贷记卡业务风险来源、成因与防控.doc

商业银行贷记卡业务风险来源、成因与防控随着同业竞争的不断加剧，商业银行为了巩固市场份额，提高盈利能力，纷纷进入银行贷记卡市场，不断创新银行贷记卡的功能。由于贷记卡交易是一种虚拟交易, 其金额支付是通过电子数据划拨或压单完成，而且贷记卡业务流程复杂, 涉及环节众多, 风险存在于贷记卡业务的每一个环节和每一个过程。随着商业银行贷记卡业务的发展, 贷记卡业务风险亦日益凸现, 主要体现在逾期三期以上的透支增加, 有相当一部分已成为呆账, 严重影响了商业银行的资产质量。因此，采取针对性措施来研究和防范贷记卡风险，已成为商业银行的当务之急。因此，各商业银行在发展贷记卡业务时，如疏于贷记卡风险的防范与控制，贷记卡风险会不断显现。笔者认为，商业银行应引起高度重视，采取针对性措施来研究和防范贷记卡风险，以促进贷记卡业务的稳健发展。贷记卡业务风险来源（一）信用风险 信用风险是指因持卡人信用不良、违约拒付而产生的坏账风险。由于贷记卡是免担保、免保证金、免抵押品的信贷方式，当持卡人经济状况恶化时，发卡银行不可能通过变卖抵押品求偿。因此，信用风险是贷记卡最主要的损失来源。从形成因素来看，贷记卡信用风险主要表现为以下三类：第一，持卡人由于工作变动等原因，经济状况恶化，没有能力偿还信用卡透支；第二，持卡人恶意透支，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还；第三，持卡人利用国内各银行缺乏信息共享的个人信用体系的状况，多行授信，所得授信额度远远超过其偿还能力。 （二）操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。贷记卡操作风险主要包括内、外部欺诈风险，产品及业务作业风险、业务中断和系统失败风险等方面内容。欺诈风险是因诈骗所产生的风险，包括欺诈性申请和欺诈性交易。所谓欺诈性申请是指欺诈者盗取他人身份信息而申请开户贷记卡，欺诈性交易是指欺诈者盗取卡片或卡片上信息进行刷卡。产品及业务作业风险是贷记卡经办人员未按规定流程操作，甚至擅自减少程序或逆程序操作，使初审流于形式，放松客户准入条件。业务中断和系统失败风险是计算机系统出了故障而导致贷记卡授权无法进行或由于模型或策略的贯彻执行程序出错而导致决策错误。 （三）经济周期风险 宏观经济运行遵循一定的周期性，即要经历危机、萧条、复苏和高涨四个阶段。当经济处于衰退阶段时，失业率上升，导致许多消费者更多地靠贷记卡贷款消费，而且更多的消费者可能因失业而无力偿还账款，导致坏账率上升，信用风险加剧。由于经济衰退是系统性风险，因此无法通过大数法则来化解和分摊，因此银行的坏账损失会普遍上升。如当前美国的金融危机而引发的经济危机，使美国经济严重衰退，已产生10000 亿美元的信用卡坏账，给美国的经济、金融带来了较大的负面影响。我国银行业对经济周期风险所产生的贷记卡坏账大量上升的可能性要加强研究，予以高度重视。贷记卡业务风险产生的原因（一）信息的不对称性。由于我国个人信用体系建设的滞后，缺乏个人信用中介机构,贷记卡的资信调查工作只能依靠发卡银行自身的力量解决, 持卡人信息与银行信息的不对称性导致了银行贷记卡业务的风险。一是发卡银行和客户之间信用信息不对称。我国个人信用制度尚未建立, 缺少一个全国性的、中立的个人信用评估机构。发卡银行往往根据申请人的年龄、性别、职业、工作收入、家庭支出、银行账户和借贷记录等来决定其授信额度。信息不对称使得劣质客户不用花费多少代价就能冒充优质客户而骗取银行信用。二是发卡银行与相关部门之间、发卡银行之间信息不对称。这主要是因为尚未建立商业银行与外部相关者的合作机制。我国的税务、公安等相关部门掌握着大量有价值的信用信息, 但由于部门分割、缺少信息共享机制而使得信息的整合利用难以实现，使客户能在多家银行轻易取得多张贷记卡，极易造成因多头授信带来的过度授信风险，从而给客户造假诈骗提供了宽松的外部环境。（二）银行贷记卡内部管理存在不足。一是为了完成发卡任务，发卡银行盲目追求发卡量，没有严格按照操作规程调查、审查客户资信，并未按规定对其进行信用评估，或者甚至降低准入门槛。由于调查、审查不尽职、信用评估的随意性、降低准入门槛，发卡对象有向高风险群体扩展的趋势，过度消费、透支炒股等高风险事件时有发生。另外，不少银行向收入不稳定人群发放贷记卡，也埋下了较大的风险隐患。