国内保理业务介绍.ppt

国内保理培训 Page 2 目录 国内保理业务功能 作用 异同点 02 国内保理业务操作流程 05 国内保理业务风险点及控制措施 06 国内保理业务产品要素 04 国内保理业务准入条件 03 国内保理业务商业模式 07 国内保理业务定义 国内保理业务指境内卖方 债权人或称销货方 将其现在或将来基于其与境内买方 债务人或称购货方 的国内贸易下货物销售 提供服务产生的应收账款转让给我行 由我行针对受让的应收账款为提供保理预付款融资 应收账款管理 账款催收和信用风险担保等综合性金融服务 国内保理业务分类 分类 分类 分类 国内保理业务分类 有追索权保理又称回购型保理 是指我行向卖方提供保理项下融资后 若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款 将无条件按双方约定的价格向卖方反转让应收账款 我行有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款 具体的服务内容可包括 保理预付款融资 应收账款管理和应收账款催收等服务 国内保理业务分类 无追索权保理又称买断型保理 是指我行向卖方提供保理项下融资后 若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款 我行无权向卖方追索未偿融资款 具体的服务内容可包括 保理预付款融资 应收账款管理 应收账款催收 信用风险担保等服务 Page 7 隐蔽保理 暗保理 是指根据卖方与我行的约定 不向买方通知应收账款债权转让事实 买方的付款不受我行和卖方之间应收账款转让行为约束的保理方式 隐蔽保理我行须与卖方约定 在不利于我行资产回收的重大变化时 或我行认为必要时 向买方通知应收账款债权转让事实 隐蔽保理的准入条件一般应高于公开保理 国内保理业务分类 公开保理 明保理 是指卖方将应收账款转让的事实通知买方 并指示其于应收账款到期日 按照我行指定账户付款的保理方式 注意 通知 的实质 国内保理业务分类 买方保理是指我行以买方为信用评价的基础 根据买方的资质 信用 应付账款规模与结构等因素 对买方核定保理总额度 该额度系对买方企业支付能力的认可 不形成对买方的直接授信 在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度 为卖方提供保理预付款融资等服务 国内保理业务分类 卖方保理是指我行以卖方自身信用状况与履约能力为信用评价的基础 根据基础商务合同交易对手资信情况 付款状况 以及基础交易本身等因素 结合卖方应收账款余额及其变动情况 期限结构 坏账情况 关联交易情况等因素 核定卖方保理融资额度 该额度形成对卖方的直接授信 在该额度内为该卖方提供保理预付款融资等服务 Page 10 目录 国内保理业务操作流程 05 国内保理业务风险点及控制措施 06 国内保理业务产品要素 04 国内保理业务准入条件 03 国内保理业务商业模式 07 Page 11 国内保理业务功能 保理预付款融资指我行在卖方转让应收账款的基础上 应卖方申请 按卖方转让应收账款的一定比例为其提供的融资业务 保理预付款融资以买方到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息 国内保理业务功能 应收账款管理指我行根据与卖方签订的保理合同的约定 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回收情况 逾期账款情况及买方赊销变化情况等各种信息和相关资料 协助卖方进行销售账户管理的行为 国内保理业务功能 应收账款催收指我行根据保理合同 在应收账款到期前后一定时期 采取电话 书面催收和上门催收等方式 督促买方支付价款 并定期或不定期地将催收情况通知卖方的行为 国内保理业务功能 信用风险担保也称坏账担保 是指根据卖方的申请 我行为买方核定信用风险担保额度 如果在该额度内我行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款 由我行向卖方承担担保付款责任或免除对卖方的追索权的行为 国内保理业务功能 卖方 解决企业抵押担保不足 融资困难问题为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件增加交易机会节约管理成本得到收款风险保障改善企业财务报表节约企业财务成本 国内保理业务作用 买方 获得更优惠的付款条件间接获得银行信用支持 免费 财务管理等增值服务 国内保理业务功能 国内保理业务功能 银行 拓展服务领域 巩固现有的优质客户获得各类费用收入改变传统信贷投放方式 增加资金投放渠道监管企业应收 应付账款 国内保理业务与其他业务的异同点 