决，其中的资产位于印尼境内，则需要重新向印尼法院启动相关程序。在此程序中，申请人可以提交外国法院判决作为证据，而印尼法院将自主决定该外国判决的证明力。印尼法律对于放弃主权豁免没有明确规定。但是，当事人可以对印尼政府（包括中央和地方政府）及其机构提起民事或行政诉讼。主权豁免仅适用于排除一些针对政府财产的执行措施，如对上述财产的扣押令及没收令。22自然资源的所有权归谁？私人实体对这些资源能获取哪些权利？又要承担哪些义务？外国当事人能否获得这些权利？关于自然资源所有权规定的框架建立在印尼1945年宪法第33条第3款所确立的原则之上，即“土地、水源及其他所有自然资源均为国家所有，这些自然资源的使用旨在为广大印度尼西亚人民的利益。”因此，国家拥有印尼自然资源的所有权。该原则由具体的法律所体现，如矿产法、石油天然气法、林业法。根据这些法律法规，政府通过签发许可证或签订产品分成合同的方式，为私人（国内或国外）提供了占有并利用自然资源的机会。借助许可证和产品分成合同，私人（国内和国外）可以进行自然资源勘探和开发活动并获得利益。当然，享有上述权利的同时，印尼法律也规定了大量义务，包括固定租金、国内市场义务、特许经营费、特许权使用费、各级政府机关规定的税费以及按现行法规征收的地方费用。只有完整履行了所有印尼法规规定义务的被特许人或产品分成合同当事人才有权开采自然资源。虽然1945年印尼宪法中规定了土著居民的权利，但是目前尚未专门立法保护土著和部落居民的权利。然而，印尼土地法规定，如果印尼政府以公共利益为目的，征收在习俗上仍认为拥有土地所有权的土著居民的土地，就必须以建设新的公共设施或其他有利于土著居民的方式加以补偿。23进行自然资源开发需要缴纳哪些税费？是基于销售额还是利润？印尼2009年关于矿产和煤炭开采的第4号法律规定了一些最主要的采矿许可证，包括：矿业营业执照，这是颁发给投资者的最常见的采矿许可证（称为IUPs）；以及特别采矿营业执照，这是专门颁发给国储区（由于国家战略利益而宣布的保留区）的许可证（称为IUPKs）。IUP和IUPK均分为两个阶段，第一个阶段为开发阶段，第二个阶段为生产经营阶段。印尼法律要求IUP和IUPK许可证的持有者必须缴纳国家和地方的各类税费。其中，国家税费包括税和各类费用，比如固定租金、矿区开采权使用费、生产权使用费、以及数据信息补偿费。矿区开采权使用费和生产权使用费根据矿产储量、矿石品位及矿物市场价格水平缴纳。持有开发和生产经营两个阶段的IUPK的企业还需多缴纳纯利润10%的附加税。该部分附加税收入的40%交给印尼中央政府，其余60%交给相关地方政府。IUP和IUPK持有人也将依照税率缴纳企业所得税（包括国家和地方两级）和各类杂费。在印尼，交付货物和提供服务也将缴纳10%的增值税，除非根据有关规定该货物或服务可以免税。矿产企业还要对股息红利、利息等的海外支付而缴纳预提所得税。但是，对于石油和天然气的上游产业而言，则没有特许权使用费。政府针对石油和天然气行业征收税收和非税收收益，后者将根据政府和企业签订的产品分成合同的规定，以石油公司石油和天然气产品的纯利润为基础计算。政府收取的非税收收益包括，石油产品分成、固定租金以及勘探开发费、以及一些额外的红利。24对自然资源的出口有何种限制？需要交纳何种费？对出口自然资源的限制和税费依据具体商品的种类和相关法规而定。通常一般都会缴纳出口税和管理服务费，但是政府各主管部门根据出口要求的规定会有不同的限制。在矿产行业，出口矿石和煤要履行能源矿产部颁布的国内市场义务（Domestic Market Obligations，DMO）的规定。该规定要求矿业公司必须在境内销售一定比例的矿产和煤产品。对不遵守国内市场义务的矿业公司的行政处罚措施为：对采矿企业削减最高可达50%的矿产/煤炭开采份额，对矿产消费企业削减最高可达50%的矿产/煤供给量。矿业公司还需遵守对未加工或粗矿产品出口的有关限制。根据矿业法，一个持有生产经营IUP或IUPK许可证的矿业公司应通过自身精加工或者雇佣持有IUP许可证资格的企业精加工的方式以来提高矿产品的附加值。矿业法规定，对煤炭长期销售合同将建立基准销售价格，而政府2010年关于矿产和煤炭开采的第23号法律规定，相关部门的部长将为金属矿物和煤确定基准销售价格。相关部门将就此进一步制定部门规章。25.在环境保护、公众安全方面，有哪些法律法规适用于项目融资？涉及那些监管机构？环境控制和管理事宜由印尼国家环境部颁布相关法律法规予以统一规定。2009年关于环境保护和管理的第32号法律（环境法）适用于所有印尼境内的项目融资。该法由国家环境部颁布和实施。根据环境法，任何可能对环境造成重大影响的活动或项目在实施之前，都必须进行环境影响分析（AMDAL），目的是分析该活动是否会降低所在地区的环境质量标准。环境影响分析报告包括以下内容：环境影响评估、环境管理计划以及环境监控计划。如果根据环境法的规定，企业拟开展的