基于DEA的我国物流企业绩效评价研究论文(PDF 83页）.pdf

分类号 U D C 密级 1 9 3 2 9 3 4 学位论文 基于D E A 的我国物流企业绩效评价研究 作者姓名 指导教师 申请学位级别 学科专业名称 论文提交日期 学位授予日期 评阅人 姜羡 孙世敏副教授 东北大学工商管理学院财务管理研究所 硕士学科类别 管理学 会计学 2 0 0 8 年6 月论文答辩日期 2 0 0 8 年7 月 2 0 0 8 年7 月答辩委员主席会 王义秋教授 李丽君副教授张肃殉教授 东北大学 2 0 0 8 年7 月 AD i s s e r t a t i o ni nA c c o u n t i n g T h eR e s e a r c ho nE f f i c i e n c yE v a l u a t i o no f P e r f o r m a n c ei nC h i n e s eL o g i s t i c s E n t e r p r i s eB a s e d o nt h eD E A b yJ i a n gX i a n s u p e r v i s o r A s s o c i a t eP r o f e s s o rS u nS h i m i n N o r t h e a s t e r nU n i v e r s i t y J u l y2 0 0 8 1 J 1 1 独创性声明 本人声明 所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的 论文中 取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外 不包含其他人己经发表 或撰写过的研究成果 也不包括本人为获得其他学位而使用过的材 料 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了 明确的说明并表示谢意 学位论文作者签名 姿象 日 期 如8 辛 7 司仲J a 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留 使用学 位论文的规定 即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的 复印件和磁盘 允许论文被查阅和借阅 本人同意东北大学可以将学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索 交流 作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后 半年口一年口一年半口 两年吵 学位论文作者签名 蓦盏 签字日期 2 D 口2 却7 l 日 导师签名 甜瑚撒 签字日期 刃矽矽 7 J 够 l 东北大学硕士学位论文 摘要 基于D E A 的我国物流企业绩效评价研究 摘要 近年来 伴随着社会分工的进一步细化 客户需求的差异性变化以及企业在 经营管理上出现的新特点 促进了物流服务的出现 使物流业做为一项新兴产业 取得了突飞猛进的发展 成为世界经济的又一新的增长点 但是 在我国物流业 还刚刚处于起步阶段 其运作效率水平还远不能满足需要 可见如果在物流企业 生产经营的同时 能够科学地对自身的经营绩效进行评价与分析 准确了解自身 的经营状况 找出自身的优势与劣势 从而制定正确的经营措施与发展策略 才 能使自己在竞争中立于不败之地并不断发展壮大 因此 科学 系统 全面地分 析和评价物流企业的运营绩效 建立一整套完整的物流绩效评价指标体系 形成 一种激励和约束机制 已成为物流科学迫切需要解决的课题之一 本文总结了国内外现有研究成果 在这一基础上选取国内1 5 家上市物流企 业作为研究样本 根据数据包络分析 D E A 方法的原理 界定了物流企业的投 入产出变量 建立了D E A 模型 计算出了它们的D E A 效率值 并从D E A 有效 性 D E A 规模效率和D E A 投影分析三个方面进行分析 根据数据分析 发现我 国物流企业经营绩效D E A 有效性总体而言偏低 影响物流企业经营绩效产出不 足主要表现为净利润产出较低 在此基础上 提出了几点政策性建议 关键词 物流企业 绩效评价 投入产出 D E A n T h eR e s e a r c ho nE f f i c i e n c yE v a l u a t i o no f P e r f o r m a n c ei nC h i n e s e t 一一 Q a l Qc s E n t e r p r i s eB a s e d o nt h eD E A A BS T R A C T I nr e c e n ty e a r s a c c o m p a n i e db yaf u r t h e rr e f i n e m e n to ft h es o c i a ld i v i s i o no f l a b o r t h e d i f f e r e n c eb e t w e e nc u s t o m e rd e m a n da n dc h a n g e si ne n t e r p r i s e m a n a g e m e n t o nt h en e wc h a r a c t e r i