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文档简介

第一章总则第一条为加强资金的集中管理和行业资金的内部监控，确保行业内资金统一调度，发挥资金的规模效益，特制定本办法。第二条本办法适用于省烟草公司资金管理中心内部成员单位。第三条资金管理中心负责对各内部成员单位执行资金管理规定的情况进行日常监督考核。资金管理中心监督检查以省烟草行业资金管理暂行规定和省烟草行业财务预算管理办法等资金管理规定为依据，监督检查的方法包括日常检查、全面检查、重点检查和接到举报后的检查。第四条资金管理中心稽查人员监督检查坚持依法检查、忠于职守、秉公办事、保守秘密。支出账户除资金管理中心下拨的资金外，不得将其他收入转入或存入该账户。第八条各单位之间不准以任何理由相互拆借资金，严禁违反规定变相拆借资金。第九条成员单位应建立、健全资金管理相关制度，建立内部的制约和控制机制，明确相关部门和岗位职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，不得一人办理资金业务全过程。第十条各单位应当对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务。第十一条资金管理中心将不定期检查成员单位内部借款和预算资金等是否按规定用途使用，企业应如实反映情况，提供相关资料和账目，不按规定使用者，资金管理中心有权提前强制还款或冻结内部存款。第十二条成员单位每月应向资金管理中心提供预算资金使用情况以及各银行账户余额情况，资金管理中心将对预算资金使用情况进行检查和考核。执行结果与现金预算有较大出入的单位，应向资金管理中心予以说明。第三章罚则第十三条违反本办法第六条、第七条，对于坐支、资金体外循环、保留账外资金、公款私存、出租出借银行账号，私设小金库等违反财务、资金管理规定的，对直接责任者给予留用察看、开除或辞退处理；对负有领导责任者给予免职或降职处理；对隐瞒、截留款物或小金库私分的，以贪污论处，触犯刑律的将移交司法机关处理。第十四条违反本办法第八条，违反规定对外提供贷款担保向行业外拆借资金的，视情节轻重对直接责任人给予行政记大过处分；因担保给企业造成重大或巨大经济损失的，对单位主要领导人给予免职、降职或撤职处理并责令追偿外借资金。第十五条违反本办法第九条、第十条，凡资金管理制度不健全，执行制度不严格，责任心不强，在日常
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