《会计电算化》实验指导书-2010-[1]....doc

一是狠抓工作机制创新。把创新作为市政管理工作的“硬指标”，结合自身职责，抓好1-2项创新性工作，落实对个人的目标责任制考核，增强创新的积极性和主动性。二是推动工作成效创新，积极深化各项改革，得到上级领导的充分肯定。79会计电算化实验指导书会计电算化与会计信息系统实验指导书 毛卫东孙洁编著浙江师范大学行知学院浙江师范大学经济与管理学院目录一、实验教学目的与要求2二、实验项目名称和学时分配2三、实验内容和要求4实验一 账套管理与初始建账4实验二 总账系统初始建账10实验三 日常会计凭证处理17实验四 账簿管理26实验五 银行对账29实验六 自动转账30实验七 记账与结账33实验八 营业利润表的编制34实验九 资产负债表的编制37实验十 薪资管理初始化38实验十一 薪资管理日常业务处理41实验十二 固定资产系统初始化45实验十三 固定资产日常业务处理49应收与应付系统准备数据51实验十四 应收款系统初始化55实验十五 应收系统日常业务处理61实验十六 应付款系统初始化64会计电算化上机考试题（总账报表部分）70后记：79一、实验教学目的与要求本实验与会计电算化（会计信息系统）理论课教学同步进行。会计电算化（会计信息系统）是一门实验性学科，因此会计电算化实验是本课程的重要组成部分。通过实验使学生掌握会计电算化的基本实验技能，有效地培养学生的计算机技术的应用能力，将会计专业主干课的内容融会贯通，加强会计专业课程的综合度和深度，有效地培养学生的综合实践能力和创新能力，促进学生知识、能力、素质的全方位提高。二、实验项目名称和学时分配序号实验名称目的要求、内容提要每组人数实验时数实验类型必做选做所在实验分室1账套管理与初始建账学习账套管理和基础设置的流程12验证实验必做商贸电子实验室2总账系统初始建账掌握进行总账系统主要账簿及辅助账簿的初始化的处理流程12验证实验必做商贸电子实验室3日常会计凭证处理理解日常会计凭证处理的流程及原理,了解记账凭证的处理过程和控制要求12验证实验必做商贸电子实验室4帐簿管理掌握总账和明细账的查询功能，以往来核算与管理为例掌握辅助账的核算与管理的处理流程。12验证实验选做商贸电子实验室5银行对账理解银行对账的流程及原理，12验证实验必做商贸电子实验室6自动转账理解自动转账的流程、原理及作用12验证实验必做商贸电子实验室7记帐与结帐计算机记账的处理流程，进一步理解结账原理12验证实验选做商贸电子实验室8营业利润表的编制学习自定义报表的流程方法12验证实验必做商贸电子实验室9资产负债表的编制用软件中报表模板编制报表12验证实验必做商贸电子实验室10工资系统初始化掌握薪资管理系统的初始设置内容与方法；正确地进行工资项目计算公式的定义。12验证实验必做商贸电子实验室11日常工资业务处理掌握薪资管理日常业务处理，掌握工资的分摊、计理及月末处理的操作。12验证实验必做商贸电子实验室12固定资产初始化掌握固定资产系统初始化的内容与设置方法。12验证实验必做商贸电子实验室13固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理的操作与期末业务处理的操作方法。12验证实验必做商贸电子实验室14应收系初始化掌握应收款管理系统初始化的内容与设置方法。12验证实验选做商贸电子实验室15应收系统日常业务处理掌握应收款管理系统日常业务处理的操作方法。12验证实验选做商贸电子实验室16应付系初始化掌握应付管理系统初始化的内容与设置方法。12验证实验选做商贸电子实验室17应付系统日常业务处理掌握应付款管理系统日常业务处理的操作方法。12验证实验选做商贸电子实验室合计34三、实验内容和要求实验一 账套管理与初始建账【实验目的】通过上机实验，使学生充分理解财务软件系统管理和基础设置的作用，掌据账套管理和基础设置的基本流程【实验准备】已安装用友软件。【实验要求】1、增加用户与建立账套（不进行系统启用的设置）。2、设置操作员权限3、账套基础档案设置4、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套）5、账套备份【实验资料】上机实验题1、设置操作员编号姓名口令所属部门角色权限001赵琳001财务部账套主管账套主管的全部权限002李菲002财务部总账会计除恢复记账前状态(GL0209)外的所有总账系统的权限003李丹003财务部出纳总账系统中出纳签字(GL0203)及出纳(GL04)的所有权限2、建立新账套账套名称北京市四达公司账套号888企业类型工业账套启用日期2009年1月1日账套存储路径系统默认路径账套主管赵琳本位币人民币行业性质2007年新会计制度科目在进行经济业务处理时，要求对客户进行分类。会计科目编码规则：42222。