s t i c s p r o m o t i n gt h ee m e r g e n c eo fl o g i s t i c ss e r v i c e s t ot h el o g i s t i c si n d u s t r y 舔an e wi n d u s t r yh a sa c h i e v e dr a p i dd e v e l o p m e n t T o b e c o m et h ew o r l de c o n o m yy e ta n o t h e rn e wp o i n to fg r o w t h H o w e v e r t h el o g i s t i c s i n d u s t r yi nC h i n ai sj u s ti ni t si n f a n c y f a rf r o mt h el e v e lo fo p e r a t i o n a le f f i c i e n c yC a l l n o tm e e tt h en e e d t h a ti ft h el o g i s t i c se n t e r p r i s ep r o d u c t i o na n dm a n a g e m e n ta tt h e s a H l et i m e t os c i e n c ea n dt h e i ro w np e r f o r m a n c ee v a l u a t i o na n da n a l y s i s a c c u r a t e u n d e r s t a n d i n go ft h e i r o w nb u s i n e s sS i t u a t i o n i d e n t i f yt h e i ro w ns t r e n g t h sa n d w e a k n e s s e s S Oa st of o r m u l a t em e a s u r e st oc o r r e c tt h em a n a g e m e n ta n dd e v e l o p m e n t s t r a t e g y t om a k et h e m s e l v e si n v i n c i b l ei nt h ec o m p e t i t i o na n dc o n t i n u et og r o wa n d d e v e l o p T h e r e f o r e s c i e n t i f i c s y s t e m a t i c c o m p r e h e n s i v ea n a l y s i sa n de v a l u a t i o no f l o g i s t i c se n t e r p r i s e so p e r a t i n gp e r f o r m a n c e t h ee s t a b l i s h m e n to fac o m p l e t e s e to f l o g i s t i c sp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m t h ef o r m a t i o n o fai n c e n t i v ea n d r e s t r a i n tm e c h a n i s m s h a sb e c o m ea nu r g e n tn e e dt oa d d r e s st h el o g i s t i c so ft h e s c i e n c es u b j e c t T h i sp a p e rs u m m a r i z e st h ee x i s t i n gr e s e a r c hr e s u l t sa th o m ea n da b r o a d i nt h i s s e l e c to nt h eb a s i so f1 5d o m e s t i ce n t e r p r i s e sl i s t e dl o g i s t i c sa sar e s e a r c hs a m p l e s a c c o r d i n gt oD a t aE n v e l o p m e n tA n a l y s i s D E A m e t h o do fp r i n c i p l e d e f i n i t i o no f t h e l o g i s t i c se n t e r p r i s e si nt h ei n p u ta n do u t p u tv a r i a b l e s t h ee s t a b l i s h m e n to faD E A m o d e l c a l c u l a t e dt h ev a l u eo ft h e i rD E Ae f f i c i e n c ya n de f f e c t i v e n e s sf r o mt h eD 队 D E Aa n dt h eD E Ae f