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文档简介

班级 姓名 应收账款总账明细账平行登记正气公司2016年6月30日应收账款期末余额：应收账款-飞鱼公司 借方 300000应收账款-卡利公司 借方 200000根据正气公司2016年7月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿，并做好期末结账工作。 序号日期凭证号摘要会计分录17.2转3号销售1号产品借：应收账款-飞鱼公司 234000 贷：主营业务收入-1号产品 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 3400027.6现付2提现借：银行存款 5000 贷：库存现金 500037.10银收5号收回货款借：银行存款 200000 贷：应收账款-卡利公司 20000047.11转10号销售2号产品借：应收账款-卡利公司 105300 贷：主营业务收入-2号产品 90000 应交税费-应交增值税（销项税额） 1530057.20银付20号购买X材料借：原材料-X材料 50000 应交税费-应交增值税（进项税额） 8500 贷：银行存款 5850067.23转30号销售1号产品借：应收账款-飞鱼公司 70200 贷：主营业务收入-1号产品 60000 应交税费-应交增值税（销项税额） 1020077.26银收38号收回货款借：银行存款 500000 贷：应收账款-飞鱼公司 500000 总分类账户 年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日 明细账户 明细科目： 年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日 明细账户 明细科目： 年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日应付账款总账明细账平行登记红太阳公司2017年8月31日应付账款期末余额：应付账款-大大公司 贷方 256000应付账款-小小公司 贷方 135800根据正气公司2017年9月部分业务简要记账凭证登记应付账款账簿，并做好期末结账工作。 序号日期凭证号摘要会计分录19.2银付3号偿还货款借：应付账款-大大公司 130000 贷：银行存款 13000029.5现付2提现借：银行存款 5000 贷：库存现金 500039.13转10号购买A材料借：原材料-A材料 100000 应交税费-应交增值税（进项税额） 17000 贷：应付账款-大大公司 11700049.15转16号购买B材料借：原材料-B材料 70000 应交税费-应交增值税（进项税额） 11900 贷：应付账款-小小公司 8190059.21银付20号偿还货款借：应付账款-小小公司 170000 贷：银行存款 17000069.23转30号购买A材料借：原材料-A材料 120000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20400 贷：应付账款-大大公司 14040079.26银付32号偿还货款借：应付账款-小小公司 47700 贷：银行存款 4770089.26银付33号偿还货款借：应付账款-大大公司 100000 贷：银行存款 100000 总分类账户 年凭证字号摘要借方贷方借或贷
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