由于一些不符合授信条件的客户轻易获得贷记卡，授信风险控制的难度增大。二是内部工作人员利用工作之便窃取客户信息进行内部作案、违规操作。三是对特约商户选择、把关不严，同时对特约商户培训等日常管理工作较薄弱，造成差错处理不及时、POS 未知交易时有发生。四是为增加发卡数量，委托中介机构，推销贷记卡，使贷记卡不良授信的上升成为必然。五是为吸引更多的客户办理贷记卡，不断扩大授信额度，授信风险随之增大。 （三）持卡人的财务状况不确定性带来的风险。发卡银行在决定给申请者发放贷记卡时，主要以该申请人当时的经济状况和信用程度为依据，发卡时可能财务状况良好，偿还能力较强，但随着时间的推移，持卡人的经济状况可能恶化，而无法履行其在贷记卡业务中应尽的义务。此外，持卡人频繁地调换工作、变迁住址，容易与发卡银行联系中断，发卡银行也难以控制其贷记卡的使用状况。 （四）贷记卡业务技术设备的落后难以防止不断上升的恶意透支案件。当前我国贷记卡业务上的技术漏洞，主要是电子化程度不高，通讯技术比较落后。当持卡人在异地使用贷记卡，发卡银行根本无法及时掌握及控制，需要紧急止付时，银行只能通过各种不同的渠道，如常用的电话、电报及止付器，往往存在一个时间差，有的持卡人在当地恶意透支暴露后，便利用现阶段我国缺乏信息联网的弱点，进而转向异地，利用空间差和时间差，从容地进行大肆的恶意透支。（五）贷记卡本身的特点，决定了业务风险的潜在性。只要在规定的限额内，贷记卡可以在特约商户和ATM 柜员机消费或取款。在这种情况下，一旦对恶意透支跟踪不力，处理不及时，极易产生潜在的风险造成坏账损失。（六）外包商管理尚欠谨慎、规范。美国一系列外包数据泄露事件的发生，给国内商业银行敲响了警钟。商业银行为拓展业务，占领市场，未坚持审慎经营的原则，在贷记业务外包时，没有按监管部门的要求，健全相关内控制度、督促外包商配备符合要求的发卡人员，严格控制外包发卡风险，从而引起不良贷记卡的增加或其他风险事件，给发卡银行带来了声誉和资金上的损失。贷记卡业务风险防控措施( 一) 加强金融生态环境建设，促进贷记卡风险的防范。 一是完善法律法规体系。健全对非法中介、商户套现、网上支付欺诈等新型不法行为进行整治的法律、法规。尽快颁布实施个人信用制度法规及其配套措施, 从单位信用保证和道德约束逐步过渡到以个人信用保证为主和法律制约为辅中来, 用法律的形式对个人账户体系、个人信用的记录和移交、个人信用档案的管理,对个人信用级别的评定、披露和使用, 个人信用主客体的权利义务及行为规范做出明确的规定。建议出台消费信贷法，将个人信用、商业信用纳入法律集中调整的对象，以此为核心，与银行卡条例、中国金融集成电路(IC)卡规范等，构成法律、规范和技术体系相互配套的银行卡产业法规基础，促进银行卡产业的健康发展。 二是加快社会诚信体系建设，建立适合我国国情的个人信用制度。相关部门应尽快建立包括个人信用登记制度、个人信用评估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理及个人信用风险转嫁等制度，提高持卡人的诚信意识和法制观念，通过各种宣传媒介宣传贷记卡的各种知识。在公民中树立恪守信用、珍惜信用的道德风尚。不断引导持卡人、商户等相关者树立诚信意识和“君子爱财取之有道”的道德观。 三是各办卡银行要规范经营行为，自觉维护公平竞争的市场规则、风险管理的基础环境和制度。 四是贷记卡风险管理涉及面较广，仅靠发卡行一家的努力，难以实现对风险的全面控制。各发卡银行、中国银联、国际信用卡组织、金融监管部门以及政法、公安等相关机构应全力合作，建立广泛的联动机制，共同打造诚信社会。 （二）树立正确的风险管理理念，建立全面风险管理体系。 商业银行要从事前、事中、事后三个环节防范和控制贷记卡业务风险, 并将贷记卡业务的风险管理纳入全行的风险管理体系之中。发卡银行要在全行风险管理体系下，依据贷记卡业务的处理流程，从受理客户申请贷记卡，到持卡人用卡的各个环节，详细建立一套针对贷记卡业务每一个工作环节的风险识别、监测和控制的全面风险管理体系，并使贷记卡业务在这个风险管理体系控制之下，找到风险与收益的最佳平衡点，建立防范风险的长效机制，从根本上克服无序竞争、不规则运作以及发卡机构内部管理不规范等管理问题，促进贷记卡业务稳健、有序发展。（三）加强内控制度建设，提高制度的执行力 加强内控制度建设是控制贷记卡业务风险的前提。