f i c i e n c ys c a l ep r o j e c t i o no ft h r e ea r e a sf o ra n a l y s i s A c c o r d i n gt o d a t aa n a l y s i sa n df o u n dt h a tC h i n a t l o g i s t i c sb u s i n e s sp e r f o r m a n c ei ng e n e r a l D E A e f f e c t i v e n e s so fl o wi m p a c to nt h el o g i s t i c sb u s i n e s sp e r f o r m a n c eo u t p u tl e s st h a nn e t p r o f i tm a i n l y t ol o w e r o u t p u L O nt h i s b a s i s m a d e an u m b e ro fp o l i c y r e c o m m e n d a t i o n s K e yw o r d s l o g s t i c se n t e r p r i s e p e r f o r m a n c e 翻 a l u a t i o n i n p u t o u t p u t D E A I I I 东北大学硕士学位论文 目录 目录 独创性声明 1 摘要 I l A B S 璃A C T Il I 第1 章绪论 1 1 1 选题背景 1 1 2 研究意义 2 1 3 文献综述 一3 1 3 1 国外物流企业绩效评价综述 3 1 3 2 国内物流企业绩效评价研究综述 4 1 4 研究思路与方法 6 1 4 1 研究思路 6 1 4 2 研究方法 6 1 5 本文的主要内容及结构 一6 第2 章物流企业绩效评价概述 8 2 1 物流企业 8 2 1 1 物流及物流企业的内涵 8 2 1 2 物流企业的基本特征 9 2 2 绩效评价理论 1 0 2 2 2 绩效评价要素 1 1 2 2 3 绩效评价方法 1 2 2 3 数据包络分析 D E A 方法 1 4 2 3 1 决策单元 D M U 1 5 2 3 2D E A 方法的基本性质 1 6 2 3 3D E A 方法的基本模型 C 2 R 模型 1 7 第3 章物流行业经营环境分析 2 2 3 1 物流行业简介 2 2 3 2 物流行业竞争环境分析 2 3 3 2 1 物流行业基础环境 2 3 I V 东北大学硕士学位论文目录 3 2 2 经济环境 2 4 3 2 3 科技环境 2 5 3 3 物流行业面临的国内外竞争压力 2 6 3 3 1 来自国外物流企业的挑战 2 6 3 3 2 国内物流同行之间的竞争 2 6 3 4 新的竞争环境对物流行业业绩评价提出的要求 2 8 第4 章基于D F A 的我国物流企业绩效评价指标体系及模型构建 2 9 4 1 我国物流企业绩效评价指标体系设计 2 9 4 1 1 指标体系的设计原则 2 9 4 1 2 评价指标体系的建立 3 1 4 1 3 指标的具体说明 3 2 4 2 我国物流企业绩效评价的D E A 模型的构建 3 3 4 2 1D M U 的界定 3 3 4 2 2 建立输入输出指标体系 3 3 4 2 3D E A 模型的选择 3 5 第5 章我国物流企业绩效评价的D E A 分析 3 6 5 1 数据收集 3 6 5 2 物流企业绩效评价结果及其分析 3 6 5 2 1D E A 模型求解结果 3 6 5 2 2D E A 有效性分析 3 7 5 2 3D E A 规模效率分析 4 0 5 2 4D E A 投影分析 4 2 5 3 政策建议 4 7 第6 章结论与展望 4 9 6 1 本文的主要研究工作及结论 4 9 6 1 1 本文的主要研究工作 4 9 6 1 2 本文研究结论 5 0 6 2 本文研究存在的不足 5 0 6 3 需要进一步研究的内容 5 0 参考文献 5 2 V 东北大学硕士学位论文 目录 附录 5 4 附录1 我国物流企业经营绩效投入产出原始数据 5 4 附录2 规划软件L I N G 0 8 0 的D E A 计算过程 5 7 致谢 6 1 V I 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 选题背景 近年来 伴随着社会分工的进一步细化 信息技术的快速发展 以及客户需求的差 异性变化 市场竞争变得越来越激烈 与之相适应 在企业的经营管理上也出现了一些 新的特点 基于时间的竞争 产品品种急剧增加 以客户为中心 供应链再造 精益生 产等 这些新特点的出现促进了物流服务的出现 使物流业做为一项新兴产业取得了突 飞猛进的发展 成为世界经济的又一新的增长点 物流企业是从事物流活动的经济组织 至少从事运输 含运输代理 货物快递 或仓 储一种经营业务 并能够按照客户物流需求对运输 储存 装卸 包装 流通加工 配 送等基本功能进行组织和管理 具有与自身业务相适应的信息管理系统 实行独立核算 独立承担民事责任的经济组纠1 1 其以自身的优势能使企业集中主业而发挥优势 节省 费用 减少库存和资本积压 能够提供个性化的服务 使其受到众多企业的青睐 物流 对经济生活的重要性表现在 1 社会分工专业化和市场竞争需要物流的支持 