客户分类与分供应商编码级次：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：123、设置操作员权限4、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套”）5、启用总账系统（启用时间为2009年1月1日）6、账套基础档案设置部门档案编号名称1人事部2财务部3供应部4销售部401销售一科402销售二科5生产部人员类别档案人员类别编码人员类别名称1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产工人人员档案人员编码人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员001张力男人事部企业管理人员002赵琳女财务部企业管理人员003李菲女财务部企业管理人员004李丹女财务部企业管理人员005刘英男供应部经营人员是006马同男销售一科经营人员是007李维男销售二科经营人员是008李荣男生产部车间管理人员009刘伟男生产部生产工人客户和供应商分类分类编码分类名称01本地02外地客户档案客户代码客户名称客户简称所属分类税号分管部门分管业务员发展日期FY方园公司方园01销售一科马同2008.12.05BF北方公司北方02销售二科李维2008.12.09供应商档案客户代码客户名称客户简称所属分类税号分管部门分管业务员发展日期JC金城公司金城02供应部刘英2008.12.14HP汉柏公司汉柏01供应部刘英2008.12.23【实验步骤】一、以系统管理员的身份登录系统管理1、单击（开始）按钮，依次指向（程序）、（用友ERPU8）、（系统服务），然后单击（系统管理），进入用友ERPU8的（系统管理）窗口。2、执行（系统）下的（注册）命令，打开（登录）系统管理对话框。3、系统中预先设置了一个以系统管理员admin，（第一次运行时，系统管理员的密码为空，以系统管理员的身份注册进入（系统管理）。说明：第一次运行时，没有设置系统管理员密码（密码为空），建议同学不要修改系统系统管理员的密码，否则将影响其他同学的操作。二、设置操作员只有系统管理员admin才能进行增加用户（操作员）的操作。1、以系统管理员admin身份进入（系统管理），执行（权限）菜单中的（用户）命令，打开“用户管理”对话框。根据实验一的实验资料，填写操作员信息。2、 单击“增加“按钮，打开”增加用户”对话框，录入编号”001”、姓名“赵琳”、口令及确认口令“001”、所属部门“财务部”，在所属角色列表中选中“账套主管”前的复选框。3、单击“增加”按钮，依次设置其他操作员。设置完成后单击“取消”按钮退出。说明：操作员编号在系统中必须唯一，所设置的操作员一旦被使用，则不能删除，在实际工作中可以根据需要随时增加操作员，为了保证系统安全，分清责任应设置操作员口令，在设置用户时可以直接指定该用户的角色，使该用户直接拥有该角色的相应权限。如果不指定该用户的角色，则就大权限设置中再设置该用户所拥有的某一账套的操作权限。只用系统管理员注册才有权限设置操作员。三、建立新账套只有系统管理员可以建立企业账套。建账过程在建账向导引导下完成（一） 设置新账套参数1、以系统管理员身份注册进入（系统管理），执行（账套）菜单下的（建立），打开（账套信息）对话框。2、录入账套的编号“888”， 账套名称“北京市四达公司”；启用会计期“2009年1月1日）3、单击（下一步）按钮，打开“单位信息“对话框”。4、录入单位信息。单位信息中只有“单位名称“是必须录入的，必须录入的信息以篮色字体标识（以下同），单位名称应录入企业的全称，以便打印发票时使用。5、单击（下一步）按钮，打开“核算类型“对话框“。6、单击“账套主管“栏下的三角按钮，选择”001赵琳“，其他采取系统默认。说明：行业性质的选择决定着系统为该账套提供适合于该行业的基础数据，如果你希望预置所属行业的标准一级会计科目，则在该选项前打勾；否则可以不进行处理；本企业行业性质选“新会计制度科目”。账套主管可以在此确定，也可以由系统管理员在操作员权限设置功能中修改。7、单击（下一步）按钮，打开“基础信息“对话框“。8、分别选中“客户是否分类”和“供应商是否分类”前的复选框9、单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？”。单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。10、按所给资料修改分类编码方案。说明：除科目编码级次的第1级外，其他级次科目编码均可以直接根据需要进行修改；由于系统按照账套所进行行业会计制度预置了一级会计科目，因此第1级科目编码级次不能修改；在系统未使用前，如果分类编号方案设置有错误，可以以账套主管身份在“系统管理”中通过修改账套的方法”进行修改。