上海交大商业银行管理-复习题型.docx

参考课后习题： 1、一旦银行破产、倒闭时，对银行资产的要求权排在最后的是（ B ） A、优先股股东 B、普通股股东 C、债权人 D、存款人 2、商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ A ） A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、储蓄存款 3、商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是（ B ） A、贷款 B、同业拆借 C、存款 D、证券回购 4、银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用称为（ C ） A、贷款利率 B、补偿余额 C、承诺费 D、隐含价格 5、下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的有（ D ） A、经营的是“信誉”而非资金 B、提供资金和提供服务相分离 C、取得手续费收入 D、取得利差收入6、2004年巴塞尔新资本协议规定资本与风险资产的比率不得低于（ B ） A、6% B、8% C、9% D、10% 7、2010年第三版巴塞尔协议规定资本与风险资产的比率不得低于（D ） A、6% B、8% C、9% D、10.5% 8、银行持股公司制最为流行的国家是（ D ）A.英国 B.日本 C.德国 D.美国 9、 现代商业银行的发展方向（ A ） A、金融百货公司B、贷款为主 C、控制大部分股权的并购 D、控制少部分股权的并购 10、银行的证券投资组合中（ B ）基本不存在信用风险，安全性高，可在二级市场转让. A、公司债券 B、政府债券 C、公司股票 D、共同基金 参考课后习题： 1、下列那些属于商业银行的资产项目（ ABCE ） A、现金项目 B、二级准备C 、证券投资 D、存款 E、贷款 2、商业银行的债务融资渠道有（ ABCD ） A、同业拆借 B、回购协议 C、向中央银行再贴现 D、发行长期资本债券 E、发行股票 3、现金项目包括（ ABCE ） A、银行库存现金 B、在途托收现金 C 、代理行存款 D、交易帐户证券 E、在央行的存款 4、银行收入由以下部分构成（ ABC ） A、利息收入 B、手续费收入 C、其它收入 D、证券投资收入 E、信托收入 5、按中国人民银行规定，单位活期存款账户按其资金来源的不同性质和账户的不同用途，划分为(ABCD )。 A. 基本存款账户 B一般存款账户 C. 临时存款账户 D专用存款账户 E. 通知存款账户 6、商业银行的资本构成（ ABCDE ） A、普通股 B、优先股 C、损失准备金 D、留存盈余 E、资本性票据和债券 7、商业银行短期借款的途径有（ ABCDE ） A、中央银行 B、同业拆借 C、转贴现 D、再贴现 E、回购协议 8、 贷款五级分类法”中，称为“不良贷款”的有(ACD）。 A损失 B关注C次级 D可疑 E. 正常 9、金融期货包括（BCE ） A、黄金期货 B、股指期货 C、利率期货 D、原油期货 E、外汇期货 10、2004年巴塞尔新资本协议计算风险资产时风险有（ ABC ） A、信用风险 B、操作风险 C、市场风险 D、流动性风险 E、法律风险 1、分支银行制 分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。 2、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。 3、银行控股公司制：集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型。一是非银行性控股公司，二是银行性控股公司。 4、CAMELS（原则） 美国政府对银行业的谨慎监管原则。 （Capital）代表资本；（Asset）代表资产；（Management）代表管理；（Earning）代表收益；（Liquidity）代表清偿能力。 S (Sensitivity to Market Risk)代表银行对市场风险的敏感程度。 中国银行业监督管理委员会（China Banking Regulatory Commission，CBRC）简称银监会，是2003年4月28日正式挂牌成立的。银监会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。 6、同业拆借 同业拆借是与银行间资金清算紧密结合的。当商业银行之间每天进行资金结算轧差时，有些银行会出现头寸不足，而另一些银行会出现头寸多余。为了实现资金平衡，头寸不足的银行就需要从头寸盈余的银行拆入资金；而头寸盈余的银行也愿意将暂时多余的资金拆借出去，以获得利息收入。 当今的同业拆借已不仅仅局限于调剂法定准备金头寸，而正日益成为商业银行资产负债管理的重要工具。 