全文预览已结束
下载本文档
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
财务收支审批制度为了加强学院财务管理，提高资金使用效益。贯彻事业单位财务规则第十三条所规定的“收支统管”要求，促进学院会计工作规范化、制度化、精细化，现将学院财务收支审批制度规定如下：一、 收入审批1、收入是指学院开展教学、科研及其活动取得的非偿还性资金。学院的收入主要包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。2、学院的各项收入应全部归集到学院的基本帐户核算。3、学生的学费、住宿费应严格执行省物价局批准的项目和标准进行收费。不得擅自提高收费标准，坚决杜绝乱收费现象。4、收取学费、住宿费必须使用财政厅监制的票据，并将该收入及时上缴财政专户二、支出审批1、支出主要包括：工资及福利支出、社会保障费、助学金、教学经费、设备购置费、修缮费等其他支出。2、学院的各项支出，既要保证学院发展的要求，又要遵守各项财经纪律、财务制度。所以必须精打细算，厉行节约，使各项支出发挥最大的效果。3、为加强支出管理，学院实行经院长初审的预算草案，提交院务会议审定后分管院长负责制。4、各职能部门要根据实际情况，在每年的8月15日前将当年9月1日至下一年的8月底的用款计划报院财务处，经财务初步核定，各分管院长审定后方可执行。5、各职能部门的计划内支出需用款时，需填写“借款单”，经部门负责人、分管院长签字后，财务处方可办理。6、计划外用款（年度计划没有安排），均需报“计划外用款”申请，在取得主管财务院长确认后，按第5条规定办理。7、报销人员所持的报销凭据必须合法有效，根据报销业务的实际情况，据实填写“费用报销单”或“出差旅费报销单”。内容填写详实、完整。各种票据按要求整理粘贴在小票粘集单上（所有原始单据均需用胶水一张张错落有致地粘贴在粘贴纸上，不允许用订书机装订）。8、工资性支出、招待费和出租车票支出必须有主管财务的院长签字。招待费财务处应按招待次数审核，每次招待的票据印鉴必须一致。 9、购置设备、低值易耗品，需提供“经济合同或协议”，财产登记表、资料交存证明、验收单等后,方可到财务处办理审核报销手续。购材料需提供入库单后,方可到财务处办理报销手续。10、根据现金管理制度规定，发票金额单笔超过1000元的业务必须办理银行转账，特殊情况须主管财务院长和财务处长签字后方可办理。11、合同签订方、出具发票单位及支票收款单位名称必须一致。如因特殊原因不符，经济合同签订方必须写出书面委托书，经财务处长和分管院长签字后，财务方可办理付款手续。12、根据现行财务制度规定，超过一年以上的各类发票及有效票据，财务处按过期作废处理，不再给予报销。13、所有报帐业务均由本院职工到财务处办理。14、财务处本着“前帐不清，后帐不借”的原则，借款人须及时办理冲帐手续，否则后期不再借款。出差人员返院二周内，必须办理报销手续。如超过期限不报账者，财务处应及时报人事处，由人事处
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
评论
0/150
提交评论