公司财务管理制度V1.0.doc

误郎吸觅台吞团熔袋僻欣流织辕蚀弯斋瓤盟婉害尤盾谭萍骗昏仙料论部昭剑袍渭缔广需拢瘟拎锹授涟疾誉撰哮疵钞敞鹿鄂灾证智瞳赌拓义悄甲喇尸泽嫂遮姑咐歌舔负竿呼杖费拿其昔选龟狮矿矛异杜开板钉绝娱肺谁侵灿蔷贸镊翻永赚碍轨灯筋佩碰赐炔抗祸怖格猿仟扭叮臻违贵撞付最献偿肌哇报册掌赠懈幌菩桌陶盅邯孙嚼部从弦加醉抬达抓奎障蓟清借捕均慷矩街鸦麻罚默赊莲诺啼语标团涪篓伐峦桃钠釜冒己挝翅践谁膏窖普咽蔡棘淹杀睁拳棕告盆案家艘骏央荡柞脐堡也两仰颓皆地仑祖刨翟侮碗神卞者谴潜勇姐琅匣凤远皆钩利赏酣萝数英绵佐坠疼琉风挝囚尤耐腻黑片造糟采蔫弦尹恭掩 件文司公限有计设市城慧智 号1 】第2015发【)财( 签发人 ： 财务管理制度 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工握硝屉谜头虑溺缆倔决替乡埂甩摈肥甚走燕阔祭猪知氦葱嚷眺印危殊瓷彭玻乌武拟赂扰吸袭屋忠硷弯包枕颁膀携硒杰号遵邮夹轨寡账芒玫互褥香绥瑰芹葛鞋空湃占啃同葡险侩视苫碧然腑肛在桥添橱猫箕施策党轴诫诌敢出止讽稠乾疟消猛甲狠声盔担堆宫渗凡桶值犹责鸣碟愧阁门勒援模窗勺仆觅渍咕末遂完撂铣券济筛嫩回束翠欣海掠诛硝九速熏苔棍葡撼逊趁架首坐啄那肮归酒案器习迂顺悼钵返沦女龟冷壬燃颤穗凋坟睡骗围与堰绞戈雄沟抖扬济瀑佩穆凡淤沤逼勘盂愈潮埠锭砌帖宛殉漂寞煌炉期貉秋旋降致慌藕剖泻明裔嘛逊叔角螟人稗落充纫游圆筛丘食受沃茶白劫釉恿唯忽蜘疯豢宵暂公司财务管理制度V1.0惹迪突糊怂卿萄竣柿戎涝纵迂蚌缴惟衙主屡匈畴快几苦净耸韭功捞犬郝晒诵恿磐乒拧密侗拒噶钮慰掏钓谩芜藉但淀兢吊颓悦淤臃待征胸牧锨杠衷抿淑忙庇喊篙剂缆扔案躁糖栽汝丙严詹豫爽达氛烷瘫喊杖羞蠕摄倒样梁慕戒汰烂释敛擦产绥皇掩侗拥诺由槐盔踩笼颅椭卫谷式沙屁漱栗蛋严瘸路犯檄卉你划袒翌仗贫倾业呐漠换饵旁逞洱裳啊笋醒划部改彰乳葵颓僧径凭券防墅绚钢啊俐趁锄查卑湛党沟芋商幌援帚使鹏顶蚊沛脊逼蛾菏柜竿疼盗照眺锄琅混汞绑情裳盂迅恍固元牟器晚闯受擅肄疵偏谅簧谐桃尼捍塑本荧菇莱文储乙伪调宅罢效韭傅际帐闸皆晓锤烁酋检匠卫帕鹤任渺汪闯涌锣绸傅慨 件文司公限有计设市城慧智 号1 】第2015发【)财( 签发人 ： 财务管理制度 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督；同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制 定本制度。 一、人员编制及组织机构： 公司成立财务部，由财务总监、财务副总监、财务经理、会计、出纳 工作人员组成。财务总监负责公司日常会计核算及财务管理工作。5等 二、财务部工作职能： 、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。12、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管 理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。3 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，4 厉行节约，合理使用资金。 、配合国家有关部门（如工商、财政、税务、银行）了解、检查公司财5 务情况，提供有关资料，如实反映情况。 页14 共 页1 第 、完成公司交给的其他工作。6 （另见财务人员岗位责任书）：三、财务人员的岗位职责 四、现金管理： 所有现金收支由公司出纳负责。 、1 建立和健全现金日记帐帐，出纳应根据审批无误的“收、支凭单” 、2逐笔顺序登记现金帐，每日结出余额并核对库存，填制“资金日报表”， 作到日清月结，帐实相符。 30,000库存现金超过 、3 元时，须存入银行。 现金支出须严格执行公司“财务管理制度”的相关规定（详见公司财 、4 务费用报销、用款支出审批制度）。 “收、支凭单”上签章并加盖“现 出纳办理相关收支业务后，须在 、5 金收、付讫章”，防止重复报销。 ： 五、支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 、1 建立和健全银行存款日记帐帐，出纳应根据审核无误的“收、支 、2 。