理论与法规重点.doc

2013年工程造价管理基础理论与相关法规重点材料P3P5 （一）静态投资和动态投资 静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价额为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。 动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。 (二)建设项目总投资与固定资产投资 固定资产投资是投资主体为达到预期收益的资金垫付行为。我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种。 (二)建设工程全面造价管理1全寿命期造价管理 建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，它包括建设前期、建设期、使用期及拆除期各个阶段的成本。 2全过程造价管理 全过程造价管理是指覆盖建设工程策划决策及建设实施各个阶段的造价管理。 P7 （二）工程造价管理的基本原则 （1）以设计阶段为重点的全过程造价管理 （2）主动控制与被动控制相结合 （3）技术与经济相结合。 P1011 3）初始注册：初始注册的有效期为4年4）延续注册：延续注册的有效期为4年7）不予注册的情形：（2）申请的两个或两个以上单位注册的，（6）应工程造价业务活动受刑事处罚，自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满5年的，（7）因工程造价业务活动以外的原因受刑事处罚，自处罚决定之日起至申请注册之日止不满3年的，（8）被吊销注册证书，自被处罚决定之日起至申请之日止不满3年的。P12 3、执业 （1）注册造价工程师的业务范围（重点看） 1)建设项目建议书、可行性研究投资估算的编制和审核，项目经济评价，工程慨算、预算、结算，竣工结(决)算的编制和审核 2)工程量清单、标底（或者控制价)、投标报价的编制和审核，工程合同价数的签订及变更、调整，工程款支付与工程开始费用的计算； 3）建设项目管理过程中设计方案的优化、限额设计等工程造价分析与控制，工程保险理赔的核查； 4）程经济纠纷的鉴定。 P16 (一)资质等级标准1甲级工程造价咨询企业资质标准 （1）已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满3年； （2）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%； （3）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作15年以上； （4）专职从事工程造价专业工作的人员（以下简称专职专业人员)不少于20人，其中，具有工程或工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于l6人，取得造价工程师注册证书的人员不少于10人，其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历； （5）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外)； （6）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理； （7）企业注册资本，不少于人民币l00万元； （8）业近3年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500万元； （9）且有固定的办公场所人均办公建筑面积不少于10m2 （10）技长档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全； （11）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全； （12）在申请核宅资质等级之日前3年内无违规行为。 2乙级工程造价咨询企业资质标准 （1）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60 %；且其出资额不低于注册资本总额的60%； （2）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作10年以上； （3）专职专业人员不少于12人，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人从小少于8人，取得造价工程师注册证书的人员不少于6人，其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历； （4）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外)； （5）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构为管理； （6）企业注册资本不少于人民币50万元； （7）具有佩定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10m2； （8）技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全； （9）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保院手续齐全； （10）暂定期工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50万元： （11）在申请核定资质等级之日前无违规行为。 P18 2、资质证书的续期申请（看整个一段，注意里面的3个数字） P19 （一）业务承接 1、业务范围（看小标题1-5）（重点看） P20 4、跨省区承接业务（工程造价咨询企业跨省、自治区、直辖市承接工程造价咨询业务的，应当自承接业务之日起30日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案） P30 3、合同订立的程序（当事人订立合同时，需要经过要约和承诺两个阶段） P32 5、格式条款（格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款） 6、缔约过失责任（缔约过失责任发生于合同不成立或者合同无效的缔约过程） P33 2、效力待定合同（效力待定合同是指合同已经成立，但合同效力能否生产尚不能确定的合同。）（重点）P34 3、无效合同（无效合同是指其内容和形式违反了法律、行政法规的强制性规定，或者损害了国家利益、集体利益、第三人利益和社会公共利益，因而不为法律所承认和保护、不具有法律效力的合同） 4、可变更或者撤销的合同（看第一段） P35 （3）无效合同或者被撤销合同的法律后果（1、返还财产或者折价补偿，2、赔偿损失，3、收归国家所有或者返还集体、第三人。） P36 4、合同履行中的抗辩权（抗辩权是指在双务合同中，当事人一方有依法对抗对方要求或否认对方权利主张的权利） P3738 2、合同的转让（1、债权转让，债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人。2、债务转让。应当经债权人同意，债务人才能将合同的义务全部或者部分转移给第三人） P39 1、违约责任及其特点（违约您是指合同当事人不履行或不适当履行合同，应依法承担的责任） P40 2、违约责任的承担（1、继续履行，4、违约金，5、定金） P42 3、合同争议的诉讼（对于一般的合同争议，由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖。建设工程施工合同纠纷以施工行为地为合同履行地） P43 1、建筑工程施工许可（2、施工许可证的有效期限，建设单位应当自领取施工许可证之日起3个月内开工。 3、 建设单位要应当自中止施工之日起1个月内，向发证机关报告） P45 （四）建筑安全生产管理（ 实行施工总承包的，由总承包单位负责。分包单位向总承包单位负责，建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费） P46 4、工程施工（建设单位在领取施工许可证或者开工报告前，办理工程质量监督手续） P47 2、工程施工（施工单位对建设工程的施工质量负责）P48 看这一页的第二段和第三段 2、监理工作实施（未经总监理工程师签字，建设单位不拨付工程款，不进行竣工验收） P49 2、工程竣工验收报告（建设单位应当自建设工程竣工验收合格之日起15日内） 2、被动控制（看第一段）（选择题） P50 （一）建设单位的安全责任（看50页的第二段 ：依法批准开工报告） P52 6、安全技术措施和专项施工方案（看第一段） P53 1、生产安全事故应急救援（实行施工总承包的，由总承包单位统一组织编制建设工程生产安全事故应急救援预案） P54 2、生产安全事故调查处理（实行施工总承包的建设工程，由总承包单位负责上报事故） 一、招标投标法（看第二段的小标题13） 1、招标方式（看小标题1和2） P55 1、投标文件（1、投标文件的内容的第二段，2投标文件的送达：文件的截止时间前，将投标文件送达投标地点） P56 1、开标（看第一段） 2、评标（成员人数为5人以上单数。其中，技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3） P5758 3、招标文件与资格审查（资格预审问文件或者招标文件的发售期不得少于5日，应当在提交资格预审申请文件截止时间2日前提出，如对招标文件有异议，应当在投标截止时间10日前提出。） P59 （4）投标有效期（招标人应当在招标文件中载明投标有效期。