金融模拟实训报告.doc

财务金融建模实训报告一、实训时间：2012年10月13日到2012年11月3日二、实训地点：应用技术学院五楼三号机房三、实训目的：1、以公司为例，编制财务报告（包括了资产负债表、利润表、现金流表、所有者权益变动表、以及财务报表附注等）。强化我们对财务报表内容、结构和编制的过程的掌握和应用。2、运用Excel及相应的公式对单利、复利、复利终值、复利现值、年金终值、年金现值以及他们的系数进行计算。让我们熟练的掌握公式，和如何更快捷的运用Excel。3、通过本次实训让我们查缺补漏明确我们的知识上的漏洞以便强化我们的知识体系和提高我们对会计和财务管理知识的实际应用能力。四、实训内容 （一）本实训以主要经营有色金属、黑色金属的内销及出口的外贸型商业批发公司为背景，在取得一系列原始凭证的基础上制作记账凭证，并根据记账凭证制作了科目余额表，最后根据科目余额表编制了资产负债表和利润表。在这一实训中，我们实际编制了资产负债表的、利润表以及现金流量的编制过程。下面主要以资产负债表及利润表展示。资产负债表会企01表 编制单位：200X-12-31金额单位：人民币元资 产年末数年初数负债及所有者权益年末数年初数流动资产：流动负债： 货币资金106,674.89 64,117.51 短期借款 - - 短期投资 应付票据 - - 应收票据50,000.00 应付账款 9,789,758.92 965.57 应收股利 预收账款 11,341,064.63 82.23 应收利息 应付工资182,400.00 应收账款12,119,662.40 389,900.00 应付福利费 27,295.50 27,295.50 其他应收款5,869.80 22,854.36 应付股利 - 预付账款13,685,208.18 4,630,000.03 应交税金 13,523.33 25,370.00 应收补贴款 其他未交款 -2,078.31 2,016.28 存货735,042.74 其他应付款489,854.95 235,470.95 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 - - 其他流动资产 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动资产合计 26,702,458.01 5,106,871.90 流动负债合计 21,841,819.02 291,200.53 长期投资：长期负债： 长期股权投资 - 长期借款 长期债权投资 - - 应付债券 - - 长期投资合计 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 固定资产： 其他长期负债 - - 固定资产原价348,324.11 348,324.11 减：累计折旧137,119.60 95,387.80 长期负债合计 - - 固定资产净值 211,204.51 252,936.31 减：固定资产减值准备 - - 递延税项： 固定资产净额 211,204.51 252,936.31 递延税款贷项 - - 工程物资 - - 在建工程负 债 合 计 21,841,819.02 291,200.53 固定资产清理 - - 固定资产合计 211,204.51 252,936.31 无形资产及其他资产：所有者权益： 无形资产 实收资本5,000,000.00 5,000,000.00 长期待摊费用 资本公积50,018.08 50,018.08 其他长期资产 盈余公积15,232.78 15,232.78 其中:法定公益金无形资产及其他资产合计 - - 未分配利润6,592.64 3,356.82 递延税项： 递延税款借项 - - 所有者权益合计 5,071,843.50 5,068,607.68 资 产 总 计 26,913,662.52 5,359,808.21 负债及所有者权益合计 26,913,662.52 5,359,808.21 单位负责人： 财务负责人： 编表人： 利润表及利润分配表 会企02表 编制单位： 200X年 金额单位：人民币元 项 目行次本期数上年同期数一、主营业务收入1 8,876,826.44 减：主营业务成本2 8,508,972.72 主营业务税金及附加3 2,682.77 4 二、主营业务利润7 365,170.95 - 加：其他业务利润8 - 减：营业费用9 13,712.40 管理费用10 344,462.21 财务费用11 1,403.68 12 三、营业利润14 5,592.66 0.00 加：投资收益15 补贴收入16 