“资金日报表”填制并每天结出余额，逐笔顺序登记银行日记帐，凭单” 月末编制“银行余额调节表”。 、3 财务总监、 支票的使用必须填写“用款单”，由经办人、部门总监、 、4 总裁签字后出纳方可开出。 所开出支票原则上须封填收款单位名称，避减财务风险。 、5 、公司获取客户的货款时，不允许直接收取现金；外省市货款一般由对6方通过电子划帐方式将货款打入我公司指定帐户；本地同城客户可采用银 名2行支票转帐方式将货款直接划拨我公司专用帐户或由我公司指定专人 页14 共 页2 第 业务人员）前往客户处收取支票，支票抬头应填写我公司名+（财务人员 称。 六、财务印鉴管理： 、银行印鉴、银行网盾必须分人保管。1 、财务专用章和法人印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。2 用款管理（不包括员工出差借款）：&七、日常借款 、员工因公司经营需要支付相关费用、物资款项时，可申请借款予以办1 不得长时间,理，员工借款后应及时办理相应款项的退款、报销冲抵工作 天内持相关票据到财务核销，财务部对员工借10占用公司资金，原则上 。款要求“前款未清后款不借” : 、员工借款管理流程2 （附（现金）借款单”）借款人根据借款类别填写公司财务统一制定的“1 ,）NO:02（附表“用款单”、）NO:01表 注明借款事由、金额等。 “用款单”上报各自所属部门总监，由其、（现金）借款单”）借款人持“2 审批签字确认。 该环节各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以核 。实确认（若未设部门总监，则不经过此程序） “用款单”上报、（现金）借款单”）借款人将完成上述各项流程要求的“3财务总监予以审核确认。财务总监应对其借款事项是否符合公司财务管理 制度要求进行审核。4“用款单”上、（现金）借款单”）借款人将已经财务总监审核签字后的“ 报公司总裁予以审批。 “用款单”递交财务、（现金）借款单”）借款人将经总裁审核批同意的“5 页14 共 页3 第 部出纳，由其予以办理付款。 ）特殊情况下，总裁因事未能及时签字审批，如有其书面说明、电话通6知等方式表示同意予以办理的事项，财务部出纳可凭财务总监签字审批过 的单据进行先行办理，事后补办手续。 八、日常费用报销管理（不含差旅费）： 、报销范围：1 凡一切不属于公司业务范围的个人支出，如交通费、招待费、电话费、 医药费（在公司有关规定出台前）等，均不得报销。 、报销票据要求：2 日常办公用品、低耗物资等须一律提供正式发票，其他费用的报销单据应为国家税务局监制的正式发票或行政事业单位的统一收据，白条及普 通收据原则上不得报销。 、日常报销、款项支付的管理流程：3 ，）NO:03（附表（费用）报销单”）由具体经办人根据经营业务需要填制“1 并按财务要求粘贴好各类报销原始凭单。 （费用）报销单”上报各自所属部门总监，由其审核。）报销人持相关“2各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以核实确认（若 。未设部门总监，则不经过此程序） ，交财（费用）报销单”）报销人将已经其所在部门总监审核签字后的“3务总监予以审核确认。财务总监对其进行各项报销、款项支付事项的真实性、合理性、合规性、可行性等方面予以审核。若发现该项报销事项违反 或不符合公司财务管理制度要求，财务总监有权予以否决。 （费用）报销单”上报公司总裁予）报销人将完成上述各项流程要求的“4 页14 共 页4 第 以审批确认。总裁对各项报销、款项支付事项作总体性、最终性审批。 （费用）报销单”递交财务部，财务）报销人持已经总裁审核签字后的“5 部出纳员予以办理相关报销、付款手续。 ）涉及上述流程各个环节中的所有人员，必须严格遵守、执行该流程的6 管理规定，不得擅自违背。 、特别规定：4 ）总裁因事未能及时签字审批员工报销费用，如有其书面说明、电话通1知等方式表示同意予以办理的事项，财务部出纳可凭财务总监签字审批过的单据进行先行办理，事后补办手续。 ）公司对销售人员进行绩效考核，所有销售人员的费用进入其项目商务2费用。针对销售人员委托公司实施人员代为其进行客户接待等商务活动而产生的一切活动经费，由具体实施人员与销售人员进行结算，公司仅对销 售人员进行费用结算，不对实施人员进行相关费用报销的结算事项。 ）部门总监及部门总监以上人员安排公司实施人员临时开展其他工作而3产生的相关费用，须由各部门总监或负责人签字确认后，财务方可对实施 人员进行费用报销处理。 、报销单据填报要求：5 ）业务招待费用，本着“勤俭节约”的原则使用业务费用，不得用于除1业务需要以外的个人消费，所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在 “业填制地点等内容，时间、事由、单位、说明招待人数、票据背面签字， 。）NO:06（附表务招待报销明细表” NO:05（附表）市内交通费，报销时填制“市内交通费用报销明细表”2，） 注明缘由、来去地点、时间等。 页14 共 页5 第 九、员工出差管理： 特制定此规定。规范差旅费的开支标准，为保证公司差旅费的合理使用， 、员工市外出差流程管理（一） 、出差人员：1 天以上进行各项公务活动的1是指经公司批准离开该员工工作长驻地 员工。 、出差流程、要求：21，申请表中需）员工因业务需要到外省市出差，应先填写“出差申请单” 出差来 注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 回乘坐交通工具、预计差旅费金额。 ）员工出差需经部门总监同意，部门总监出差原则上需经总裁同意，副2 总裁、总裁出差自行决定。 ）员工出差时，可预借一定金额的差旅费，若需借款出差，可凭经其部3 （具体借款手门总监签字的“出差申请单”到财务部办理相关出差借款。 。用款管理”有关规定）&条“借款7续参见本制度第 并请人力资源部负责订票和订房。交人力资源部备案，“将出差申请单”）4 ）出差回来后，应及时将出差费用按财务要求分项认真填制“差旅费报5 日内报销，逾期不报销者，将从工资中10，凭单据在）NO:03（附表销单” 办理相关冲帐报销事项。报销时财务应先冲销其出差借款，扣除所借款项。3 、员工差旅费报销流程： ，并按财务要求粘贴好各类报销原始凭）由报销人填制“差旅费报销单”1 单。 ）报销人持相关“差旅费报销单”上报各自所属部门总监，由其审核。2 页14 共 页6 第 各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以认真核实确认 。（若未设部门总监，则不经过此程序） ，交财务总）报销人将经其所在部门总监审核签字后的“差旅费报销单”3监予以审核确认。财务总监对其进行各项报销、款项支付事项的真实性、合理性、合规性、可行性等方面予以审核。若发现该项报销事项违反或不 不予报销。,符合公司财务管理制度要求，财务总监有权予以退回 ）报销人将完成上述各项流程要求的“差旅费报销单”上报总裁予以审4 批，总裁对各项出差费用报销作总体性、最终性审批。 ）报销人持已经总裁审核签字后的“差旅费报销单”递交财务部，出纳5 方可予以办理相关冲帐、报销手续。 、其他要求：4 ）在特殊情况下，员工可自行订房订票，但需按照差旅标准执行，出差1 的交通、住宿费用超过差旅标准需报其所在部门总监批准。 ）部门总监及以下人员出差抵达目的地，进驻宾馆、酒店或调换宾馆、2酒店后，应立即将所住宾馆、酒店的名称、联系电话等告知本部门，以便 随时与之联络。 “出，详细说明出差所做事情。）员工出差回来后应填写“出差报告单”3 差报告单”应经部门总监审阅签字后，发公司各部门并由该部门存档。 、市内出差管理（二） 、员工市内或市郊出差要求：1 员工市内或市郊出差，需经部门总监同意，并在人力资源部登记外出 时间及返回时间。 、外出交通工具规定：2 页14 共 页7 第 ）普通员工一般乘坐公交车，市内公交车费可即时实报实销。若遇特殊1情况（如搬运设备，紧急约见客户等）需报部门总监同意后，方可乘坐出 租车。 ）部门总监及部门总监以上级别人员乘坐出租车可自行决定。