11、单击“确定”按钮，再单击“取消”按钮，打开“数据精度”对话框。12、默认系统预置的数据精度的设置，单击“确定”按钮，稍等片刻系统弹出信息提示框“北京四达公司（888）建立成功您可以现在进行系统启用的设置，或以后从（企业门户-基础信息）进入（系统启用功能，现在进行系统启用的设置？”如果选“是”则可以直接进行“系统启用”的设置，也可以单击“否”先结束建账过程，之后在（企业应用平台）中的（设置）选项卡中的（基础信息）再进行系统启用设置。13、单击“否”按钮，结束建账过程。系统弹出“请进入企业应用平台进行业务操作！”提示，单击“确定“按钮返回系统管理。注意：新建账套号不能与已存账套号重复，账套号的名称可以是核算单位的简称；它将随时显示正在操作的财务软件的界面上；账套路径为存储账套数据的路径，可以修改；启用会计期为启用财务软件处理会计业务的日期；启用会计期不能在机内系统日期之后。四、修改操作员与操作员授权所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改。1、在“用户管理”窗口中，选择要修改的用户记录。2、再单击“修改”按钮，打开“修改用户信息”对话框。3、修改完成后，单击“修改”按钮，系统自动保存并显示修改后的用户信息。操作员授权（一） 确定账套主管1、以系统管理员身份登录进入（系统管理）窗口，在（权限）菜单中单击（权限）出现（操作员权限）窗口。2、在账套对话框中选择相应账套；如（888）北京四达公司。3、在年度对话框中选择年度：如2009年。4、单击选中操作员显示区“001赵琳“，在（账套主管）选项前打勾，确定“赵琳“具有会计主管权限说明：只有系统管理员才有权限进行账套主管的设定。（二） 给其他操作员赋权如果只给操作员部分操作权限，在系统管理中，执行（权限）下的（权限），打开“操作员权限“对话框。在“操作员权限”窗口中，选项中“002”号操作员“李菲”，单击“修改”按钮，打开“增加和调整权限”对话框。在“增加和调整权限”对话框中，单击“（GL总账）”前的复选框，设置其拥有总账系统的全部权限，再单击（GL总账）前的复选框，双击总账、凭证前的“+”号标记，展开其下级菜单。单击“（GL0209）恢复记账前状态”前的复选框，取消选中状态。单击“确定”按钮返回。用类似方法根据前面资料设置“003 李丹”的权限。说明：在“增加和调整权限”对话框中，单击每一个权限前的复选框，可以列示该权限的明细权限，用户可以根据自己的需要增加或修改明细权限。系统默认账套主管拥有全部权限;一般操作员不能进行增加和删除权限的操作；操作员权限一旦被使用，不能修改或删除。五、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套）以账套主管的身份进入（系统管理）中，选（账套）采单中的（修改）命令，打开（修改账套）对话框，单击“下一步”按钮，打开“单位信息”对话框，再单击“下一步”按钮，打开“核算类型”对话框，再单击“下一步”按钮，打开“基础信息”对话框。单击选中“有无外币核算”前的复选框，单击“完成”按钮，系统提示“确认修改账套了么？”，单击“是”按钮，打开“分类编码方案”对话框，再单击“确定”按钮，打开“数据精度”对话框，再单击“保存”按钮，系统提示“修改账套成功”，单击信息提示框的“确定”按钮，再单击“完成”按钮。六、启用总账系统启用系统有两种方法，一种是系统管理员在建立账套时直接启用，另一种是账套主管在企业应用平台的基本信息中进行系统启用。888账套并没有在账套建立后直接启用任何系统，现在在企业应用平台中分别启用总账系统、应收和应付系统，启用时间均为2009年1月1日。（一）操作步骤：1、执行（开始）（程序）（用友ERPU8）（企业应用平台）命令，打开“登录”对话框。2、录入操作员“001”，密码“001”，单击“账套”栏的下三角按钮，选择“888（default）北京四达公司。3、单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。4、在“设置”选项卡中，执行（基本信息）（系统启用）命令，打开“系统启用”对话框。5、选中“GL总账”前的复选框，弹出“日历”对话框。6、选择“日历”对话框中的“2009年1月1日”。7、单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗”，信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。注意：只有账套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用的设置。 各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间。