物流企业本身并不拥有流通中 的货物 而是以 契约物流 或 合同物流 C o n t r a c t L o g i s t i c s l j 勺方式为其外部客户管 理 控制和提供物流服务 帮助其外部客户实施 归核化 战略 进而与客户企业结成 战略联盟 降低客户企业经营风险 这是企业发展核心能力和分工专业化的需要 2 跨国公司的迅猛发展加速了全球经济一体化的进程 推动了对物流服务的巨 大需求 跨国公司通过转移价格 战略联盟等形式实现原材料 产品 人员 资本等资 源在全球范围内的最优配置 跨国公司在实施生产 贸易 投资等一体化的全球战略过 程中 带动了许多潜在的新兴市场和理想生产基地的出现 为降低生产成本和销售成本 讲求运送效率 产生了对物流服务的内在要求 据统计 1 9 9 7 2 0 0 0 年 世界5 0 0 强企 业对物流的需求由4 0 增加到了5 6 3 信息通讯的高速发展给物流企业带来了挑战和机遇 随着计算机应用的普及 和网络信息的发展 出现了电子化的经营模式 各类企业纷纷构建网络平台 开展电子 商务 物流服务的瓶颈问题开始凸现 但信息技术同时也有助于提高物流信息的质量和 及时性 推动了物流企业运作效率的改善 4 现代企业经营理念创新和营销观念的变革更迫切的需要物流企业的支持 随 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 着市场从 少品种 大批量 少批次 长周期 向 多品种 少批量 多批次 短周期 产品从 厚 重 长 大 向 薄 轻 短 小 的转变 为了满足不同顾客的有效需 求 都需要物流企业提供个性化 多样化 柔性化的专业服务 但是目前物流企业的运作效率水平还远不能满足需要 表现在 第一 物流企业的 作业能力不能令人满意 单据准确率和运输及时率偏低 货损率较高 第二 物流企业 的物流设施设备总量过剩 结构失调 厢式车占有比例低 冷藏车拥有量不足 搬运设 备以手工 叉车为主 机械化程度太低 第三 物流设施利用率低 物流企业无法通过 自身成本的降低来优化客户的物流成本 物流企业库房利用率不高 回程空驶率却很高 显示出货源不足和企业的经营水平较低 第四 物流信息系统成为物流企业竞争力的 瓶 颈 我国只有3 9 的物流企业拥有较完备的物流信息系统 物流信息化程度低 难以 满足客户需求 可见 中国的物流刚刚处于起步阶段 如果在物流企业生产经营的同时 能够科学 地对自身的经营绩效进行评价与分析 准确了解自身的经营状况 找出自身的优势与劣 势 从而制定正确的经营措施与发展策略 就能使自己在竞争中立于不败之地并不断发 展壮大 因此 科学 系统 全面地分析和评价物流企业的运营绩效 建立一整套完整 的物流绩效评价指标体系 形成一种激励和约束机制 已成为物流科学迫切需要解决的 课题之一 本文正是基于这样的行业背景下进行分析 试图为物流企业进行绩效评价提供参考 依据 达到提高物流企业效率的目的 这也是本文立题研究的依据 1 2 研究意义 评价的作用在于以评价的结果为基础形成相应的对策 影响人们对被评价对象的心 态和行为取向 随着世界经济一体化进程的推进 市场竞争越来越激烈 物流已成为一 个新的经济热点 被经济界和企业界称为第三利润源泉 为此各个国家的物流企业为了 在激烈的市场竞争中占据优势地位 不断地在物流管理和效率方面下功夫 经研究表明 高级的评估能力或评估能力的开发和应用与卓越的企业效率是紧密相关的 早在1 9 8 5 年 A T K e a m e y 顾问指出 进行效率评价的企业可以提高生产效率的1 4 一2 2 因而 对物流综合效率的评价研究有着十分重要的现实和经济意义 本文的目的是通过物流企 业绩效评价 帮助人们正确认识物流企业的投入 产出以及效率之间的关系 从而为提 高我国物流企业效率及加强物流企业管理提供有益的建议 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 具体来说 进行物流企业绩效评价 在宏观上 可以使我们认识一个国家的物流企 业的综合水平以及影响经济增长的作用的大小 为分析经济增长因素 制定经济增长的 战略与政策提供依据与方法 在微观上 通过物流绩效评价系统 对物流作业进行监督 控制和指挥 以达到物流资源 人力 设备 装备 资金 有效的 合理的配置并且向 客户提供达到或者超过协议服务水平的有效服务 它可以反映企业的实际管理水平 资 源配置情况和规模情况等 从而揭示企业存在的问题 给企业提供管理决策信息 促使 企业采取相应的改进措施 从而提高市场竞争能力和综合实力 1 3 文献综述 要对我国物流企业的绩效进行研究和综合评价 离不开国内外学者们的大量研究成 果和文献资料 本节在查阅大量文献资料的基础上对有关研究和主要观点作一综述 为 论文的展开提供一些背景资料 1 3 1 国外物流企业绩效评价综述 在一些经济发达国家 6 0 年代就开始对企业经营绩效进行评价 企业绩效评价是激 励和惩罚企业特别是国有 公营 企业的重要依据和方法 己成为政府监督企业的重要手 段 国外首先系统研究企业绩效评价标准的是斯坦利 E 西肖尔 他将评价企业经营效能 的各种评价标准进行了分类 包括目的与手段 时间与范围 长期与短期 硬指标与软 指标 价值判断五种分类标准 1 9 8 4 年 B a n k e r 等人采用D E A 方法建立了一些模型用来评估企业的技术无效性和 规模无效性 1 9 9 0 年 B e l t o n 