7、回购协议 回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 8、经济资本 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的，银行需要保有的最低资本量。用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线（非预期损失）。经济资本直接与银行所承担的风险挂钩，也称为风险资本。 9、活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行创造存款货币的基础，活期存款一直是商业银行的主要资金来源。 10、损失准备金 损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，其便具有降低银行应税利润从而降低所得税的功效。不过，其提取比例往往受到金融管理当局的严格控制。 11、流动资金贷款 流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 12、大额可转让定期存单（CDs） 大额可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。 13、银行保函 银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。 银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类 。 14、备用信用证 备用信用证是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的包含性质的支付承诺。以保证申请人履行某种合约规定的义务。并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期间内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。 15.保理 保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。 16、利率敏感性缺口。Gap由利率敏感性资产RSA和利率敏感性负债RSL的差额来表示。如果利率敏感性资产和利率敏感性负债不相等，就会产生缺口。在计划期内，若利率敏感性资产大于利率敏感性负债，那么银行存在正缺口和资产敏感；反之，若利率敏感性资产小于利率敏感性负债，那么银行存在负缺口和负债敏感。 Gap= RSA- RSL 17、久期缺口 持续期缺口模型是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。 18、信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险是世界主要银行所关心热点，也是当前中国银行业最主要的风险之一。19、市场风险 由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。（分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险）。市场风险的特征： 一是具有数据优势和易于计量的特点，可以采用多种技术手段加以控制； 二是具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。 20、操作风险 操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据巴塞尔新资本协议，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。 1、某钢铁公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须发行利率10的大额可转让存单，非资金性银行经营成本为2，2的违约风险，预计利润水平1，用成本加成法计算这笔贷款的利率。 解：贷款利率=筹集放贷资金的边际成本非资金性银行经营成本预计补偿违约风险的边际成本银行预计利润水平 1022115 2、假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20，客户实际使用400万美元，对未使用的额度按规定要支付1的承诺费。同时银行要求客户存入实际贷款额的20和未使用额度5的存款额，假定中央银行要求的存款准备金为10，用成本收益定价法计算这笔贷款的税前收益率。 解：估算贷款的总收入40020100181万 借款人实际使用的资金额400（400201005）10%（400201005）323.5万 银行估算的税前收益率81/323.5=25% 3、某银行发行面值为175万元的大额可转让定期存单，年利率是8，期限是三个月，期满后银行应该支付多少金额？