投标有效期从提交投标文件的截止之日起算。）（5）投标保证金（投标保证金不得超过招标项目估算价的2%，投标保证金有效期应当与投标有效期一致） P6162 4、投标的否决（重点看） 6、中标（中标候选人应当不超过3个，并标明排序，招标人应当自收到评标报告之日起3日内公示中公示期不得少于3日，国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，招标人应当确定排名第一的中标候选人为中标人。） 7、签订合同及履约（看第二段） P63 3、分部（子分部）工程（分部工程是指将单位工程按专业性质、建筑部位等划分的工程） P64 4、分项工程（分项工程是指将分部工程按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等划分的工程。） P65 5、按投资来源划分（工程项目划分为政府投资项目和非政府投资项目，政府投资项目又可分为经营性政府投资项目和非经营性政府投资项目，经营政府投资项目应实行项目法人责任制。） P67 2、编报可行性研究报告（） P79 采用平行承包模式的特点（多选题） P80 采用合作承包模式的特点 P81 （六）Partnering模式的主要特征（1、出于自愿，2、高层管理的参与，3、Partnering协议不是法律意义上的合同，4、信息的开放性） P84 （四）矩阵制（1、强矩阵组织形式，2、中矩阵制组织形式，3、弱矩阵制组织形式） P85 （一）建设单位的计划体系（看整个一段） P8687 表3.3.1 表3.3.2 表3.3.3 表3.3.4 P89 1、项目管理规划大纲（项目管理规划大纲是项目管理工作中具有战略性，全局性和宏观性的指导文件，由企业管理层在投标时编制） 2、项目管理实施规划（项目管理实施规划是在开工之前由施工项目经理组织编制，并报企业管理层审批的工程项目管理文件） P91 （一）施工组织总设计（施工组织总设计应由施工项目负责人主持编制，应由总承包单位技术责任人负责 审批）2、总体施工部署（总体施工部署也是编制施工总进度计划的前提）P94 （二）单位工程施工组织设计（单位工程施工组织设计应由施工项目负责人主持编制，应由施工单位技术负责人或其授权的技术人员负责审批）2、施工部署（施工部署是施工组织设计的纲领性内容） P95 （4）计算劳动量和机械台班数（看公式） P96 （5）确定工作项目的持续时间（看公式） P98 （三）施工方案（施工方案是指以分部（分项）或专项工程为主要对象编制的施工技术与组织方案，用以具体指导分部（分项）或专项工程的施工过程，施工方案应由项目技术负责人审批） P99 1、主动控制（主动控制就是预先分析目标偏离的可能性，并拟定和采取各项预防性措施，以使计划目标得以实现）（选择题） P101 （三）工程项目目标控制的措施（1、组织措施，2、技术措施，3、经济措施） P102106 （四）工程项目目标控制的主要方法（选择题） 1、网络计划法 2、S曲线法 3、香蕉曲线法 4、排列图法 5、因果分析图法 6、直方图法 7、控制图法 P108 1、工艺参数（通常包括施工过程和流水强度两个参数） P109111 2、空间参数（1、工作面，2、施工段） 3、时间参数（1、流水节拍，2、流水步距） P113114 2、异节奏流水施工（整个都看） P119 （2）关键线路和关键工作 （总持续时间最长的线路称为关键线路，关键线路的长度就是网络计划的总工期，在网络计划中，关键线路可能不止一条） P123124 2、工作的六个时间参数（3）总时差和自由时差 3、节点最早时间和最迟时间 P126 （5）计算工作的自由时差（对于网络技术中以终点节点为完成点的工作，其自由时差与总时差相等，此外，由于工作的自由时差是其总时差的构成部分，所以，当工作的总时差为零时，其自由时差必然为零，可不必进行专门计算） （6）确定关键工作和关键线路（总时差最小的工作为关键工作，当网络计划的工期等于技术工期时，总时差为零的工作就是关键工作） P131 7、确定网络计划的关键线路（1、利用关键工作确定关键线路，总时差最小的工作为关键工作） P133 1、关键线路和计算工期的判定（关键线路的判定：终点节点开始，逆着箭线方向进行判定） P134 （一）工期优化（通过压缩关键工作的持续时间俩达到优化目标，在工期优化过程中，按照经济合理的原则，不能将关键工作压缩成非关键工作） P135 1、费用与时间的关系（2、工作直接费与持续时间的关系：工作的直接与持续时间之间的关系类似于工作直接费与工期之间的关系，工作的直接费随着持续时间的缩短而增加） P139 看【例3.5.3】 P143144 1、风险识别方法 （1）专家调查法 （2）财务报表法 （3）初始风险清单法 （4）流程图法 （5）风险调查法 P149 2、风险转移（1、非保险转移 2、保险转移） P153 