营业外收入17 减：营业外支出18 417.99 19 四、利润总额 21 5,174.67 0.00 减：所得税22 159.67 23 五、净利润24 5,015.00 - 加：年初未分配利润25 3,356.82 盈余公积金转入数26 27 六、可供分配的利润28 8,371.82 0.00 减：提取法定公积金29 提取法定公益金30 提取储备基金31 职工福利及奖励金32 33 七、可供股东分配的利润34 8,371.82 0.00 减：应付优先股股利35 提取任意盈余公积金36 - - 应付普通股股利37 转作资本的普通股股利38 - - 39 1,779.18 八、未分配利润40 6,592.64 - （二）在Excel中，利用公式分别计算了单利与复利，终值与现值，多重现金流量终值与现值，普通年金等。1、终值利息因子=（1+r）的n次方，其中r表示利率，n表示年数。下同。终值利息因子FVIF0%10%15%20%25%30%11.0000 1.1000 1.1500 1.2000 1.2500 1.3000 21.0000 1.2100 1.3225 1.4400 1.5625 1.6900 31.0000 1.3310 1.5209 1.7280 1.9531 2.1970 41.0000 1.4641 1.7490 2.0736 2.4414 2.8561 51.0000 1.6105 2.0114 2.4883 3.0518 3.7129 61.0000 1.7716 2.3131 2.9860 3.8147 4.8268 71.0000 1.9487 2.6600 3.5832 4.7684 6.2749 81.0000 2.1436 3.0590 4.2998 5.9605 8.1573 91.0000 2.3579 3.5179 5.1598 7.4506 10.6045 101.0000 2.5937 4.0456 6.1917 9.3132 13.7858 2、现值利息因子=（1+r）的负n次方现值利息因子PVIF0%10%15%20%25%30%11.0000 0.9091 0.8696 0.8333 0.8000 0.7692 21.0000 0.8264 0.7561 0.6944 0.6400 0.5917 31.0000 0.7513 0.6575 0.5787 0.5120 0.4552 41.0000 0.6830 0.5718 0.4823 0.4096 0.3501 51.0000 0.6209 0.4972 0.4019 0.3277 0.2693 61.0000 0.5645 0.4323 0.3349 0.2621 0.2072 71.0000 0.5132 0.3759 0.2791 0.2097 0.1594 81.0000 0.4665 0.3269 0.2326 0.1678 0.1226 91.0000 0.4241 0.2843 0.1938 0.1342 0.0943 101.0000 0.3855 0.2472 0.1615 0.1074 0.0725 n3、多重现金流量终值与现值计算利用公式：每期现金流量终值=P*（1+r） 、每期现金流量现值=P/(1+r) 计算每一期的现金流量终值或现值，然后把每一期的相加即可得到多重现金流量终值或现值。其中P表示每期本金、r表示利率、n表示总期数。4、年金相关量计算在Excel中，利用FV()、PV()、PMT()、PPMT()、RATE()、NPER()等函数对年金终值、现值、年金、利率、期数等量进行计算。五、心得体会实践是检验真理的唯一标准，所以学校不断的让我们有实践的机会以加强我们对知识的掌握更重要的是强化我们的实际操作能力，让我们学以致用达到理论提升为实践经验的效果。对于我们而言，我们只有通过实践才能真正发现自己学到了什么，发现自己的知识漏洞，明确自己能做什么、会做什么。学习在于运用，特别是对于会计的学习而言，如果我们不能做到学以致用，那我们对理论知识的学习和纸上谈兵没有什么区别。这次实训主要涉及了财务报表的编制，主要财务指标的概念和计算方法和熟悉附注的概念及其主要披露项目，还有就是单利复利，现值与终值，各种年金的计算等等通过本次实训使我收益匪浅，学到了很多东西。它又一次的让我有了实践的机会锻炼了我理论与实践的结合能力，我顺利的完成了编制财务报表的任务。让我更加的熟悉了财务报表的内容，结构及其编制，是我对以前资产负债表填列以及现金流量表填列有问题的地方变得更清楚了。比如资产负债表中那些科目是通过总账科目余额填列，那些是根据明细科目余额填列，那些是根据总