国内保理业务与其他业务的异同点 国内保理业务与其他业务的异同点 Page 22 目录 国内保理业务操作流程 05 国内保理业务风险点及控制措施 06 国内保理业务产品要素 04 国内保理业务商业模式 07 国内保理业务准入条件 卖方准入条件经工商行政管理部门核准登记 并办理年检手续 其法定地址在中华人民共和国境内 具备独立法人资格 如从事特殊行业的还须持有有权机关颁发的经营许可证 持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡 税务部门颁发的税务登记证 以及技术监督部门颁发的组织机构代码证 有固定住所和经营场所 合法经营 产品有市场 有效益 连续正常经营三年以上 符合国家产业政策 环保政策 有健全的经营管理体系 企业商业信用 主要指履约付款 及银行信用良好 企业主要投资人和管理人员遵纪守法 信誉良好 我行认为应当满足的其他条件 买方准入条件 企业类客户经工商行政管理部门核准登记 并办理年检手续 其法定地址在中华人民共和国境内 具备独立法人资格 如从事特殊行业的还须持有有权机关颁发的经营许可证 有固定住所和经营场所 合法经营 连续正常经营三年以上 经营活动现金流稳定 销售量 资产规模 盈利情况和原则上市场份额处于行业前列 企业商业信用 主要指履约付款 及银行信用良好 国内保理业务准入条件 买方准入条件 其他类客户省级政府 行政事业单位 含 以上 且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生 经过总行认可的地市级政府 行政事业单位 含 以上 且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生 军级 含 以上单位 且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生 直辖市 计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院 不包括其对外承包的医疗科室 对外承包的经营单位 国内保理业务准入条件 买卖双方还须同时满足以下条件买卖双方不存在关联关系 买卖双方不存在委托代销关系 买卖双方有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录 买卖双方之间不存在商业纠纷 双方债权不存在相互抵消 国内保理业务准入条件 国内保理业务准入条件 应收账款准入条件商务合同已生效 且卖方已按商务合同的约定履行交货等主要义务 并能提供相应的证明材料 包括但不限于发票 如增值税专用发票 供货合同 货运单据 提供服务证明 提货单 仓单 入库单及验货单 质检证明 定金证明等辅助证明材料 财务数据以及其他有效的债权债务证明等 交易的结算方式为赊销 即采取除现金 支票 本票 汇票 国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售 应收账款债权依法可转让 基础商务合同无禁止应收账款转让事项 无所有权保留条款 权利的完整性有保障 卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保 国内保理业务准入条件 应收账款准入条件应收账款未到期 账龄原则上不超过半年 付款期 指应收账款转让之日起到应收账款商务合同约定付款日 原则上不超过一年 应收账款以人民币计价标示并支付 应收账款的买卖双方不应互为总分公司或母子公司 或同为控股公司的成员 或为同一总公司下属的分支机构 双方不是关联企业 应收账款所对应的商务要素应当齐全 商务合同具有明确的违约责任 罚则和违约救济条款 且违约金 罚金比率应当不低于我行同期贷款逾期利率 特殊情况下商务合同没有违约责任 罚则规定的 或违约金 罚金比率低于我行同期贷款逾期利率的 卖方应当承担相应的补偿或赔偿责任 以下应收账款不得办理国内保理业务出售存在较多不可控 不确定因素商品形成的应收账款 如买卖合同中包括了设备安装 调试 人员培训等一系列售后服务条款 不可控 不确定因素较多 出售不易定价的产权交易形成的应收账款 如特许经营 专利 商标 知识产权等交易 出售质量标准不统一或质量不稳定 不易量化 容易产生争议的商品交易形成的应收账款 如鲜活产品交易 建筑工程施工 软件开发等按照工程进度结算 非赊销 非一般贸易形成的债权 国内保理业务准入条件 以下应收账款不得办理国内保理业务债权不得转让的应收账款 如商务合同含有禁止转让 委托代销 保留所有权等条款的应收账款 以及法律规定债权不得转让的应收账款 买卖双方曾经或正在发生贸易纠纷的应收账款 集中于某些客户且单笔金额较小的应收账款 买卖双方具有相互的债权债务关系 可能行使抵销权的应收账款 可能引起销售额减少的应收账款 