差旅费报销制度1.doc

差旅费报销制度1 文件部门人力资源部文件类型公司管理系列文件文件名称差旅费报销制度文件编号HRDxxXZGL&CL下发时间xx年6月8日差旅费报销制度本制度以完善和严格执行财务管理制度为目的，依据会计法有关规定并结合公司的实际状况而制定。 1.公司实行“以出差计划为依据，提前预支，包干使用，节约归自己，超支不补，核算到人”的管理原则，包干内容包括住宿费、市内交通费、通讯费、餐费以及其他费用（往返车、船、机票不属包干范围）。 2.区域标准全国按出差目的地分为三类地区A类城市北京、上海、广州、深圳；B类城市除京、沪、粤、深圳之外各省会城市（包括大连）；C类城市A、B类地区所对应的市、县级城市。 3.差旅包干费遵循以下费用标准单位元（RMB）地区总经理副总经理部门经理驻场经理/项目主管员工A类城市460380260220200B类城市420340230xx80C类城市360300xx80160若当天出差当天返回则不享受以上包干费用标准，但可享受出差补贴，其中A类城市的出差补贴为60元/天/人，B和C类城市的出差补贴为50元/天/人。 4.出差时间计算当日出差超过8小时，差旅费按一天计算；出差少于8小时，差旅费按半天计算。 出差时间按照往返车票上的时间计算，每超过8小时核算为一天。 5.往返交通费和业务招待费不含在以上包干费用内。 出差期间若需要有业务招待费等开支的，须事先向主管副总申请，并有额度限制。 6.出差交通工具的选择原则上部门经理及以上职务的可乘坐飞机，但坐车时间在8小时以内的，应选择火车（不包括软卧）或汽车作为交通工具（轮船不能超过三等舱）。 其余员工出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下须乘坐飞机的，必须经主管副总和总经理批准方可。 等级项目标准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）总经理副总经理部门经理其他工作人员软卧软卧硬卧硬卧一等舱二等舱三等舱四等舱公务舱公务舱普通舱按实报销按实报销按实报销按实报销7.如出差时用到其他费用，需在出差前预支时申请，必须经主管副总和总经理核准。 出差费用超过以上包干标准时，由个人负担，公司不予给予报销。 特殊情况造成出差费用透支的，必须经主管副总和总经理批准方可报销。 8.差旅费报销的其他规定8.1随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。 8.2自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。 8.3借出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。 其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 8.4凡属正、副总经理指定陪宾客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食、住、行方面已享受公费者，均不再享受出差补助。 8.5凡被客户单位和个人邀请外地考察参观，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或出差补贴。 如果客户单位只提供住宿的，则仍然报销出差费用。 8.6实行差旅费制度后，各部门人员出差前要填写出差申请表，将填写完整的出差申请表报主管副总和总经理审批，批准后，凭出差申请表预支差旅费，事后须填写出差总结表方可报销差旅费用。 8.7外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。 附出差申请表出差总结表出差申请表申请人出差时间出差事由日程安排（请尽量详细填写）特殊情况说明部门审批（如申请人为部门经理此栏可不填）部门经理签字/日期主管副总审批主管副总签字/日期注此表审批完毕方可到财务部办理借款手续。 所属部门预计出差天数出差总结表出差人实际出差时间出差事由日程安排（请尽量详细填写）特殊情况说明部门审批