现金流量图的绘制股则如下：（看标题14）多选题 P156 三、等值计算（整个都看，重点） P170 （一）经济效果评价的内容及指标体系（1、盈利能力分析，2、清偿能力分析，3、财务生存能力分析，4、抗风险能力分析） P171 1、投资收益率（看公式4.2.2和4.2.3） P172 2、投资回收期（看公式4.2.4） P173 3、偿债能力指标（1、利息备付率，2、偿债备付率）P174 4、净现值（3、净现值指标的优点与不足） P176 6、内部收益率（看【例4.2.1】） P182 1、静态评价方法（1、增量投资收益率，2、增量投资回收期，3、年折算费用） P183186 2、动态评价方法（1、净现值法，2、增量投资内部收益率法，3、增量投资内部收益率法） P189 三、不确定性分析与风险分析（盈亏平衡分析只适用于财务评价，敏感性分析和风险分析可同时用于财务评价和国民经济评价） P190191 1、盈亏平衡分析（盈亏平衡点的表达方式的公式都看） P192 2敏感性分析 （1）敏感度系数 （2）临界点 P196 1. 价值工程及其特点价值工程具有以下特点：（1）价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。（2）价值工程的核心是对产品进行功能分析（3）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑。P198200 2. 对象选择的方法 （1）因素分析法。依据分析人员经验作出选择，简便易行。（2）ABC分析法。基本原理为“关键的少数和次要的多数” （3）强制确定法。是以功能重要程度作为选择价值工程对象的一种分析方法。 （4）百分比分析法。 （5）价值指数法。这是通过比较各个对象（或零部件）之间的功能水平位次和成本位次 P200 1. 功能分类（3）按用户的需求分类。功能可分为必要功能和不必要功能。P201 3、功能整理（看标题2功能整理的一般程序） P202 （三）功能评价通过功能分析与整理明确必要功能后，价值工程的下一步工作就是功能评价。功能评价，即评定功能的价值，是指找出实现功能的最低费用作为功能的目标成本（又称功能评价值）P207 看表4.3.6 既有产品功能评价值计算表P208 功能的价值系数计算结果有三种情况（看标题13）P210 4、确定VE对象的改进范围（看标题13）P211 （1）头脑风暴法（Brain Storming，BS）。（2）歌顿法（Gorden）。（3）专家意见法。（4）专家检查法。P213（一）工程寿命周期成本的含义（包括经济意义上的成本，还包括环境成本和社会成本）P2173、权衡分析法（寿命周期成本评价法的重要特点是进行有效的权衡分析）P219 2、工程寿命周期成本分析法的局限性（1） 假定项目方案有确定的寿命周期（2） 在项目早期进行评价的准确性难以保证（3） 工程寿命周期成本分析的高成本未必适用于所有项目P221 一、项目资本金制度（项目资金是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回）P224 二、项目资金筹措的渠道与方式（从总体上看，项目的资金来源可分为投入资金和接入资金，形成项目的资本金，后者形成项目的负债）P225 2）外部资金来源（1、企业增资扩股，2、优先股，3、国家预算内投资）P226 2、新设法人项目资本金筹措（新设项目法人项目资本金通常以注册资本的方式投入，有限责任公司及股份公司的注册资本由公司的股东按股权比例认缴，如果公司注册资本的额度要求低于项目资本金额度的要求，通常以资本公积的形式记账）P227 （二）债务资金筹措的渠道与方式（债务融资的优点是速度快、成本较低、缺点是融资风险较大，有还本付息的压力）P229 （2）政策性银行贷款（中国进出口银行，中国农业发展银行）（3）出口信贷（出口信贷分为买方信贷、卖方信贷和福费廷等）P230 （5）国际金融机构贷款（1）国际货币基金组织（2）世界银行（3）亚洲开发银行P231 3、债权方式融资（债权筹资是一种直接融资）P232 4、租凭方式融资（融资租凭又称为金融租凭或财务租凭）1、资金成本极其构成（资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价）2、资金成本的性质（资金成本与资金的时间价值既有联系，又有区别）（P233）P235 看【例5.1.2】P238 （二）资本结构（看第一段）P240 3、项目债务资金机构（简单的说，具有固定利率特征的浮动利率机制是相对浮动利率加以优化，对于借款人来讲，在某个固定利率之下）4、资本结构的比选方法（每股收益分析是利用每股收益的无差别点进行的。