财产保险课件第四章 团体火灾保险(201203).ppt

企业面临哪些风险 建造厂房 工程可能面临遭受自然灾害和意外事故 安装机器设备 除可能遭受自然灾害和意外事故的风险外 试车期间 因设计错误或原材料缺陷造成损失的风险 生产过程 厂房 机器设备 原副材料 产成品等可能遭受自然灾害和意外事故 带来经营利润的损失 产品和原副材料等在运输过程中遭受自然灾害和意外事故的风险 企业自用车辆在使用过程中可能碰撞 失窃等 造成车辆损失或给第三者造成损失 消费者在使用或消费企业产品 自己或其他第三者的人身伤亡或财产损失 员工在操作机器 因疏忽或过失等不当行为给机器造成损失 在从事与企业有关的工作中 员工有可能因意外事故造成人身伤亡 染上职业病 依法应由企业承担医疗费 抚恤金 第四章团体火灾保险第一节团体火灾保险的基本内容一 团体火灾保险适用对象凡是领有工商营业执照 有健全的会计账册 财务独立核算的各类企业都可以投保团体火灾保险 其他法人团体如学校 医院等亦可投保团体火灾保险 二 保险标的 一 可保财产1 属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产 2 由被保险人经营管理或替他人保管的财产 3 其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产 用会计科目反映 如固定资产 流动财产 账外资产等 用团体火灾项目类别反映 如房屋 建筑物 机器设备 材料 包装物 低值易耗品 仓储物 在产品等 二 特约保险财产1 无须加贴保险特约条款或增加保险费予以特约承保的财产如金银 珠宝 钻石 玉器 首饰 古币 古玩 古书 古画 邮票 艺术品 稀有金属等珍贵财物 2 必须用特约条款并加收保险费方可承保的财产如堤堰 水闸 铁路 道路 涵洞 桥梁 码头 矿井 矿坑内的设备和物资 三 不保财产1 不属于一般性的生产资料或商品土地 矿藏 矿坑 矿井 森林 水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物等 2 缺乏价值依据 很难鉴定其价值文件 账册 图表 技术资料等 3 有些财产的损失难以掌握如货币 票证 有价证券 电脑资料 枪支弹药等 4 有些财产承保后与法律法规相抵触如违章建筑 危险建筑 非法占用的财产 5 有些财产属于其他险种承保如在运输过程中的物资 领取执照并正常运行的机动车 牲畜 禽类和其他饲养动物 三 承保方式 一 按账面价值承保1 固定资产的承保 1 按账面原值承保固定资产 2 按账面原值加成数承保固定资产固定资产的保险价值是出险时的重置价值 2 流动资产的承保企业的流动资产包括现金 银行存款 短期投资 应收及预付款项 存货 原材料 半成品 产成品 待摊费用等 只有物化的流动资产的可以承保 1 存货的承保第一种按最近账面余额投保 选择承保前12个月中最高的存货期末余额作为保险金额 尽量避免按存货期末余额最低的月份来承保 第二种按最近12个月平均账面余额投保 发生损失可按出险时的账面金额计算赔偿金额 2 待摊费用的承保待摊费用中具备实物形态的财产 如待摊低值易耗品 待摊出租出借包装物作为可保财产 保险金额应当按实物的实际价值协商确定 流动资产的保险价值是出险时的账面余额 3 账外财产的承保如代保管物资 代购代存物资 委托代销物资及商品 已摊销在用的低值易耗品或包装物 以经营租赁方式租入的固定资产 替外单位修理的机器设备 来料加工需由本企业负责的材料物资等 账外财产必须按实际价值投保 二 按重置价值承保重置价值是指重新换置或建造同样的全新固定资产 反映为房屋 建筑物 机器设备 设施等 所花的成本及费用的估价 也可以包括通货膨胀的因素 重置价值方式只适用于固定资产类财产的投保 三 按申报价值承保也称按估计价值承保是指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确定保险金额 这种承保方式广泛用于涉外财产保险中 四 保险费率 一 影响团体火灾保险费率的因素1 建筑结构和建筑等级 2 占用性质 即建筑物的使用性质 用途不同 风险也不同 3 承保风险的种类及数量 4 地理位置及周围环境 5 投保人的安全管理水平 6 历史损失记录 7 市场竞争因素 链接材料 单证 财产综合险 doc 链接材料 单证 现金险投保单 doc 二 保险费率的分类团体火灾保险的保险费率采用级差费率1 工业类费率2 仓储类费率3 普通类费率 4 短期险费率所谓短期费率 是指保险财产投保期限不足一年时所使用的保险费率 以年费率作为标准费率 若投保的期限不足一年或投保企业要求中途退保 保险人就应当在年费率的基础上 按短期费率收费或退费 例 某事业单位 2011年8月3日投保基本险 保额6000万 由于某种原因 于2012年1月7日提出退保 经保险人同意 将部分保费退还 请计算该单位收到的退保费 保费 6000万 0 4 60 14400退保费 24000 14400 9600 第二节保险责任及责任免除一 列明的意外事故 一 火灾1 定义 火灾是指时间上或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害 2 构成火灾责任须同时具备以下三个条件 1 有燃烧现象 即有热 有光 有火焰 2 偶然 意外发生的燃烧 超出了正常用火的范围 3 燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势 3 思考 下列情况属不属于火灾责任 1 生产 生活中有目的的用火 例如焚毁玷污的衣物 点火烧荒 2 因烘 烤 烫 烙造成焦糊变质等损失 3 电机 电器 电气设备因使用过度 超电压 碰线 弧花 漏电 自身发热所造成的本身损毁 二 爆炸1 物理性爆炸 由于液体变为蒸汽或气体膨胀 压力急剧增加 并大大超过容器所能承受的极限压力 因而发生爆炸 2 化学性爆炸 物体在瞬间分解或燃烧时放出大量的热和气体 并以很大的压力向四周扩散的现象 三 飞行物体及其他空中运行物体坠落如何界定飞行物体及其他空中运行物体 空中飞行器 人造卫星 陨石坠落 吊车 在施工