等人论述了一种基于多标准的整体数据包络分析方法的可 行性 并建立了基本数据模型 1 9 9 0 年 N e v e m 工作组在制定物流绩效评价时主要考虑四个指标 1 送货时间 交 货周期 指客户订货到收货的整个时间 该指标反映了物流企业提供服务的迅捷性 2 送货可靠性 该指标反映了物流企业履行承诺的能力 即度量其能否正确地满足顾客的 订货 3 送货灵活性 4 库存水平 1 9 9 4 年 C h o w e t 等指出物流绩效评价是一个十分复杂的概念 他认为主要应从十 二个方面来考虑 销售量的增长 工作条件 客户满意度 产品利用率 成本 利润 社 会责任 及时送货 遵守诺言 损坏比率 资源价格 灵活性 与此同时 C a p l i n e 和 S h e f f i 提出了物流绩效评价的三个层次 1 物流企业的资源利用率 如仓库利用情况 资金利用率等 2 物流企业的生产效率 即投入与产出之比 3 时间量度 即测量厂 3 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 商对客户要求的反应能力 T h o m a sA F o s t e r 与H e l e nL R i c h a r d s o n 等人认为1 2 1 物流绩效评价的一个重要方面是 定基 b e n c h m a r k i n g 定基是对照最强的竞争对手或著名的顶级公司的有关指标对自身 的产品 服务和实施进行连续不断评价的过程 D a r eR H u l l 认为 运作定基可分为四种 类型 工作任务定基 广泛的功能定基 管理过程定基 总体运作定基 定基是一种积 极的方法 定基过程将企业的目标与外部市场连接起来 从而使企业的目标可以得到确 认和合理化 但是 一个良好的顶级难以确定 且定基研究需要花费的成本较高 鲍尔索克斯认为 3 1 物流企业绩效一般从内部和外部两方面来进行评价 内部绩效 评价着重将活动和过程同以前的作业和目标比较 例如 客户服务与上期实际比较 或 与本期的目标比较 内部绩效评价通常从以下五方面展开评价 成本 物流绩效最直接 的反应是完成特定运作目标所发生的真实成本 物流成本绩效的代表性指标是以总金额 美元 表示的销售量的百分比或每个单位数量的成本 客户服务 它考察了一个公司 满足客户需要的相对能力 通常用的评价指标有 及时发运 周期时间 客户速度 客 户调查等 生产率指标 生产率是系统用于生产该产品而投入的资源数量与产出 货物 或服务 之间的相对关系 通常用比率或指数表示 如 生产率植树 每销售代表的订 货量 资产评价 具有代表性的指标有 存货周转率 净资产收益率 投资报酬率 质 量 质量指标是指向全过程评估的最主要的指标 它用来确定一系列活动而不是个别的 活动的效率 物流质量绩效指标有 损坏频率 客户退货数 退货费用等 外部绩效通 常从客户感觉评价和最佳实施基准两方面来评价的 表1 1 是对最常使用的评价绩效标准 的一项国外调查结果 表1 1 常用物流绩效评价标准的调查 T a b 1 1I n v e s t i g a t i o no fL o g i s t i c sP e r f o r m a n c eE v a l u a t i o nS t a n d a r d 逝适坌的适塾迁丝些适垫的堑圭塑圣里坠握垡土的亘坌出 一 一 准时交货 3 7 8 准时拣选2 6 1 差错损失水平1 3 5 总的系统成本降低 1 0 8 货主的顾客满意1 0 8 周期时间减少 7 2 其他 7 2 1 3 2 国内物流企业绩效评价研究综述 1 9 9 4 年 隽志才等运用C 2 R 和e G S 2 模型分析了公路运输企业的技术有效性和规模有 效性 4 l 4 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 2 0 0 0 年 张铎等人从物流系统的角度对物流进行了比较全面地评价 建立了按物流 系统水平结构加以划分的综合评价指标体系 选取典型的物流生产率和物流质量指标 形成具有递阶层次结构的评价指标体系 5 1 但是 此指标体系没有突出物流系统的经济 评价 如建立销售物流成本控制指标 平均每单位配送成本等 2 0 0 0 年 田宇对作业基础成本法 指标树法 层次分析法和数据包络分析法等4 种 物流效率评价方法进行了分析 并重点讨论了多因素投入下的3 种评价方法 并部分综 述了对物流效率评价方法的研究进展情 况1 6 l 2 0 0 1 年 刘源探讨了D E A 方法用于企业物流系统经济效益评价的可行性和优越性 同时指出了应用D E A 方法评价企业物流系统效益时应注意的两个重要问题 即 建立健 全科学的评价指标体系是应用D E A 方法评价分析的前提和基础 利用计算机辅助D E A 方 法评价会使复杂繁琐的计算具有很强的可操作性I 7 1 2 0 0 2 年 周涛等人构建了物流企业绩效评价的指标体系 包括采购功能 库存功能 配送功能 市场实力 客户满意水平 信息水平和企业凝聚力等 运用模糊综合评判法 对以上述指标为评价体系的物流企业绩效进行了量化评判和分析 评价结果使企业更加 了解自身目前的经营状况及存在的问题 有利于物流企业有针对性地制定重点改善手段 和措施1 8 J 2 0 0 3 年 马红燕 张光明等人依据 全方位绩效看板 建立了以内部绩效 顾客满 意度 财务盈利和发展潜力为主体的评价指标体系 并依据基数效用在正线性变换下的 