存单的利息是多少？ 解： 期满后支付金额175（181/4）178.5万元 利息17581/43.5万 4、某银行接到一客户的要求，贴现一个月后到期的面值为20万的票据，贴现率为8.4（年利率），计算银行贴现的利息收入和实际贴现利率。 （1）贴现利息2000008.41/121400元 （2）实际贴现利率1400/（2000001400）128.46 5、我国某银行贷款总额为1亿元，其中，正常类贷款7000万元，关注类贷款2000万元，次级类贷款600万元，可疑类贷款300万元，损失类贷款100万元， （1）计算不良贷款率。 （2）银行期末提取的准备金总和为800万，计算不良贷款拨备覆盖率。 解（1）不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款之和=（006+003+001）/1=10%。 （2）不良贷款拨备覆盖率=800/600+300+100=80% 6. 假设我国商业银行系统总的存款为80万亿元，问 (1)每提高0.5%法定存款准备金率，商业银行在央行增加法定存款准备金存款？ (2)如果1年共提高6次法定准备金率，每次提高0.5%，央行总计回笼多少基础货币？ 解（1）80万亿*0.5%=4000亿 （2） 80万亿*0.5%*6=24000亿 7.某人以96元买入面值100元，票面收益率10%债券，问： （1）以98元卖出，计算当期收益率。 （2）持有1年后获得10元利息然后以98元卖出，计算持有期收益率。 （3）持有3年后到期，计算到期收益率。 （1）当期收益率=（99-96）/96=3.125% （2）持有期收益率=（98-96+10）/96=12.5% （3）到期收益率=（100-96）/3+10/96）=11.8% 8.假定某企业2012年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年底资产总额为190万元 （1）计算2012年总资产周转率。 （2）净利润为10万元，计算2012年总资产收益率 解：（1）总资产周转率=100/【（170+190）/2】=55.6% （2）总资产收益率=10/【（170+190）/2】 =5.6% 9.假设某银行下个月游动性货币负债3亿（法定准备金8%），脆弱性货币负债2.5亿（法定准备金比率5%），稳定性货币负债 4亿（法定准备金比率3%）， 新增贷款1200万计算下个月总的流动性需求。 流动性需求= 0.95*（30000-300008）+ 0.30*（25000-25000*5%）+0.15*（40000-40000*3%）+1*1200=40365(万) 10.某企业2006年流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款500万元，流动负债1600万元，计算 （1）该企业的流动比率 速动比率=（2000）/1600=1.25 （2）该企业的速动比率 速动比率=（2000-500）/1600=0.94 11、假设银行对某客户评级BBB级，贷款年利率10%。根据历史经验，同类评级的企业违约后，贷款回收率为35%。同期评级AAA级的同类企业项目贷款年利率5%（无风险利率），根据KPMG风险中性定价模型计算评级BBB级客户一年内的违约概率。 P*(1+10%)+(1-p)(1+10%)*35%=1+5% P=93%，违约概率为7%。 12、根据历史数据分析商业银行某信用等级的债务人在获得贷款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率（边际死亡率）分别为1%、2%、3%，根据死亡率模型计算该债务人能够在3年到期后将本息全部归还的概率（贷款存活率SR）和违约概率。 解： SR =（1-1%）*（1-2%） *（1-3%）=94.1% 该债务人能够在3年到期后违约的概率为： 1- 94.1%=5.9% 13、某投资者把100万元人民币投资到股票市场，假设股票市场1年后出现5种情况，每种情况所对应的收益率和概率如下：求预期收益率收益率r50%30%10%-10%-30%概率p0.050.250.400.250.05 14、面值为1 000 000美元的3个月期国债，当成交价为9358时，计算： （1） 3个月的贴现率 年贴现率为(100-93.58)=6.42，即为6424=1.605 （2）成交价格： 1 000 000(1-1.605)=983 950美元 15、当30年期国债期货合约报价为9621时， （1）表示该合约价值？ （2）如果新的报价为9702，则合约价值上涨了多少？ 解（1）1/321000=31.25 1 00096+31.25 21=96 65625美元 （2）表示上涨了1332点，即合约价值上涨了40625美元(3125美元13=406.25美元)。 