（二）设置部门档案（1）在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（部门档案）进入（部门档案）窗口。（2）单击（增加），在右列表框中输入部门编号“1”、部门名称“人事部”。（3）单击（保存）按钮，左列表框显示出已设置好的部门名称。（4）重复（2）（3）步骤将企业所有的部门都设置完毕，然后单击“退出”按钮。说明：部门编码必须符合编码原则；此时由于还未设置人员档案，因此，部门档案中的负责人栏应在职员档案录入后通过（修改）的方法再补充填录；部门档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。设置人员类别在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（人员类别）进入（基础档案）窗口。单击（增加），按实验资料在在职人员下增加人员类别。（三）设置人员档案1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（人员档案）进入（人员列表）窗口。2、单击左窗口中“部门分类”下的“人事部”3、单击（增加）按钮，按实验资料输入人员信息。4、单击（保存）按钮。5、同理依次输入其他人员档案。注意：此外的人员档案应包括企业所有员工。人员编码必须唯一，行政部门只能是末级部门。如果该员工需要在其他档案或其他单据的“业务员”项目中被参照，需要选中“是否业务员”选项。（四）设置客户分类1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（客户分类）进入（客户分类）窗口。2、单击（增加）按钮，按实验资料输入客户分类信息。3、单击（保存）按钮。4、同理依次输入其他客户分类。（五）设置客户档案1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（客户档案）进入（客户档案）窗口。窗口分左右两部分，左窗口显示已经设置的客户分类，单击鼠标选中某一客户分类，右窗口显示该分类下所有的客户列表。2、单击（增加）按钮，打开“增加客户档案”窗口，窗口中共包括选项卡，即“基本”、“联系”、“信用”、“其他”，用于对客户不同的属性分别归类记录。3、按实验资料输入“客户编码”、“客户名称”、“客户简称”、“所属分类码”、“税号”、“分管部门”、“分管业务员”等相关信息。4、单击（保存）按钮。5、以此方法依次录入其他的客户档案。（六）设置供应商分类1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（供应商）进入（供应商分类）窗口。2、单击（增加）按钮，按实验资料输入供应商分类信息。3、单击（保存）按钮。4、同理依次输入其他供应商分类。（七）设置供应商档案1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（供应商户档案）进入（供应商档案）窗口。窗口分左右两部分，左窗口显示已经设置的供应商分类，单击鼠标选中某一供应商分类，右窗口显示该分类下所有的供应商列表。2、单击（增加）按钮，打开“增加供应商档案”窗口，按实验资料输入供应商相关信息。3、单击（保存）按钮。4、以此方法依次录入其他的客户档案。七、账套输出与引入（一）账套输出1、首先在硬盘（如E盘）中建立“学号学生姓名帐套备份”文件夹，并在此文件夹下分别建立“实验一、实验二、实验三等子文件夹，分别用于存放每个实验的数据备份。2、以系统管理员的身份注册进入（系统管理）窗口，选择（账套）菜单中单击（输出）进入（输出账套）对话框。3、在（账套号）框中选择将要输出的账套号（888北京市四达公司），单击（确认）。4、指出账套输出的位置，备份完毕，单击（确定）按钮。说明：（输出账套）功能就是将账套备份到指定的位置，如果将“删除当前输出账套）选项选中，则指定的账套备份后将被删除。（二） 账套引入1、在（系统管理）窗口，在（账套）菜单中单击（引入）进入（引入账套）对话框。2、选择所要引入的账套数据备份文件。3、单击（打开）按钮表示确认，如想放弃，则单击（放弃）按钮。实验二 总账系统初始建账【实验目的】通过上机实验，使学生进一步理解总账系统初始化的作用,掌握进行总账系统主要账簿及辅助账簿的初始化的处理流程及其控制要求.【实验准备】已经正确完成了实验一，并将实验一数据引入用友软件，以账套主管（赵琳）身份注册进入企业应用平台，进入时间为2009年1月1日。【实验要求】1、设置系统参数2、设置外币种类3、设置会计科目：指定会计科目4、设置会计科目：增加会计科目5、设置会计科目：修改会计科目6、设置凭证类别7、设置结算方式8、输入期初余额并试算平衡9、账套备份【实验资料】一、888账套总账系统的参数设置在总账系统中进行凭证制单时，制单序时控件制，对支票、资金及往来赤字进行控制，不能修改他人填制的凭证，凭证审核时控制到操作员，出纳凭证必须经出纳签字。