2010年3月份会计电电算上机考试题.doc

初级会计电算化考试练习题注意：在D盘建立一个文件夹，以学号+姓名命名文件夹。凡需要输出的文件均保存在该文件夹内。一、系统管理1、设置操作员。编号姓名口令所属部门178陈明1财务部179王晶2财务部0+自己的学号后两位数学生姓名3财务部2、建立账套。账套号： 3+学号（例如你是1号那么你建立的账套号就为301号）账套名称： 北京朔日科技有限公司账套路径： 默认启用会计期：2008年3月单位名称： 北京朔日科技有限公司单位简称： 朔日公司记账币种： 人民币企业类型： 工业行业性质： 新会计制度科目（不按行业性质预置会计科目）账套主管： 陈明分类信息： 对客户、供应商、存货不分类，有外币核算编码方案： 科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值数据精度： 保留的小数位均为2系统启用： 启用总账系统；启用日期：2008-03-013、设置操作员权限(1)178 陈明（口令：1）账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。 (2)179 王晶(口令：2)出纳 负责现金、银行账管理工作。 具有“总账出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。 (3)学生本人 (口令：3)会计 负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。 具有“总账”除“出纳签字、审核凭证”外的全部权限。具有“往来管理”的全部操作权限。 二、系统初始化以账套主管的身份，密码为1，登录系统，完成以下操作，操作时间为2008年3月1日。1、部门档案部门编码部门名称1综合部101总经理办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3供应部4制造部2、职员档案职员编号职员名称所属部门101肖剑总经理办公室178陈明财务部179王晶财务部0+自己的学号后两位数学生姓名财务部201赵兵财务部202宋佳销售二部301白雪供应部401周月制造部3、客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001上海万邦证券公司万邦证券002哈尔滨市飞机制造厂哈飞制造4、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮政编码001北京万科有限公司万科公司002上海信息记录纸厂记录纸厂5、外币及汇率币符：USD 币名：美元， 记账汇率：8. 56、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否201现金支票否202转账支票否3其他否7、会计科目及余额科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5000银行存款（1002）银行日记资产借125000工行存款（100201）银行日记资产借80000中行存款（100202）银行日记资产借美元45000应收账款（1131）客户往来资产借*30000其他应收款（1133）个人往来资产借*2000原材料（1211）资产借155000生产用原材料（121101）数量核算资产借吨90000其他原材料（121102）数量核算资产借吨65000库存商品（1243）资产借固定资产（1501）资产借228000累计折旧（1502）资产贷45000短期借款（2101）负债贷55000应付账款（2121）供应商往来负债贷*25000应交税费（2171）负债贷应交增值税（217101）负债贷进项税（21710101）负债贷销项税（21710102）负债贷实收资本（3101）权益贷300000利润分配（3141）权益贷120000未分配利润（314115）权益贷120000本年利润（3131）权益贷生产成本（4101）成本借主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借8、指定科目为现金总账指定“现金”会计科目，为银行总账指定“银行存款”会计科目9、录入期初余额依照上表录入总账期初余额其中辅助科目期初余额如下列各表：会计科目：1131应收账款日期客户摘要方向金额2007-12-31万邦证券销售商品借30000会计科目：1133其他应收款日期部门姓名摘要方向金额2007-12-25总经理办公室肖剑出差借款借2000会计科目：2121应付账款日期供应商摘要方向金额2007-12-20万科公司购买商品贷2500010、试算平衡11、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002三、日常账务处理以本人的身份，口令为3，登录系统，完成以下操作，操作时间为2008年3月1日。1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。(1)2日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) 借：营业费用(5501) 200 贷：现金(1001) 200 (2)3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001) 借：现金(1001) 10 000 贷：银行存款工行存款(100201) 10 000 (3)5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.5。(转账支票号ZZW001) 借：银行存款中行存款(100202) 85000 贷：实收资本(3101) 85000 (4)8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001) 借：原材料生产用原材料(121101) 50 000 贷：银行存款工行存款(100201) 50 000 (5)12日，销售二部宋佳收到上海万邦证券公司转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002) 借：银行存款工行存款(100201) 30000 贷：应收账款(1131) 30000 (6)14日，供应部白雪从北京万科有限公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。(适用税率17) 借：库存商品(1243) 8 000 应交税金应交增值税进项税额(21710101) 1 360 贷：应付账款(2121) 9 360 (7)16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元。(转账支票号ZZR003) 借：管理费用招待费(550204) 1 200 贷：银行存款工行存款(100201) 1 200 (8)18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元。 借：管理费用差旅费(550203) 2000 贷：其他应收款(1133) 2 000(9)20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本 (4101) 25 000 贷：原材料生产用原材料(121101) 25 000(10)23日，销售部售给上海万邦证券公司光盘50套，每套不含税价为120元，货款未收。适用税率17%。借：应收账款（1131） 7020 贷：主营业务收入（5101） 6000 应交税金/应交增值税/销项税（21710102） 1020 (11)31日，结转收入和费用。 借：主营业务收入（5101） 6000 贷：本年利润（3131） 2600 管理费用/招待费（550204） 1200 管理费用/差旅费（550203） 2000 营业费用（5501） 200 (12)31日，结转本年利润。借：本年利润（3131） 2600 贷：利润分配/未分配利润（314115） 26002、出纳签字（请以出纳的身份登录系统，操作时间为2008年3月25日）3、审核凭证（以账套主管的身份登录系统，操作时间为2008年3月31日）4、记账（以账套主管的身份登录系统，操作时间为2008年3月31日）5、结账四、自定义如下报表（如下图）注意：1、报表的尺寸大小为：11行4列。 2、分别组合A1:D1，A2:D2单元格3、为A3:D3区域画边框线 4、定义行高：10毫米；列宽为48毫米。5、设置单元格风格：标题文字为：宋体，16号、左右上下都居中，其他内容均设置为：楷体、12号。6、设置关键字：单位名称，年、月、日。（如下图）其中单位名称： 北京朔日科技有限公司，制表时间：2008年3月31日。关键字年向左偏移190个像素，月向左移动165个像素，日向左移动135个像素。资产负债表单位名称：北京朔日科技有限公司 2008年3月31日 单位：元资 产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金存货负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计合计合计7、利用报表计算公式，定义公式：1）货币资金期末数=QM（”1001”,月）+QM(“1002”,月)2）应收账款期末数=QM（”1131”,月） 3）其他应收款=QM（”1133”，月）4）存货= QM（”1211”，月）+QM（”1243”，月）+ QM（”4101”，月）5）固定资产=QM（”1501”，月） 6）累计折旧=QM（”1502”，月） 7）固定资产净值=固定资产-累计折旧7）资产合计=货币资金+应收账款+其他应收款+存货+固定资产净值8）短期借款= QM（”2101”，月） 9）应付账款= QM（”2121”，月）10）应交税金= QM（”2171”，月） 11）负债合计=短期借款+应付账款+应交税金 12）实收资本= QM（”3101”，月） 13）未分配利润= QM（”314115”