16、某银行税后净利润为1亿，预期损失1000万。银行的总资产100亿，总负债90亿，经济资本5亿，（1）计算经风险调整后的收益率RAROC （2）假设经济资本回报率10%，计算EVA 解：（1）（净利润-预期损失）/经济资本=(10000-1000)/50000=18% （2） EVA=经风险调整后税后净利润-经济资本*资本期望回报率=（ 10000-1000）-5000010%=9000-5000=4000万案例一：巴塞尔协议 1974年德国赫斯塔特银行与美国富兰克林银行等国际银行相继倒闭，极大震惊了金融界。1974年国际清算银行在瑞士巴塞尔召集12国中央银行代表会议，成立了巴塞尔委员会。请回答： 1、1988年巴塞尔协议的主要内容有那些？ 2、 2004年巴塞尔新资本协议银行风险监管的“三大支柱” ? 3、2010年第三版巴塞尔协议出台背景和原因?2012年商业银行资本管理办法主要内容？ 4、我国商业银行的资本充足率状况如何？提高我国商业银行的资本充足率的已经采取那些措施？ 5、目前还有那些途径可以补充资本金？ 1、1988年巴塞尔协议是“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”，它为银行资本充足性规定了统一的衡量标准。主要内容： 第一、资本的定义：巴塞尔协议对银行资本作了重新规定，认为资本分作核心资本与附属资本两大类，克服了以前各种方法将本质不同的资本视为同一体的不足。 第二、表内的资产风险权数：巴塞尔协议将银行资产负债表表内资产分作五类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险资产。 第三、表外项目的信用转换及风险加权：巴塞尔协议历史性地把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的表外资产规定了信用转换系数，并据以测算出其相当于的表内风险资产的金额。 第四、计算公式和比率要求：巴塞尔协议不仅规定银行资本与风险资产比率不得低于8，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4，同时还对贷款准备金，次级长期债务等进行了限制。 2、2004年巴塞尔新资本协议银行风险监管的“三大支柱” 第一支柱：最低资本要求 第二支柱：外部监管 第三支柱：市场约束 （信息披露） 3、第三版巴塞尔协议出台背景 2008年席卷全球的次贷危机使巴塞尔委员会不得不重新审视对银行的监管。2010年9月12日，由27个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会就巴塞尔协议的内容达成一致。 金融危机中银行暴露出的问题 （1）资本质量不高； （2）资本数量不足； （3）场外衍生交易产生的交易对手信用风险计量不够审慎； （4）资产证券化暴露产生的信用风险及流动性风险管理。 2012年的商业银行资本管理办法（试行）参考巴塞尔协议的规定，建立分层次的资本充足率监管要求 （1）改进资本充足率计算方法（三级资本：核心一级资本、其他核心资本、二级资本） （2）提高资本充足率监管要求 （最低5%、6%、8%，再加2.5%储备资本，一般银行最低10.5%，系统重要性银行1%附加资本， 最低11.5%）。 （3）建立杠杆率监管标准（4%）。引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。 4、资本严重不足是我国银行业存在的突出问题。即使按照较为宽松的原资本监管口径计算，我国商业银行的资本充足率水平与国际银行业比较明显偏低。 2003年没有一家银行达到8%资本充足率，2011年底，391家国内银行加权资本充足率12.7%。核心资本充足率10.2%。012年银行业总资产118万亿（2003年30.5万亿）增长274.5%。 国内银行奉行速度和规模的经营战略，随着利率、汇率市场化，以及直接融资市场发展，国内金融市场机制将会发生变化。 （4）为了提高我国商业银行的资本充足比率，近年来我国政府已经采取了若干重大的改革和政策措施： 分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额 增加核心资本：财政注资、利润留成、从股票市场募集资本金、营业税返注、吸引战略投资者 增加附属资本：增提准备金、发行长期金融债券 分母策略： 降低风险资产的规模 一是调整资产的风险分布结构 。二是降低不良资产比率。 1997年调低了国有商业银行的所得税税率，从55%的所得税外加7%的调节税下调至一般工商业的33%的税率，从而提高了国有商业银行自我积累一部分资本金的能力。 1998年国家财政向工、农、中、建四家国有商业银行补充了2700亿元资本金，使国有商业银行的资本充足率有了显著提高。 