唯一性 应用主客观相结合的效用理论对物流企业的绩效进行评价 9 l 2 0 0 3 年 刘秉镰 王鹏姬认为财务目标作为物流企业盈利性经营的最终绩效体现是 作为总目标存在的 基于平衡计分卡的分析 构造了物流企业绩效的层次分析模型和回 归模型 同时指出分析物流企业运作绩效对企业长期盈利能力存在的影响关系 l o l 2 0 0 3 年 魏新军运用模糊数学中的模糊聚类方法对物流绩效评价进行了分析 提出 了一套物流绩效衡量的指标体系 并阐述了运用模糊聚类方法的意义所在1 1 1 l 2 0 0 3 年 李冠 何明祥分析了运用动态D E A 方法评价物流管理系统绩效的可行性 并研究了如何利用D E A f 去对物流管理系统进行动态绩效评价 他们认为D E A T h 法在测算 物流系统绩效评价方面是可行的 并具有很大的优势1 1 2 1 2 0 0 3 年 王瑛等人将D 哪A H P 算法融合 建立两阶段评估模型 充分利用了这两 种算法的优点 避免了人为设定A H P 判断矩阵的主观性 随意性和D E A 不能在一个尺度 上全捧序的缺点 并用实际算例验证了评价方法的可行性和一致性1 1 3 l 5 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 1 4 研究思路与方法 1 4 1 研究思路 本文沿着提出问题 分析问题 解决问题的技术路线 首先 通过资料收集 整理 建立指标体系 本文是站在整个物流行业的角度 选取我国沪深两市1 5 家上市物流企业 2 0 0 5 年 2 0 0 7 年间的数据 其次 拟运用数据包络分析 D E A 法 利用L I N G 0 8 0 对 数据进行处理 反映我国物流行业发展状况 并对其综合效率进行横向的比较 最后 根据评价结果分析存在的问题并提出切实可行的解决措施 1 4 2 研究方法 本文所用到的研究方法主要包括以下几种 1 数据包络分析方法 即D E A 数据包络分析方法 D a t aE n v e l o p m e n t A n a l y s i s D E A 是运筹学 管理科学与数理经济学交叉研究的一个新领域 它是根据多项 投入指标和多项产出指标 利用线性规划的方法 对具有可比性的同类型单位进行相对 有效性评价的一种数量分析方法 D E A 方法及其模型自1 9 7 8 年由美国著名运筹学家 A C h a r n e s 和W W C o o p e r 提出以来 已广泛应用于不同行业及部门 并且在处理多指标 投入和多指标产出方面 体现了其得天独厚的优势 1 4 1 2 文献资料法 文献资料法亦称 历史研究法 或 文献资料研究法 利用各种渠 道对文献和资料进行合理的搜集与应用以获的间接理论知识的一种方法 它是各种类型 的研究课题都需要采用的方法 并且都是每个课题本身在选题阶段 研究设计阶段 研 究实旌阶段与研究总结阶段都必须应用的方法 根据文献资料的构成形式 通常可分为 文字资料 文物资料和声像资料三大类l l S l 3 比较研究法 比较研究法是根据一定的标准 把相关的事物放在一起进行考 察 对比其异同 以把握事物特有的质的规定性的研究方法 亦即从相互联系和差异的 角度观察和认识事物 进而探索事物发展规律的研究方法 1 6 1 1 5 本文的主要内容及结构 本文首先从相关理论入手 通过介绍绩效评价的涵义 物流企业的基本特征以及 D E A 的基本原理 为后面的展开分析作一铺垫 然后对我国物流行业的经营环境进行 分析 在此基础上对基于D E A 的我国物流企业经营绩效评价指标体系进行设计以及构 建评价模型 最后利用模型对我国物流企业经营绩效进行分析 并利用分析结果对我国 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 物流企业的经营管理提出几点建议 本文一共有六章 具体结构安排如下 第1 章绪论 主要介绍本文的选题背景 研究意义 相关文献综述以及本文的研 究思路和文章的主要研究结构 第2 章物流企业绩效评价概述 主要介绍绩效及绩效评价的涵义 物流企业的概 述以及D E A 方法 第3 章物流行业经营环境分析 主要从物流行业竞争环境以及物流行业所面临的 国内外竞争压力两大方面阐述的 并针对新的竞争环境对物流企业的业绩评价提出要 求 第4 章基于D E A 的我国物流企业绩效评价指标体系及模型构建 主要包括设计 的原则 指标体系的确立 指标的具体说明及含义 以及我国物流企业绩效评价的D E A 模型构建 第5 章我国物流企业绩效评价的D E A 分析 本章论述了数据包络分析方法在我 去物流企业绩效评价中的应用 根据评价结果分析我国物流企业的经营状况 提出增策 性建议 第6 章总结与展望 指出了本文的主要研究工作 以及研究存在的不足之处 最 后提出展望 曼 东北大学硕士学位论文 第2 章物流企业绩效评价概述 第2 章物流企业绩效评价概述 物流企业绩效评价是在绩效评价基础之上展开的 因此要研究物流企业绩效评价 就必须先了解绩效评价的涵义 本章节在介绍绩效评价的理论后 再对物流企业的相关 理论以及本文拟采用的D E A 方法的相关理论进行阐述 2 1 物流企业 2 1 1 物流及物流企业的内涵 1 物流的概念 D i s t r i b u t i o n 一词最早出现在美国 1 9 2 1 年阿奇 萧在 市场流通中的若干问题 S o m eP r o b l e mi nM a