二、设置外币种类币符：$，币名：美元 汇率1：6.8会计科目三、指定会计科目“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目四、增加会计科目：科目编码 科目名称 辅助账类型 工行存款 日记账、银行账 中行存款 日记账、银行账、外币账 原料及主要材料 A类 A101 数量金额（吨） A102 数量金额（吨） B类 数量金额（千克） C类 数量金额（千克） 辅助材料 甲产品 数量金额（台） 未分配利润 甲产品 直接材料 直接人工 甲产品 数量金额（台） 工资 折旧费 工资 折旧费 甲产品 数量金额（台）五、修改与删除会计科目：“1122 应收账款”科目辅助账类型为客户往来”（无受控系统）“1221 其他应收款”科目辅助账类型为“个人往来”“2202 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）六、设置凭证类别凭证类型一揽表类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002七、设置结算方式结算方式一揽表编码结算方式是否进行票据管理1现金2转账支票3银行汇票八、输入期初余额并试算平衡2009年月1月1日余额如下表期初会计科目余额表科目代码科目名称账类币别/计量方向期初余额1001库存现金日记借160001002银行存款借工行存款日银借中行存款日记账银行账美元借（60000美元）1122应收账款客户往来借1231坏账准备贷17501221其他应收款个人往来借20001403原材料借原料及主要材料借A类借A101借数量金额吨借200A102借数量金额吨借120B类借数量金额千克借1600C类借80000数量金额千克借1000辅助材料借1405库存商品借甲产品借数量金额台借31固定资产借1602累计折旧贷1604在建工程借2001短期借款贷2202应付账款供应商往来贷2221应交税金贷38850应交增值税贷0进项税额贷0销项税额贷0未交增值税贷388504001实收资本贷4103本年利润贷04104利润分配贷80000未分配利润800005001生产成本借40000甲产品借40000直接材料30000真接人工100005101制造费用借06001主营业务收入贷0甲产品数量金额台借06401主营业务成本借0甲产品数量金额台借06601销售费用工资折旧费6602管理费用借0工资折旧费其他6603财务费用借0其他应收款期初会计科目： 1221其他应收款 余额：借2000年月日凭证编号部门名称个人名称摘要内容方向金额（人民币2008.12.15付249销售一科马同个人借款借10002008.12.23付410销售二科李维出差借款借1000会计科目：1122 应收账款 余额：借日期凭证类别凭证号客户摘要方向金额发票编号部门业务员2008.12.05转账2方园公司销售借10021销售一科马同2008.12.09转账10北方公司销售借10224销售二科李维会计科目：2202应付账款 余额：贷日期凭证类别凭证号供应商摘要方向金额发票编号部门业务员2008.12.14转账25金城公司采购贷40106供应部刘英2008.12.23转账37汉柏公司采购贷42215供应部刘英。【实验步骤】一、设置系统参数1、以账套主管（001 赵琳）（进入时间：2009年1月1日）身份进入（企业应用平台）中的“业务”选项卡中，执行（财务会计）、下的（总账）命令。打开总账系统。2、在总账系统中，执行（设置）下的（选项）命令，打开选项对话框3、单击（编辑）按钮。4、在“权限”选项卡中按题目要求选中相应的项目前的复选框。5、单击“确定”按钮保存并返回。注意：总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改变。二、设置外币及汇率1、选择（设置）选项卡中的“（基础档案）（财务）（外币设置）”（外币及汇率）。2、单击“增加”按钮在（外币及汇率）窗口，录入币符：$，币名：美元，其他各项默认。3、在2009年1月份的“记账汇率”栏中：输入：6.8，单击“确认”按钮，然后单击“退出”按钮。三、指定会计科目、在（企业应用平台）中的“设置”选项卡中，执行（基础档案）、（财务）、（会计科目）命令，进入“会计科目”窗口。2、执行“编辑”下的“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。3、单击“”按钮将“1001现金”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口。