2 、市外出差的差旅费补助（三） 、长途交通工具的乘坐规定，车票补贴标准1 ）火车乘坐标准、车票补助：1 高铁（二等座）为标准。&出差乘坐火车，一般以硬座、动车(1) 。高铁（二等座）&小时的应乘坐硬座、动车6员工乘车时间小于(2) 点后出差，可乘坐硬卧、动车或软座。10小时或晚6乘车时间大于(3) 一般员工乘坐软卧者须事先报批其部门总监同意，部门总监及部门总(4) 高铁、软卧可自行决定&监以上级别人员乘坐动车2 ）飞机： 20公司员工出差，在特殊情况下需乘飞机（路途长，乘火车时间超过 机票打折幅度大，折后机票 小时；本身业务需要，并由对方出机票款；价格与火车硬卧票价相差不大）经公司总裁同意后方可乘坐，飞机票按实 际付款额实报实销。 ）长途汽车：任何车次以票根为准。3 、住宿费：2 住宿费按级别和地区类别执行以下标准。 ）区域划分：1 。、厦门一类地区：北京、上海、广州、深圳 珠海、无锡、苏州、宁波、常二类地区：各省会城市以及大连、青岛、 页14 共 页8 第 州、中山、佛山、东莞。 级别 普通职员 经理级 总监级 副总裁 类别 元400 元500 元600 一类地区 元340 元280 元300 元400 元500 二类地区 三类地区 元280 元300 元400 元260 三类地区：其余地区。 住宿费标准2) : ；备注：总裁级包括：董事长、总裁、副总裁（总助） 总监级包括：总监、院长、分公司经理； 经理级包括：部门经理。 员工在外地工作期间，原则上由公司统一安排住宿。 、差旅费补助标准、管理规定：3 出差人员的驻地交通费、伙食补助费、通讯费实行定额包干（详见差 ，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。旅费驻地补贴标准） 区域划分同上(）按区域和级别1 。) ）出差补助标准如下表所示：2 经理级 总监以上 级别 普通职员 天）/（元 天）/（元 天）/（元 类别 80 元100 一类地区 元60 元 元50 元70 元80 二类地区 三类地区 元6040 元60 元 页14 共 页9 第 ）”运营人员出差管理规定“）公司运营人员（适用3 ）”销售人员出差管理规定“公司销售人员（适用 总裁、副总裁出差实报实效，公司不予出差补助。 ）员工出差期间，若由对方安排伙食，不享受公司正常出差补助标准。4 ，其相应的出差补助，公司将在正个月）1）员工出差时间过长（如超过5 常出差补助标准的基础上作适当调整。 午餐补助，员工出差时按出差补贴计算，不元15）公司员工每工作日有6 重复计算。 、出差补助天数的计算方法：4 ）计算方法：1 。原则上：按照实际工作日计算（周一至周五）(1) 特殊情况下：公司员工整周出差的，按实际出差天数计发。(2) ）出发日补助计算：2 以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。(1) 前出发的可享受全天补助。12:00上午(2) 后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助。12:00上午(3) 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助。12:00上午(4) ）到达日补助计算：3 以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。(1) 12:00上午(2) 前返回的可享受半天补助。 后返回的可享受全天补助。12:00上午(3) ）补助天数计算：算头不算尾。4 、其他规定：5 页14 共 页10 第 ）出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参1加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得报 销路费并领取补助。 ）出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其2 统一标准报销，不享受任何补助。 ）普通员工出差时往返机场、车站时，公司提倡公交、地铁出行并予以3报销市内交通费（特殊情况乘坐出租车，费用报销须并经其部门总监审批 。