从制度上明确发卡行、受理行、持卡人和商户之间的责任与义务，并定期进行贷记卡业务的内部审计，加强日常运营监督, 进一步提高制度的执行力。在内控制度建设方面，重点是通过规范业务处理流程，统一贷记卡业务的客户准入、征信调查、授信、催收等各个环节的操作标准，做到各个环节的主要风险点都有相应的风险控制措施和明确的岗位责任，并在此基础上，加强培训工作，不断提高贷记卡的风险防范意识，大力推行标准化操作，从而将贷记卡业务的风险降到最低限度。（四）构建贷记卡业务组织架构，实施精细化核算管理。 结合新会计准则的实施，将新会计准则中公允价值、摊余成本、实际利率等先进理念融入到贷记卡业务日常经营管理流程之中，对贷记卡风险识别、计量、预警、规避、控制的全过程植入现代成本控制方法和技术，以明晰的贷记卡运营成本为依据，指导定价和业务发展方略，并以合理的成本核算体系为基础，科学地设置组织架构和管理程序，在营销操作上，要细化授信发卡审批政策，加强信用卡中心直接营销的力度, 同时要将贷记卡的审查、审批和授信权集中到信用卡中心，以有效控制风险，从而形成贷记卡成本核算和组织结构有机融合的管理体系。 （五）加强发卡银行之间风险文化的建设与交流沟通。 发卡银行总行主管部门要不定期举办有关发卡机构风险控制的交流会、座谈会和研讨会等，在全行以及同行业之间建立一个风险管理的交流平台，通过相互交流和借鉴，进一步丰富贷记卡业务的风险文化内容，提高贷记卡业务的风险管理水平。 (六）明确营销重点，控制风险源头。 从商业银行现有客户资源中选择符合条件的高端客户作为贷记卡的营销目标。在商业银行的现有客户资源中，高端客户主要集中在绩优公司、机构类客户、房贷客户、个人理财VIP 客户等客户类型当中，这些客户具有职业收入稳定、营销区域集中、身份易于鉴别等特征，已经与银行建立了良好的关系，认可银行的产品和服务。同时，银行对其信用状况也比较了解，将这些客户作为贷记卡业务的营销重点，开展集中营销，有利于扩大规模、提高效益和降低风险。(七） 加强征信审核，把好客户准入关。征信审核是控制发卡质量的关键，应重点加强对征信调查的管理。征信调查是运用社会资信系统、行内信息系统等，通过电话、上门、信函等有效的征信方法，核实和判断申请资料的完整性、有效性和真实性，并依据授信政策，初步筛选发卡客户的过程，核心是核实申请资料的真实性。加强对征信调查环节的管理，首先，要完善内控制度，细化业务流程，明确征信调查岗位的任职资格、工作职责和考核方法；其次，要充实调查人员，配备符合业务发展要求的业务人员，保证征信调查的质量；再次，要加强检查监督力度，防止征信调查人员擅自减少程序、逆程序操作。（八）适度授信，控制风险。 由于贷记卡的授信额度具有风险性、收益性、循环性和公开性等特征，因此要审慎授信行为，建立个人信用评估模型，采用信用评分的方式，并结合贷记卡申请人的整体资料和财务情况，综合评估其偿还能力后核定持卡人的授信额度，尤其对初始额度审批及其适度调整要遵循审慎原则，避免授信尺度过严或过松，保证授信环节的独立性、客观性、公正性和统一性。同时每年年初要对贷记卡持卡人的资信状况进行复查，并应当根据资信状况的变化调整其信用额度，以有效控制授信风险。（九）加大催收力度，减少资金损失。 催收追讨工作是控制贷记卡业务风险、保证资产质量的最后一道闸门。催收过程中要建立催收业务台账，区别不同客户情况，一户一策，细化催收措施。对有还款能力的持卡人，要向持卡人及其亲属讲解贷记卡欠款不还将触及的法律问题，传达银行收回欠款的意志，说明欠款不还的严重后果，注意分析欠款人心理，必要时可通过媒体发布“催收公告”，向持卡人施加压力，彻底打消其侥幸心理。 对恶意透支，构成信用卡诈骗罪的持卡人，要借助公安部门的力量进行催讨，建立发卡银行和公安部门的联动催讨机制，对催讨无果的，还应积极运用法律武器，通过司法途经保证银行资金安全。（十）加强对特约商户的管理，建立银商风险共防机制。 一是把特约商户作为商业银行一个受理银行卡的网点来对待。在对特约商户进行业务培训时，要告诉特约商户的管理人员和操作人员在POS 使用中会存在的那些风险，并定期或不定期向他们介绍贷记卡风险的相关案例，同时提醒他们做好POS 机的管理。二是要提高特约商户入会的门槛。制定特约商户入会的管理办法和操作规程，并在实地调查申请单位经营情况等的基础上，严格按规定选择管理规范、信誉良好的商户。同时要定期走访特约商户，了解商户受理银行卡过程中存在的问题及好的