4、单击选择“银行总账科目”选项，单击“”按钮将“1002银行存款”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口。5、单击“确定”按钮。注意：被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。只有指定现金及银行存款总账科才能查询现金日记账、银行日记账。四、增加会计科目财务软件中所采用的一级会计科目，必须符合国家会计制度的规定，而明细科目，各使用单位则可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定。、在“会计科目”窗口中，单击（增加）按钮，打开“新增会计科目”对话框。2、录入科目编码“”，科目名称“工行存款”，科目性质“资产”，账户格式“金额式”辅助核算分别选中“日记账”和“银行账”。3、输入完成后，单击（确认）按钮，该科目即存入系统。4、如果需要继续增加会计科目，可以单击“增加”按钮，重复上述2的操作步骤，不需要增加会计科目时，可以单击对话框右上角的“关闭”按钮退回。注意：由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账”，所以新增科目“”自动被识别“日记账”及“银行账”。会计科目编码应符合编码规则。如果科目已经使用，则不能修改或删除。设置会计科目应注意会计科目的“账页格式”，一般情况下应为“金额式”，也可能是“数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则不能同时进行数量金额的核算。应设置为“外币金额式”账页。如果新增会计科目与原有某一科目相同或类似则可采用复制的方法。为增加会计科目，要遵循先建上级再建下级科目的原则；会计科目编码的长度及每级位数要符合编码的规则；编码不能重复；科目已经使用后再增加明细科目时，系统自动将上级科目的数据结转到新增的第一个明细科目上，以保证账账平衡。五、修改与删除会计科目：（一）修改会计科目、在“会计科目”窗口中，双击“1122 应收账款”，或在选中“1122 应收账款”后单击“修改”按钮，打开“会计科目修改”对话框。2、单击“修改”按钮，选中“客户往来”前的复选框，再单击“受控系统”栏下的下三角按钮，选择空白处（即无受控系统）对话框。3、单击“确定”，钮取。4、同理，修改“1221 其他应收款”和“2202 应付账款”两个科目。注意：“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统，“应收”及“应付”业务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。有会计科目使用前一定要先检查系统预置的会计科目是否能够满足需要，如果不能满足需要，则以增加或修改方式增加新的会计科目及修改已经存在会计科目，如果系统预置的会计科目中有一些是并不需要的，可以采用删除的方法进行删除。凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。说明：没有会计科目设置权的用户只能浏览会计科目，而不能进行修改；非未级会计科目不能再修改科目编码；已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码；已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改；被封存的科目在制单时不可以使用；只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目；只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。 （二）删除会计科目（1）选出要删除的会计科目。（2）单击“删除”按钮。（3）系统弹出“记录删除后不能恢复！真的删除此记录吗？”提示对话框，单击“确定”按钮。注意：删除科目后不能被自动恢复，但可以通过增加功能来完成；非末级科目不能删除；已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除；被指定为现金、银行科目的会计科目不能删除，如果想删除，必须先取消指定。六、设置凭证类别1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行（基础档案）（财务）（凭证类别），进入（凭证类别预置）对话框。2、为了便于管理或登记方便，系统设置了五种凭证分类方法供选择，选中“收款凭证”、”“付款凭证”、“转账凭证”前的单选按钮3、单击“确定”按钮，打开“凭证类别“对话框。