1999年4月国家决定成立信达资产管理公司，同年10月又成立了华融、长城、东方三家资产管理公司，由它们接收相当一部分由于政策性贷款及在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担。 对一些股份制商业银行则通过批准其增资扩股，符合条件的批准其上市，通过资本市场集资，扩充资本金。 采取了上述举措后，我国商业银行的资本充足比率有所提高。 5、进一步提高我国商业银行资本充足比率的措施： （1）上市募集核心资本 （2）上市后增发新股 （3）已上市银行发行优先股募集其他核心资本案例二、五级分类 我国2001年以前（1988年以来）的商业银行的贷款按照“一逾两呆”分为4类，人民银行于2001年底公布了贷款风险分类指导原则，决定自2002年1月1日起在我国全面推行贷款风险分类管理，又称为五级分类 ： 1、贷款的特性有那些？为何要对贷款进行分类？ 2、我国贷款五级分类和和对不良贷款管理的内容 3、“一逾两呆”的具体内容和“一逾两呆”的缺陷？ 4、我国商业银行不良贷款的现状如何？通常可以采取哪些方式处理不良贷款？ 1、贷款的特性 （1）贷款具有内在风险 （2）贷款无法按市场价格定价 （3）贷款存在信息不对称 贷款分类的原因： （1）银行稳健经营的需要 （2）中央银行监管的需要 （3）统一的贷款分类标准是利用外部审计力量进行金融监管的需要 （4）统一的贷款分类标准是利用市场机制处理有问题金融机构的必要条件 2、“一逾两呆”的缺陷 1988年财政部金融保险企业财务制度中，把贷款分为正常、逾期、呆滞、呆帐。 1996年贷款通则规定贷款过期一天即为逾期，逾期未满两年，但企业停产、项目下马的也可划为呆滞。 一是对信贷资产质量的识别滞后，不能及时、准确、全面反映贷款的风险假价值； 二是标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量，不能揭示贷款的内在风险。 3、五级分类的含义 对不良贷款的管理： 建立发现问题的预警机制 建立不良贷款的高效处理机制 建立相应的对不良贷款管理的组织机构4、我国商业银行不良贷款的现状如何？ （1）我国金融机构体系信贷资产规模高增长与垄断 过去20年来，我国金融机构体系的信贷资产以极快的速度增长，平均增长速度为21%，超过了经济增长速度。在以间接融资为主的格局下，说明银行借贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑。如果考虑到1998年以来为启动经济而加快贷款发放的速度，则会更直接的说明贷款增长对经济增长的贡献。然而，在信贷资产高速增长的同时，我国银行体系内部存在着严重的不均衡问题。国有银行的独家垄断使得银行缺乏竞争，而缺乏竞争机制的激励，银行业恐怕是很难建立起风险管理机制的。 （2）我国国有商业银行信贷资产的低质量 我国国有商业银行在信贷规模扩张的同时，其资产质量却不断恶化，利润效益直线下降，出现了资产规模与银行效益负相关所谓“贫困化增长”现象。造成这种情况的原因是多方面的，除了资产结构单一，信贷资产占比过大，企业不讲信用无疑是其中最重要的一个因素。 处理不良资产的金融资产管理公司 为解决我国国有银行体系存在的不良资产问题，中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华融资产管理公司相继挂牌成立。它们以独立国有公司的形式进行经营，负责收购中国建设银行、中国银行、中国农业银行和中国工商银行1996年以前形成的不良贷款，通过重整业务、出售业务、资产证券化、债权转股权等方式完成各自的银行不良资产的处理工作。 金融资产管理公司的成立，使中国的国有商业银行有机会清理它们的资产负债表，并以真正商业银行的方式经营。四大国有商业银行向资产管理公司剥离不良资产，降低了不良资产比率。 案例三：分业经营与混业经营 20 世纪30年代以前，包括美国在内的西方国家金融业都实行混业经营模式。 1、什么是银行控股公司制？有何优缺点？ 2、美国为何要实行分业经营？又是如何走向混业经营的？ 3、我国实行金融分业经营的原因和过程？ 4、我国混业经营的模式选择是什么？1、集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。分为两种类型： 一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。 二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。 集团制银行在美国发展最快，其原因是商业银行试图借此逃避法律上对设立银行分支机构的限制。目前，集团制银行已成为美国商业银行最基本的组织形式。 集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足； 缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。 