管理报表体系.ppt

北京英方塑胶制品有限公司管理报表体系 I 管理报表清单及部门职责 II 报表结构 III 样表设计及编表说明 天马行空官方博客 2 I 管理报表清单及部门职责 天马行空官方博客 3 I 管理报表清单及部门职责 4 II 报表结构 注 红色表格中数据可从常规的财务报表中获取 5 II 报表结构 生产与销售 6 III 样表设计及编表说明 公司盈亏平衡分析 说明 1 固定销售费用 扣除导购员提成 业务员提成和促销费后的销售费用2 公司管理费用全部作为固定费用3 生产部门固定费用 扣除直接材料和直接人工后的生产费用4 边际贡献率 从 贡献毛益分析表 中取得 7 III 样表设计及编表说明 贡献毛益式损益分析 8 III 样表设计及编表说明 产品成本核算汇总表 说明 1 单位直接材料消耗 批次投入原材料 计划完工产品数量2 单位直接人工从标准人工计算表中获取3 直接成本等于单位直接人工加上单位直接材料再乘以完工数量4 制造费用从制造费用分摊表中获取 9 III 样表设计及编表说明 标准人工成本计算表 说明 1 每种产品的标准人工耗费等于该产品涉及的各道工序标准工资的合计2 本表计算结果作为每种产品计算直接人工成本的标准3 本表一经编制 除非工序的划分方式或者工资标准改变 否则不应变更 10 III 样表设计及编表说明 制造费用分配表 说明 1 每种产品耗用的总人工等于完工数量乘以该产品的标准人工2 耗用人工比例等于每种产品当月耗用的总人工占当月各种产品耗用人工总计数的比例3 每种产品应分摊的制造费用等于当月制造费用总额与耗用人工比例的乘积 11 III 样表设计及编表说明 销售预测 月度 季度 年度 说明 1 预测数可以按照预计的市场占有率计算获得 也可以按照公司以前的销售业绩和销售趋势估算2 建议对短期内的销售预测按照单品进行 长期销售预测则可以按大类和主要产品进行 12 III 样表设计及编表说明 生产计划 月度 季度 年度 审批表 说明 1 此表由采购部根据经批准后的销售计划编制2 计划生产数量等于计划销售数量加上期末库存的下限再扣除期初数量 13 III 样表设计及编表说明 采购计划 月度 季度 年度 审批表 说明 1 此表由采购部根据经批准后的生产计划编制2 从生产计划中获得本期计划产量后 由计划员负责计算本期的需消耗原材料数量 2 计划采购数量等于计划消耗数量加上期末库存的下限再扣除期初数量 14 III 样表设计及编表说明 单位产品成本考核表 说明 1 产品成本按照批别分材料成本和制造费用进行比较2 如果发现差异较大 或者成本较不稳定 应注意查找原因 15 III 样表设计及编表说明 生产状况反馈表 说明 表中的纵向代表不同的生产批次 横向表明每一尚未完全完工的生产批次的计划产量 已投入物料 预计完工时间 物料使用率 废品率等情况 有助于及时了解生产进程和物料使用状况 16 III 样表设计及编表说明 现金收支月度分析表 说明 1 专柜销售现金净流入和销售费用现金支出 一 从 专柜销售现金收支统计 中获得2 销售费用现金支出 二 从 成本及管理费用现金支出统计表 中获得3 生产环节现金净流出和管理费用现金支出从 成本及管理费用现金支出统计表 中获得 17 III 样表设计及编表说明 原材料 产成品库龄分析表 说明 1 此表由采购部库房部保管员编制2 对于库龄长的原材料 产成