4、单击“修改“按钮，双击”收款凭证“所在行的”限制类型“栏，出现下三角按钮，从下拉列表中选择”借方必有“，在”限制科目“栏录入”1001，1002“，或单击限制科目栏参照按钮，分别选中”1001，1002“，同理完成对付款凭证和转账凭证的限制设置。5、单击“退出“按钮。注意：已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。如果直接录入科目编码，则编码间的标点符号应为英文状态下的标点符号，否则系统会提示科目编码有错误。填制凭证时，如果不符合这些限制条件，系统拒绝保存；可以通过凭证类别列表右侧的上、下剪头按钮调整明细账中凭证的排列顺序。七、设置结算方式1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行（基础档案）（收付结算）（结算方式）命令，进入（结算方式）对话框。在（U8总账系统）窗口中，选择（设置）菜单中的（结算方式），进入（结算方式）窗口。2、单击（增加）按钮，录入结算方式“1”，录入结算方式名称“现金结算“，单击（保存）按钮，以此方法继续输入其他的结算方式。3、单击“退出”按钮。注意：结算方式的编码必须符合编码规则；结算方式的录入内容必须唯一；票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要。在总账系统中，结算方式将会在使用“银行账”类科目填制凭证时使用，并可作为银行对账的一个参数。八、输入期初余额并试算平衡1、在总账系统中，单击（设置）（期初余额）进入“期初余额录入”窗口。2、白色的单元为末级科目（无下级科目的会计科目），可以直接输入期初余额。如：现金 16000、银行存款-工行存款 、中行存款 、坏账准备1750、产成品-甲产品 、固定资产 、 累计折旧 、短期借款等。应交税费-未交增值税38850、利润分配-未分配利润 80000、生产成本甲产品直接材料30000 生产成本甲产品直接人工10000 其上级科目不需录入。灰色的单元为非末级科目，不允许录入期初余额，待下级科目余额录入完成后自动汇总生成。3、黄色的单元格代表对该科目设置了辅助核算，不允许直接录入余额，需要在该单元格中双击进入辅助账期初设置，在辅助账中输入期初数据，完成后自动返回总账期初余额表中。如双击“应收账款”所在行的“期初余额”栏，进入“客户往来期初”窗口，单击工具栏上的“增加”按钮。按给定的资料，依次输入有关信息，输入完毕后，单击工具样上的“退出”按钮，返回到“期初余额录入”窗口。如果某科目为数量、处币核算，可以录入期初数量、外币余额。4、调整余额方向。如果该会计科目为某科目的调整科目，其余额方向与同类科目性质相反，如“坏账准备”科目，则需要进行调整余额方向。5、录入所有余额后，单击（试算）按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡。注意：如果为年中建账，如8月份建账，录入8月份的期初余额及17月份的借、贷累计发生额，系统自动计算年初余额。如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额；非末级会计科目余额不能录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入；出现红字金额用负号输入；修改余额时，直接输入正确数据即可；凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。实验三 日常会计凭证处理【实验目的】通过上机实验，使学生进一步理解日常会计凭证处理的流程及原理，掌握记账凭证处理及计算机记账的处理流程，输入格式、输入项目、控制要求。通过上机实验，使学生充分理解财务软件系统管理和基础设置的作用,掌据账套管理和基础设置的基本流程【实验准备】正确完成实验一、实验二。【实验要求】1、填制凭证2、凭证查询3、凭证修改4、审核签字5、记账【实验资料】（一）四达公司2009年1月份发生如下经济业务：1、 1月3日供销科刘英从金城公司购入原材料（A101）100吨，单价1200元，税款共计20400元，款项均已用银行存款支付，材料已验收入库（附单据3张，转账支票4321）借：原材料-A101（） 120 000 应交税费-应交增值税-进项税额 （） 20 400 贷：银行存款-工行存款（） 140 400（编付款凭证）2、 1月5日财务室李丹从工行提取现金13000元（附单据1张，现金支票号1234）。借：库存现金（1001） 13 000 贷：银行存款-工行存款 （） 13 000 （编付款凭证）3、 1月10日供销科李维报销差旅费1500元，不足部分用现金补足（附单据1张，发票号9876）。借：管理费用（） 1 500贷：其他应收款（1221） 1 000 库存现金（1001） 500 （编付款凭证）4、 1月13日收到中美信用投资的10000美元（附单据2张，银行汇票号4567），折合人民币$10000*6.8=68000元。