2、 1929年，由美国华尔街股市大崩盘引发的全球经济大衰退，是由于股市中的过度投机造成的，因此美国政府认为商业银行不应继续参与证券炒作，并于 1933 年通过了 格拉斯-斯蒂格尔法(G1ass-Steagall Act，下称GS法案)，禁止商业银行、投资银行和保险公司相互渗透，并规定商业银行从证券市场获得的收益不得超过总收入的10%。这一规定使大多数商业银行被迫退出了股市。此后，美国又于1934年和1968年颁布了证券交易法、投资公司法和威廉姆斯法等一系列法案，逐渐强化和完善了相应的规定，逐步形成了金融分业经营的模式。 1999年美国颁布金融现代化服务法案，取消分业经营的模式。 3、1993年以前，中国金融业也曾经进行过混业经营的试点，但是由于当时经济过热，管理水平较低出现房地产热和证券投资热，银行大量信贷资金被用于从事投机买卖，导致了金融秩序的混乱。 1993年下半年开始，中国政府大力整顿金融秩序，中国的银行、保险、证券实行分业经营，并分别由人民银行、保监会、证监会进行分业监管。 我国于1995年商业银行法开始实行分业经营模式。 其后相继出台的证券法、保险法、信托法确立了金融分业经营模式。 4、我国是实行金融分业经营的国家，商业银行、证券、保险、信托不允许跨行业经营。但是，目前这一界限正在被打破，今后逐步走向混业经营之路，我国混业经营的模式选择: A.美国“银行控股公司”模式 B.德国“全能银行”模式 中信集团成立相关图 第一步：1997年着手研究金融控股公司的相关问题 第二步：1997年至1998年注册两家“中信金融控股” 第三步：1998年至2001年着手报批的工作 第四步：2001年12月中信控股有限责任公司在北京正式成立，是中国第一家“金融控股公司“ 案例四：中间业务 西方银行的现金管理、资产托管、衍生产品、保险、理财等非利差收入比例超过50，针对这一问题大力发展中间业务是我国银行战略转型的方向之一。分析： 1、表外业务的概念和特点? 2、表外业务的主要类型， 3、我国人民银行规定的中间业务种类有哪些？ 4、分析商业银行中间业务现状及我国发展对策1、表外业务的涵义 表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。其实质是在保持资产负债表良好外观的条件下，扩大银行业务规模和业务范围的商业银行业务，它是通过提供非资金服务完成的。 表外业务的概念又有狭义和广义之分。 狭义的表外业务是指商业银行所从事的虽然不列入资产负债表却确实存在风险的经营活动，主要包括担保和类似的或有负债、承诺和与利率及汇率有关的或有项目。 广义的表外业务是指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。 广义的表外业务类似于我国的中间业务。 通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。与商业银行从事的表内业务相比，表外业务的特点： 1、商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。 2、表外业务形式多样。 3、表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高，风险较高。 4、表外业务透明度低，监管难度大。2、表外业务的主要类型 无风险的表外业务 （1）结算业务 （2）代理业务 （3）信托业务 （4）租赁业务 （5）咨询业务 有风险的表外业务 （1）贸易融通业务 （2）金融保证业务 （3）衍生产品业务3、年中国人民银行商业银行中间业务暂行规定 无风险的表外业务 第一、结算类（国内外结算，包括汇款、托收、资金清算业务等） ； 第二、代理类（代理证券、代理保险、代收代付、代理政府等机构委托等）； 第三、其它（基金托管、信息咨询、财务顾问、保险箱业务等）。 风险表外业务 第一、担保类（各种担保、备用信用证等） 第二、承诺类（贷款承诺） 第三、交易类（远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权、外汇掉期等） 近20多年来，西方国家商业银行的表外业务有了相当惊人的发展，这首先表现在商业银行表外业务金额上。 随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅速增长。 从表外业务的收入来看，在西方发达国家，一般最低已达到银行业务总收入的25%以上，大银行甚至超过50%。 由表外业务所提供的服务种类也在迅速增加。 为了加快发展中间业务交行采取了一系列措施，比如成立中间业务发展委员会，加强中间业务产品的品牌建设； 完善营销体制，推动产品的交叉和组合营销； 建立有效的激励机制，确保中间业务的持续健康发展。 未来三年将力争使中间业务净收入的年均增幅超过20，切实改变银行的盈利方式。案例五：资产证券化 1、何为资产证券化？ 