如有瑕疵商品的退货 出具发票后又向客户提供低于原发票价格的折扣或其他产生销售扣减的折扣 国内保理业务准入条件 以下应收账款不得办理国内保理业务关联交易形成的应收账款 已开出发票但尚未发出货物的应收账款 卖方拥有的对境外客户的应收账款 账龄超出借款人的应收账款平均回收期合理范围的应收账款 商务合同项下的尾款 质量保证金类的尾款 商务合同因违反国家法律 法规而导致无效的应收账款 因个人或家庭消费而产生的应收账款 总行认定的其他不宜办理国内保理业务的应收账款 国内保理业务准入条件 Page 32 目录 国内保理业务操作流程 05 国内保理业务风险点及控制措施 06 国内保理业务准入条件 03 国内保理业务商业模式 07 国内保理业务产品要素 保理预付款融资额根据应收账款质量 结构 期限按一定的预付比率确定 保理预付款融资额原则上不得超过买卖双方年交易额的40 且不超过经审核有效的应收账款净额的80 应收账款净额为卖方依据基础商务合同应向买方收取的扣除预付款 已付款 佣金 销售折让等以后的款项净额 有追索权买方保理业务 买方经总行审批通过 核定保理预付款额度 与我行有多种业务往来关系 买卖双方购销关系稳定 从未发生商业纠纷 应收账款质量优良 保理预付款融资额可放宽至应收账款净额的100 金额 国内保理业务产品要素 保理融资期限应根据应收账款还款期限 合理在途时间等因素确定 融资到期日指从买卖双方约定的应收账款还款日起 且不得晚于应收账款还款日后3个月 保理业务融资期限 含宽限期 最长不得超过一年 应收账款池融资模式下 单笔期限不得超过一年 到期日不得超过额度到期日后6个月 期限 国内保理业务产品要素 保理预付款 融资利率参照人民银行公布的同期贷款基准利率执行 实行风险定价原则 总行将根据资金成本 贷款损失风险 经营管理成本 客户信用等级 及市场竞争状况等因素确定利率下限 实行差别化定价 利息从融资发放日起算 按实际融资额和融资天数计算 利息计算公式 利息 融资本金 实际天数 日利率 日利率计算基数为一年360天 换算公式 日利率 年利率 360 利息的收取可以从以下几种方式中任选其一 按月结息 到期一次性还本 按季结息 到期一次性还本 到期一次性清偿贷款本息 此方式下也可先收息到期还本 即我行对卖方发放保理预付款后立即一次性收取利息 融资天数为自出款日到保理预付款到期日之间的天数 如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资 经办行应将多收的利息及时退还卖方 利息 国内保理业务产品要素 计费基础原则上为应收账款发票金额 保理业务的基准费率以总行的业务批复为准 我行的保理业务手续费计收方式及计收时间均应在保理业务合同中约定 具体规定如下 计收方式 一次性收取 分次收取 约定的其它收取方式 池融资模式下也可逐笔收取 收取时间 转让时收取 回款时收取 每月 季定期收取 约定的其它时间收取 手续费 Page 37 目录 国内保理业务风险点及控制措施 06 国内保理业务产品要素 04 国内保理业务准入条件 03 国内保理业务商业模式 07 国内保理业务操作流程 应收账款池融资是指在卖方转让给我行的应收账款余额能够保持稳定的最低下限的情况下 保理融资的期限可超过具体每笔应收账款的期限 且不必因具体每笔应收账款到期而收回保理融资的授信模式 该操作模式主要满足基于买卖双方长期 稳定 连续的贸易关系所形成账期较短 回笼较快的应收账款融资需求 有追索权 公开型国内保理业务操作流程 国内保理业务操作流程 有追索权 隐蔽型国内保理业务操作流程 卖方 邮储银行 买方 1 申报及审批 授信通过后签订保理合同及相关协议 3 额度支用 发放融资款 6 到期未获付款 要求卖方回购 5 到期向专用账户付款 4 应收账款管理 国内保理业务操作流程 2 保留通知债权转让的权利 无追索权 公开型国内保理业务操作流程 卖方 邮储银行 买方 1 申报及审批 授信通过后签订保理合同及相关协议 3 额度支用 发放融资款 6 到期未获付款 无权要求卖方回购 但可以有条件回购 2 通知债权转让 5 到期向保理专户付款 2 通知债权转让 4 应收账款管理 国内保理业务操作流程 无追索权 隐蔽型国内保理业务操作流程 卖方 邮储银行 买方 1 申报及审批 授信通过后签订保理合同及相关协议 3 额度支用 发放融资款 6 到期未获付款 无权要求卖方回购 但可以有条件回购 5 到期向专用账户付款 4 应收账款管理 国内保理业务操作流程 2 保留通知债权转让的权利 申请受理融资调查审查审批应收账款转让及通知合同签署融资办理融资后检查融资收回及应收账款催收应收账款反转让应收账款争议处理应收账款管理应收账款质押 收集资料 国内保理业务操作流程 应收账款事项 融资后管理 融资流程 卖方资料卖方生产经营稳定 