r k e tD i s t r i b u t i o n 一书中提出 物流是与创造需要不同的一个问 题 并提到 物资经过时间或空间的转移 会产生附加价值 这里 M a r k e tD i s t r i b u t i o n 指的是商流 时间和空间的转移指的是销售过程的物流 书中最早提到实物配送 P h y s i c a lD i s t r i b u t i o n 一词 1 7 1 3 0 年代初 在一部关于市场营销的基础教科书中 开始涉及物流运输 物资储存等 业务的实物供应 P h y s i c a lS u p p l y 这一名词 该书将市场营销定义为 向产品所有权转移 和产品的实物流通活动 这里所说的所有权转移是指商流 实物流通是指物流 1 9 3 5 年 美国销售协会最早对物流进行了定义 物流 P h y s i c a lD i s t r i b u t i o n 是包含 于销售之中的物质资料和服务 与从生产地到消费地点流动过程中伴随的种种活动 从2 0 世纪5 0 年代到7 0 年代 人们对物流的认识一直基于P h y s i c a lD i s t r i b u t i o n 这 一狭义的物流概念 即流通过程中的商品实体运动 直到1 9 8 5 年美国物流管理协会 C L M 正式采用L o g i s t i c sM a n a g e m e n t 作为现代物流 并定义为 以满足客户需求为 目的 对原材料 在制品 产成品以及相关信息从供应地到消费地的高效率 低成本流 动和储存而进行的计划 实施和控制过程 2 0 0 2 年 美国物流管理协会对物流的最新定义为 物流是供应链过程的一部分 它 是对商品 服务及相关信息在起源地到消费地之间有效率和有效益的正向和反向移动与 存储的计划 执行与控制 其目的是满足客户要求 我国开始使用 物流 一词始于1 9 7 9 年 有人认为 孙中山主张 贸畅其流 可以 说是我国 物流思想的起源静 1 9 7 9 年6 月 我国物资工作者代表团赴日本参加第三届 国际物流会议 回国后在考察报告中第一次引用和使用 物流一这一术语 1 9 8 8 年台湾 东北大学硕士学位论文 第2 章物流企业绩效评价概述 也开始使用 物流 这一概念 1 9 8 9 年4 月 第八届国际物流会议在北京召开 物流 一词的使用日益普遍 我国国家标准G B 厂r 1 8 3 5 4 2 0 0 1 对物流的定义是 物品从供应地向接收地的实体流 动中 根据实际需要 将运输 储存 装卸 搬运 包装 流通加工 配送 信息处理 等功能有机结合起来实现用户要求的过程 1 7 1 随着生产的发展 社会分工越来越细 大型的制造商往往把成品零部件的生产任务 包给其他专业性制造商 自己只是把这些零部件进行组装 而这些专业性制造商可能位 于世界上劳动力比较便宜的地方 在这种情况下 物流不但与流通系统维持密切的关系 同时与生产系统也产生了密切的关系 这样 将物流 商流和生产三个方面连结在一起 就能产生更高的效率和效益 随着全球化竞争的加剧 信息技术的飞速发展 特别2 0 世纪8 0 年代西方掀起的集中核心业务的管理热潮 物流企业得以诞生并日渐成为西方 物流理论和实践的宠儿 尤其是在供应链管理中 自营还是外购物流服务已成为企业不 能回避的决策之一 2 物流企业的概念 由国家质量技术监督局2 0 0 1 年4 月1 7 日批准 2 0 0 1 年8 月1 日实施的 G B T 1 8 3 5 4 2 0 0 1 中规定 物流企业 L o g i s t i c sE n t e r p r i s e 是从事物流活动的经济组织 2 0 0 5 年4 月2 7 日 国家质检总局 国家标准化管理委员会召开新闻发布会 公布 了G B T 1 9 6 8 0 2 0 0 5 物流企业分类与评估指标 推荐性国家标准 该标准于2 0 0 5 年5 月1 日起正式实施 该标准对物流企业作了新的定义 即 至少从事运输 含运输代理 货物快递 或仓储一种经营业务 并能够按照客户物流需求对运输 储存 装卸 包装 流通加工 配送等基本功能进行组织和管理 具有与自身业务相适应的信息管理系统 实行独立核算 独立承担民事责任的经济组织 非法人物流经济组织可比照应用 一 从上面定义可以看出物流企业主要包含以下几种含义 物流企业是整个国民经济体系中充满活力的基本经济单位 物流企业是专门从事与实体商品交换活动有关的各种经济活动的经济组织 物流企业具有维系自身生存和发展的利益目标及驱动机制 物流企业是具有流通服务职能和平等参与竞争的合法地位的法人 2 1 2 物流企业的基本特征 物流企业具有如下的基本特征 东北大学硕士学位论文第2 章物流企业绩效评价概述 1 盈利性 物流企业必须以盈利为经营目标 通过市场竞争 以自己经营的成 果 确保企业的长期生存与发展 2 流通性 物流企业主要属于流通性行业领域 伴随着商流 资金流 信息流 从事实体商品的流通工作 3 专业性 社会分工导致了专业化 导致了物流专业的形成 一方面 在企业 中物流管理作为企业一个专业部门独立地存在着并承担专门的职能 另一方面 在社会 经济领域中 出现了专业化的物流企业 提供着各种不同的物流服务 并进一步演变成 为服务性专业化的物流企业 4 服务性 服务专业化包括两个方面的内容 一方面是服务功能或内容的专业 化 提供简单的 功能的 专一的或者单一的物流服务 另一方面是服务对象或行业的 专业化 