2、适于证券化的金融资产必须具备下述特征？ 3、资产证券化的程序？ 4、我国进行过那些尝试？ 5、银行资产证券化有哪些好处？1、资产证券化的概念 所谓资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。2、适于证券化的金融资产必须具备下述特征： 能带来一个未来稳定的现金收入流量； 资产还款期限与还款条件易于把握； 资产达到一定的信用质量标准。 从发起人动机看，一项资产能否适于证券化，则主要取决于证券化成本与效益的关系。只有收益大于成本，才适于证券化。在证券化初期，证券化资产的品种主要限于住房抵押贷款一类信用特征简单、还款条件明确、期限相对较长的资产。而随着资产证券化技术的不断成熟，证券化资产的种类局限也不断缩小，即使那些还款资金流量不易确定、期限较短的资产，如贸易应收款、工商贷款等，也被纳入证券化范围。3、资产证券化的程序？ （1）确定资产证券化的融资目标； （2）组建SPV； （3）实现项目资产的真实销售； （4）完善交易结构，进行内部评级； （5）划分高级证券和次级证券，办理金融担保； （6）进行发行评级，安排证券销售； （7）SPV获得证券发行收入，原始权益人获得资产出售收入； （8）实施资产管理； （9）按期还本付息，对聘用的机构付费。4、我国资产证券化案例分析 （1）收费公路证券化案例 公路收费证券化是一种典型的基础设施证券化，是以项目所属资产收费权为支撑的证券化融资方式。 1996年8月，珠海市人民政府在开曼群岛注册了珠海市高速公路有限公司，成功地根据美国证券法律的144a规则发行了资产担保债券。该债券的国内策划人为中国国际金融公司，承销商为世界知名投资银行摩根斯坦利添惠公司。珠海高速公路有限公司以当地机动的管理费及外地过境机动车所缴纳的过路费作为支持，发行了总额为2亿美元的债券，所发行的债券通过内部信用增级的方法，将其分为两部分：其中一部分为年利率为9.125%的10年期优先级债券，发行量是为8500万美元；另一部分为年利率为11.5%的12年期的次级债券，发行量为11500万美元。该债券发行的收益被用于广州到珠海的铁路及高速公路建设，资金的筹资成本低于当时从商业银行贷款的成本。 （2）贸易服务应收款证券化 2000年3月28日，中国国际海运集装箱集团股份有限公司与荷兰银行在深圳签署了总金额为8000万美元的应收账款证券化的项目协议。在3年内，凡是中集集团发生的应收账款都可以出售给荷兰银行管理的资产收购公司，由该公司在国际商业票据市场多次公开发行商业票据。总发行金额不超过8000万美元。 在此期间，荷兰银行将发行票据的所得支付给中集集团，中集集团的债务人则将应付款交给约定的信托人，由该信托人履行收款人职责。而商业票据的投资者可以获得高出伦敦同业拆借市场利息率1%的利息。此次中集集团应收帐款资产评级获得穆迪，标准普尔在国际短期资金市场上的最高评级。 优点如下： 首先，可以避免货币兑换风险。 其次，证券化缩短了进出口企业应收款的回收期限，增加了企业的流动资金，促进企业扩大贸易规模，有利于增强进出口企业的竞争能力和发展对外贸易。 最后、将外汇应收款证券化符合我国外汇管理的基本原则。因为应收款代表一种对境外消费者或中间商的求偿权，（当这种应收款超过一定期限，就被视为对外债权 ）因此，证券化产品以这种对外求偿权或债权为支持，不会额外增加外债负担。 （3）我国不良贷款证券化的尝试 2003年华融资产管理公司对原中国工商银行的不良贷款为基础，发行债券，实现中国不良贷款证券化的一次尝试，为资产管理公司提供一条新的融资途径。 5、银行资产证券化有哪些好处？（1）通过证券化的真实出售和破产隔离功能，将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外，优化资产负债结构，及时获得高流动性的现金资产，缓解银行流动性压力。（2）通过对贷款进行证券化而非持有到期，可以改善资本状况，提高资本充足率。（3）通过资产证券化将不良资产成批量、快速转换为可流通的金融产品，盘活资产流动性，化解不良资产。（4）增强盈利能力，改善银行收入结构案例六：小微企业贷款 1、小微企业的划分标准 2、小微企业贷款难的原因 3、银行解决信息不对称技术 4、美国富国银行信用评分技术及优势 5、德国国际项目咨询公司（IPC）信贷技术主要内容 6、台州商业银行“三品三表”含义1、小微企业的划分标准 （1）经贸委中小企业标准 授信额度3000万元（含）以内。 （2）银监标准的小企业 授信500万元以内，总资产1000万元以下 授信500万元以内，销售收入3000万元以内 （3）微小企业（个体工商户、农户） 授信100万元（含）以下 或销售500万元（含）以下的企业2、小微企业共同特征及贷款难的原因小微企业群体共同特征： （1）财务制度不健全 （2）信息不透明 （3）经营的稳定性较差 （4）没有抵押物 （5）缺乏担保 贷款难的原因 （1）信息缺失 （2）信用缺失