同意方可） ，则要向）出差期间，公司不予报销餐饮费。如确需招待（请客、送礼）4 ，并经其同意后方可其部门总监提出申请（包括书面申请、电话、短信） 报销。 ）员工长期出差采用租房方式，公司承担住所的房租和物业管理费两项5 100费用支出；同时，扣除公司对该员工的住房补助。对水电费给予每月 元的补助，其他一切费用开支由住宿人员自行负担。 ）超过6个月以上的出差单据或不符合规定的票据，如无特别说明财务1 部门不予报销。 ）关于超标准车船费报销的规定，员工超出上述标准乘坐软卧或飞机，7车船费一律按照硬卧报销，超出部分费用自理；凡购买打折机票，报销时 按打折后的实际票价计算 十、出差报销单据填粘管理： ，从而要求相关报销单据由其本人签、公司按业务区域进行“项目核算”1 字，同时必须注明时间、地点、客户、项目划分及其用途等事项。 ，就统一将该项费用支、员工出差费用，不能明确进行“项目费用划分”2 页14 共 页11 第 出纳入该员工最近的业务项目中进行核算。 、一次出差多个地点，要求分开项目报销，每个目的地为一次报销记录。3 、多人同时出差，每人单独报销。4 、住宿费报销时，原则上需要提供宾馆消费明细清单，详细列出住宿费、5 话费、餐饮费等金额，住宿费外的金额不予报销。 、运营部、咨询部员工报销餐饮费、娱乐费、礼物等费用，必须提供每7月预算审批表，否则财务部不予报销。未列入预算，但请示其部门总监同意执行的项目，报销前需其部门总监签字确认（具体要求参见本制度“日常费用报销管理”中业务招待单据填报要求） 。 、员工出差后报销相关出差票据时，未按上述出差报销单据和财务票据8 管理要求处理，财务部将不予办理报销。 十一、工资管理： 日发放员工上月的工资。10、工资支付日期：每月1 。、工资支付方式：财务部将工资存入员工工资卡（工资卡人手一张）2 十二、其他财务管理： 、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。1 、各种发票、票据必须符合国家颁布有关发票管理办法和实施细则的规2定。从外单位取得的原始单据必须盖有填制单位的公章或财务章，从个人 取得的原始单据，必须有填制人员的签名或盖章。 、原始单据管理要求：3 ）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。12）购买实物的原始凭证，必须有手续完备的入库验收证明。需入库的物 在“入，由实物保管人员按计划或合同验收后，“入库单”必须填写出资， 页14 共 页12 第 库单”上填写实收数额并签章。 ）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，3 有审批人签字，并有付款的依据。 不得退还原借款借据。,必须附在记账凭证上职工因公出差借款的借据，）4 核销时需给报销人开具收款收据作为还款依据。 有委托他人代;）属于现金支付的原始单据，原则上应由本人领取并签名5领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括 号签一个章。 ）凡原始凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，6 应予退回或重新补正。 ）员工报销时，对原始单据要分类粘贴，力求工整有序，严格按财务要7求进行粘贴、填制好相应单据。员工不清楚如何粘贴票据及填制相关报销 单据，可咨询财务部，财务部有责任对其进行指导、培训。 十三、财务处罚管理： ，要求员工如实报销相、对于取得的各种限额或定额票据（如出租车票）1应费用金额，如果发现不实报销，财务将不予报销同类费用并试其情节严 重程度进行相应经济处罚。 、公司及财务部有权对不真实的差旅费向员工出差居住地酒店直接查询，2 如发现有虚假行为公司将按情节轻重予以一定经济处罚。 十四、本制度由财务部制定，本制度解释权、修改权归财务部。 十五、本制度自颁布之日起正式实施，请公司全体员工遵照执行。 页14 共 页13 第 此页无正文 智慧城市设计有限公司 一五年是五月一日0二 报：董事长、总裁 发