所谓每股收益的无差别点，是指每股收益不受融资方式影响的销售水平）P241 看【例5.1.7】P242 （一）项目融资的特点（项目融资主要具有项目导向、有限追索、风险分担、非公司负债型融资、信用结构多样化、融资成本高、可利用税务优势的特点）P251 2、BOT方式与ABS方式的比较（ABS方式强调通过证券市场发行债券这一方式筹集资金，这是ABS方式与其他项目融资方式一个较大的区别）P252 1、PFI的典型模式（看小标题13）P253 1、纳税人（营业税的纳税人是指在中华人民共和国和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人）P254 3、计税依据和税率（看小标题2的内容）P255 4、应纳税额计算（基本建设单位和从事建筑安装业务的企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件、其他构件或建筑材料，用于本单位或本企业的建筑工程的，应在移送使用时征收增值税。但对其在建筑现场制造的预制构件，凡直接用于本单位或本企业建站工程的，征收营业税，不征收增值税）P257 （1）计税依据（看小标题2和3和6）P259 2、纳税对象（房产税的纳税对象为房产，但独立于房屋之外的建筑物不属于房屋，不征房产税）3、计税依据和税率（1、从价计征：税率为1.2%，3、从租计征“税率为12%）P261262 3、计税依据和税率（看小标题16，只看标题）P266 （一）建筑工程一切险（建筑工程一切险是承保以土木建筑为主题的工程项目）2、保险项目与保险金额（3、安装工程项目，所占保额不应超过总保险金额的20%.超过20%，按安装工程一切险费率计收保费，超过50%，则另投保安装工程一切险）P269 5、保险费率（2、施工用机器、装置及设备为单独的年费率）P270 （二）安装工程一切险（看标题13特点）P271 3、保险责任与除外责任（看小标题1和2）P273 1、被保险人与投保人（只要形成了劳动关系或事实上形成了劳动关系的职工，均享有工伤保险待遇的权利）2、责任范围（2、视同工伤范围，3、工伤除外责任）P275 1、被保险人与投保人（有关文件规定，建筑意外伤害保险实行不记名的投标方式）4、保险期限（建筑意外伤害保险期限应从施工工程项目被批准正式开工，并且投保人已缴付保险费的次日零时起，至施工合同规定的工程竣工之日二十四时止。）P276 1、构思工程项目系统框架（工程项目策划的首要任务是根据建设意图进行工程项目的定义和定位，全面构思一个待建项目系统，在工程项目定义和定位明确的前提下，需要提出工程项目系统框架，进行工程项目功能分析，确定工程项目系统组成。）P277 3、指导工程项目管理工作（工程项目管理工作的中心任务是进行工程项目目标控制）1、工程项目构思策划（看小标题13）2、工程项目实施策划（工程项目组织策划既是工程项目总体构思策划的重要内容，也是对工程项目实 施过程产生重要影响的策划内容）P278 （三）多方案必选（无论哪一类方案必选，均包括技术方案必选和经济效益必选两个方面。）P279 1、工程项目经济评价的内容（整个都看）P280 2、财务分析与经济分析的联系和区别（2）财务分析与经济分析的区别1）两种评价的出发点和目的不同，2）两种分析中费用和效益的组成不同，4）两种分析中衡量费用和效益的价格尺度不同。P282 （2）财务效益和费用的构成（看小标题14）P283285 （1）基准收益率（看小标题3和4）3、财务分析（1）经营性项目财务分析（融资前分析应以动态分析为主，静态分析为辅）1）融资前分析2）融资后分析（2）非经营性项目财务分析1）对没有营业收入的项目，不进行盈利能力分析2）对有营业收入的项目，财务分析应根据收入抵补支出的程度2、经济效益和费用的识别和计算（经济效益和经济费用可直接识别，也可通过调整财务效益和财务费用得到，经济效益和经济费用应采用影子价格计算，具体包括货物影子价格、影子工资、影子汇率等。外部效果系指项目的产出或者投入无意识地给他人带来费用或收益，且项目却没有为此付出代价或为此获得收益）P286 3、经济费用效益分析（经济费用效益分析应采用以影子价格体系为基础的预测价格，不考虑价格总水 7 平变动因素。具体可以采用经济净现值、经济内部收益率、经济效益费用比等指标）P287 （2）区域经济与宏观经济影响分析指标（看小标题13）1、投资现金流量表（第一段）2、资本金现金流量表（看第一段）P292293 （1）营业收入1）产品年销售量的确定（看第一段）2）产品价格的选择（看第一段和第二段和公式6.1.2）（2）补贴收入（看293页第一段的前三行：与资产相关的政府补助给予的定额补贴）（3）投资（看第四段：流动资金系指运营期内长期.）P295 6)利息支出（看整个一段）（7）经营成本（经营成本是工程经济分析中的专用术语）看公式6.1.8 P297 一、限额设计（看第一段）P298 （二）限额设计的实施程序限额设计强调技术与经济的统一，需要工程设计人员和工程造价管理专业人员密切合作P300 （2）单指标法1）综合费用法2）全寿命期费用法P301 4、方案优化（则应综合考虑工程质量、造价、工期、安全和环保五大目标，基于全