借：银行存款-中行存款-美元户（） 68 000 贷：实收资本（4001） 68 000 （编收款凭证）5、 1月14日发放职工退休金2000元（附单据1张）。借：管理费用（） 2000 贷：库存现金（1001） 2000（编付款凭证）6、 1月15日计算并结转生产费用A101材料100吨，单价1250元，A102材料200吨，单价1500元，用于甲产品生产（附单据1张）。借：生产成本-甲产品（） 贷：原材料A101材料（） 125 000 原材料A102材料（） 300 000 （编转帐凭证）7、 1月16日，供销科刘英从汉柏公司购入原材料（A102）200吨，单价900元，税款30600元，款项欠，材料已验收入库。（附单据2张，发票号4-2233）借：原材料A102（） 180 000 应交税费应交增值税进项税额() 30 600 贷：应付账款（2202） 210 600（编转帐凭证）8、 1月18日，供销科刘英以工行存款归还前欠金城集团元（附单据1张，转账支票号4322，应付账款发生时的发票号4-2215）。借：应付账款（2202） 125 000 贷：银行存款工行存款（） 125 000 （编付款凭证）9、 1月21日，供销科李维收到北方公司转来支票2张归还前欠货款（附单据2张，应收账款发生时的发票号1-0224）。借：银行存款工行存款（） 250 000 贷：应收账款（1122） 250 000 （编收款凭证）10、1月25日，供销科李维向北方集团售出甲产品10台，单价20000元/台，货款总计元，增值税34000元，尚未收到货款（附单据2张，发票号1-0321）借：应收账款（1122） 234 000 贷：主营业务收入（） 200 000 应交税费应交增值税销项税额（）34 000（编转帐凭证）11、1月26日，供销科马同向奥华集团售出甲产品8台，单价20000元/台，货款总计元，增值税27200元，尚未收到货款（附单据2张，发票号1-0322，通迅地址：广西南宁，电话，账号89117-17，联系人：程兰，邮政编码：，税号1234）注意：做该笔凭证之前需要先在（设置）（基础档案）（客商信息）（客户档案）中增加该客户的相关档案信息。此时，由于“002李菲”无基础档案设置权限，需要重新注册“001赵琳”来增加来客户信息，然后再重新换“002李菲”编制凭证。借：应收账款（1122） 187 200 贷：主营业务收入（） 160 000应交税费应交增值税销项税额（） 27 200（编转帐凭证）（二）凭证查询条件1、查询出2009.01.152009.01.20之间发生的未记账凭证。2、查询出2009年1月发生的凭证类型为“付款凭证”，凭证号在003之后的未记账凭证。【实验步骤】一、填制凭证通用步骤：（一）执行填制凭证功能1、以“002李菲”身份进入（总账系统）使用本功能。2、在（总账）下面的（凭证）菜单中，单击（填制凭证），出现（填制凭证）窗口。（二）输入凭证头部分1、单击（增加）按钮，增加一张空白凭证。2、在凭证中单击左上角的凭证类别处的参照按钮，在下拉列表框中选择一个凭证类别，确定后，系统将自动生成凭证编号。注意：凭证类型在“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”中选择其一，选择的时候要根据具体业务内容确定。如果一笔业务的借方涉及现金或银行存款类的科目，则选择“收款凭证”，如果一笔业务的贷方涉及现金或银行存款类的科目，则选择“付款凭证”，如果一笔业务的借方和或贷方都不涉及现金或银行存款类的科目，则选择“转账凭证”。例如第1一笔业务选择“付款凭证”，第4笔业务选择“收款凭证”，第6笔业务选择“转账凭证”。3、在凭证的中上部输入制单日期。4、在凭证的右上部输入原始凭证张数。（三）输入凭证分录部分1、输入（摘要），根据具体的业务内容输入；2、输入（科目名称）；可以直接输入科目编码或参照录入科目编码。注意：请注意输入的借贷方科目与所选择的凭证类型的一致性，否则凭证将无法保存。例如，凭证类型选择了“转账凭证”，输入科目时又输入了现金或银行存款类科目，保存时系统将提示“不满足借贷必无条件”。 如果输入的科目是带有辅助核算标志的科目，即该科目曾经设置了“数量核算”、“外币核算”、“客户往来核算”、“供应商往来核算”、“个人往来核算”等辅助核算，则还需要输入相关辅助核算信息，具体内容参考后文“（四）输入辅助核算信息”部分。在凭证中输入的科目必须是末级科目，否则系统将提示错误。）3、输入（借方金额）或（贷方金额）注意：首先，借贷方金额必须平衡，否则凭证将无法保存并被系统提示错误。可用键盘上的“空格”键使光标在借贷方之间切换，比如光标原先在贷方，现在想使它回到借方，只要按一下“空格”键即可。4、