也就是说物流企业面向某个行业或者某种类型的企业开展物流服务 5 合法性 首先要求依法成立物流企业 其次是物流规范化 指在企业范围内 建立了各种规范 包括物流企业对外部的各种规范 物流企业内部的各种物流规范以及 物流从业人员的行为规范等 再者是物流法制化 要求物流企业遵循有关物流企业和物 流产业的各种法律法规 建立完整的企业物流法律体系 以及在相关的法律中对物流做 出相应的规定 2 2 绩效评价概述 2 2 1 绩效与绩效评价 绩效 又称 效率 通常指所消耗的劳动量与所或劳动成果的对比关系 结果可 能是一个具体的比值 也可能是相对的名次 它表示占用较少的经济资源去创造尽可能 多的有效的经济成果 或者是以更少的经费取得更多效用的基本目标1 1 8 1 萨缪尔森认为 效率意味着尽可能地有效运用经济资源以满足人们的需要或不存在浪费 即 经济在不 减少一种物品生产的情况下 就不能增加另一种物品的生产时 它的运行便是有效率 的 这时 经济处于生产可能边界之上 1 纠 绩效评价 就是针对目标的绩效 效率 采用一定的方法进行计算比较改进的整体 程序 它对明确行业整体与单位个体的状态都有重要的意义 在经济管理的很多方面都 用到了绩效评价的概念 例如企业经营绩效评价 高校科研绩效评价 证券组合绩效评 价以及针对某一机构的专门绩效评价等 它既是明确目标状态的手段 又是改进目标绩 效的途径 通过行业整体的绩效评价 可以明确行业整体状态 比较行业的现在与过去 1 m 东北大学硕士学位论文 第2 章物流企业绩效评价概述 以及现在与未来的差距 行业内个体间的绩效评价可以明确个体在行业内所处的位置 与竞争对手的差距 为各管理层提供有用的信息 作为制定战略的依据 捌 企业绩效评价 顾名思义 是运用数量统计和运筹学方法 采用特定的指标体系 对照统一的评价标准 按照一定的程序 通过定量 定性分析 对企业在一定的经营期 间内的经营效益和经营者的业绩 做出客观 公正和准确的综合评价1 2 1 1 企业绩效评价 是在会计和财务管理的基础上 运用计量经济学原理和现代分析技术建立起来的剖析经 营过程 真实反映企业现状 是预测未来发展前景的一门科学 2 2 2 绩效评价要素 绩效评价是一种系统评价 绩效评价中被评价的对象是一个完整的系统并具有独特 的功能 这种独特功能的效果或业绩就是绩效评价的对象 系统的其他特点和功能则不 在其评价的范围之内 不同于一般的系统评价 绩效评价的对象是人或投入产出机构 而且绩效评价仅针对工作业绩 投入产出效果进行评价 不包括针对被评价对象自身特 点的评价 绩效评价具体内容是反映被评价对象的特定功能的实现程度和水平 绩效评 价的目的是使管理者得到自己所需的信息 并为下一步管理决策提供依据 促进被评价 单位绩效的进步 捌 因此可以说绩效评价是一种对象更明确 目的性更强的系统评价 绩效评价作为一种特殊的系统评价 通常由下面五个要素构成 评价主体 评价客 体 评价指标体系 评价标准以及评价方法 它们之间的相互关系如图2 1 匝困一匝困 臣五亟 图2 1 绩效评价要素构成 F i g 2 1T h ec o n s t i t u t e so fE f f e c t i v e n e s sE v a l u a t i o n 绩效评价是评价主体对客体的价值判断 这个价值判断的标准就是服务于评价目的 的评价标准 根据评价标准可以选择合适的评价指标体系和评价方法 最终评价主体对 客体的价值判断结果则是指标体系和方法的直接结合结果 矧 绩效评价中各构成要素的含义如下 1 评价主体 评价主体一般是指与被评价对象的利益密切相关 关心被评价对 1 东北大学硕士学位论文第2 章物流企业绩效评价概述 象状况的相关利益人 绩效评价的评价主体一般是需要得到被评价单位信息的管理部 门 广义来看评价主体还包括被评价单位直接和间接相关的利益各方 例如企业经营绩 效评价中主要主体是投资人 另外企业的经营对企业员上 社会经济运行等方面都有直 接或间接的影响 因此社会其他相关单位也可看成是绩效评价的主体 评价主体并不一 定是评价的实施单位 实际的绩效评价一般由直接主体提出并规划 通常并不是评价主 体直接完成 绩效评价的结果容易受到评价主体的主观愿望影响 由非利益相关单位完 成绩效评价可以得到更加准确的信息 2 评价客体 评价客体是指被实施评价行为的对象 是评价主体根据评价目的 的选择并确定的 评价客体并非被评价单位 而是被评价单位的某些方面的特点或性质 绩效评价的评价客体是被评价单位的经营业绩和效果 一般包括功能实现情况 完成数 量 质量和投入产出效率等方面的内容 3 评价指标体系 评价指标体系是指根据评价目标和评价主体的需要而设计的 以指标形式体现的能反映评价对象特征的因素 绩效评价指标体系以客观反映对象绩效 为基本要求 指标体系的确定基准是实现评价的目的 绩效评价中为反映被评价对象的 绩效必须选取和绩效相关的指标体系 由于评价的目的不同 绩效的含义也不尽相同 所以具体的指标体系应根据评价目的来确定 4 评价标准 评价标准是指用来判断被评价对象绩效优劣的基准 评价标准是 评价主体通过统计分析等方法确定的 可认为是评价主体的主观目标 绩效评价标准的 形式是主观的 但标准的形成过程必然是客观的 否则就不具备合理性 另外评价标准 是不断发展和变化的 长期来看绩效评价标准是变化的 但某一特定时期评价标准是相 对稳定的 5 评价方法 评价方法是获取绩效评价信息的最终手段 确定了评价指标和标 准后