买卖双方合作良好买方资料公开获得 买方保理业务应收账款资料历史交易 本次合同交易成立 交易无瑕疵 收集资料 融资流程 应收账款事项 融资后管理 国内保理业务操作流程 保理预付款融资买卖双方应收账款成立 买方付款前信用风险担保买卖双方应收账款成立 买方付款时 收集资料 应收账款事项 融资后管理 国内保理业务操作流程 融资流程 融资调查核对贸易记录 合同与发票匹配 发票与应收账款台账匹配调查银行结算记录 台账与对账单匹配 票据回款复印件 对账单记录与报表销售收入相符调查生产 贸易情况 生产正常 仓储正常 有许可 企业经营的流程 工序 利润率分析 退货 赔偿概率 履约情况 交易对手 上 下游 分析 交易对手评价 结算方式 回款习惯 是否关联竞争对手调研竞争对手评价 行业协会评价 收集资料 应收账款事项 融资后管理 国内保理业务操作流程 融资流程 审查审批卖方生产经营稳定买卖双方合作良好买方实力较强买方验货通过买卖双方应收账款成立 债权无瑕疵应收账款转让应收账款转让给我行 人民银行应收账款质押登记公示系统中 对转让信息予以规范登记 登记过程中 交易类型 应选择 应收账款转让 收集资料 应收账款事项 融资后管理 国内保理业务操作流程 融资流程 合同签署与卖方签订 有追索权国内保理业务合同 与卖方签订 国内保理业务应收账款转让登记合同 与卖方 买方签订 应收账款债权转让三方确认书 或与卖方签订 应收账款债权转让通知书 如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户 须与卖方签订 国内保理业务委托收款及账户质押合同 收集资料 应收账款事项 融资后管理 国内保理业务操作流程 融资流程 融资发放结算账户 客户账户 放款 收取手续费 其他费用保理专户 我行内部账户 收取保理本息 收取各项费用保证金账户资金成本3 5 收集资料 应收账款事项 融资后管理 国内保理业务操作流程 融资流程 融资后检查融资收回及应收账款催收应收账款反转让应收账款争议处理 收集资料 应收账款事项 融资流程 国内保理业务操作流程 融资后管理 应收账款管理融资非融资应收账款催收融资非融资 收集资料 融资后管理 融资流程 国内保理业务操作流程 应收账款事项 Page 52 目录 国内保理业务产品要素 04 国内保理业务准入条件 03 国内保理业务商业模式 07 Page 53 有 无追索权保理的区别仅限于是否承担买方信用风险 有追索权保理 保理商不承担买方信用风险 买方信用风险发生后向卖方追索 无追索权保理 保理商承担买方信用风险 保理商核定买方额度 只要受让了应收账款 不论是否提供融资 保理商在额度内承担100 买方风险 对超出额度部分不提供融资也不承担风险 买方拒绝付款 买方严重拖欠 买方生产经营困难 买方破产 国内保理业务风险点 Page 54 商业纠纷 销售折让 卖方未完全履行基础合同义务 导致买方索赔 应收账款有瑕疵 虚假 买方间接付款 卖方挪用回款 卖方其它债权人主张 截留应收账款 卖方生产经营困难 卖方破产 因卖方没有履行基础合同或保理合同的义务 责任 而导致应收账款减少或灭失情况发生 国内保理业务风险点 国内保理业务风险点 有条件抵销 第三方代付 发票前放款 无追索权暗保理 100 融资 单据缺失 买家拒绝签收 保理业务发展中普遍存在的问题 国内保理业务风险控制措施 设定融资比例应收账款融资比例80 100 设定融资比例不是为了应对买方信用风险 如果卖方并不存在自身清偿能力的担忧 融资比例为100 还是80 对我行业务风险的影响并没有本质区别 设定融资比例是为了对抗基础交易产生的商业纠纷 退货 折让 抵扣等可能对应收账款产生稀释效应的风险 使贸易纠纷等情况导致买方全部或部分拒付时 我行可以用其它应收账款未融资部分 剩余的20 所产生的回款来偿还融资 从而使我行脱离单纯依赖卖方自身清偿能力的不利局面 国内保理业务风险控制措施 有追索权卖方保理业务卖方要求 对卖方要求较高 卖方生产经营年限较长 生产经营稳定 产品物理 化学性质要达到一定的标准 买方要求 对买方要求适当放宽 为大型企业或在当地有一定知名度的企业 总行以买方准入条件或准入名单进行约束 操作要求 调查重点为买卖双方生产经营稳定 买卖双方合作稳定 本笔交易成立 调查凭证为与应收账款有关的重要单据 包括 应收账款总账和明细账 发票 发货单 运货单 验收单 买方入库回执 放款条件为要求买方收到货物并确认质量 且卖方开具增值税发票后方可放款 法律保障 要求卖方 买方签署 应收账款债权转让三方确认书 或 应收账款债权转让通知书 确认债权无瑕疵 采取必要的担保措施 如抵押 质押 保险等 国内保理业务风险控制措施 有追索权买方保理业务卖方要求 对卖方调查要求不高 卖方为买方推荐客户 双方合作稳定 买方要求 买方必须为核心企业 经过我行评