工程建设投资控制篇.doc

第六章工程建设投资控制篇一、投资控制管理、投资控制目标以“适时投入，快速产出，保质保期，精打细算，不超概算，争取节余”为原则，工程建设中要始终以投资效益为中心，以招投标制为主要控制手段，实施层层把关，做好事前、事中和事后控制。乙烯分指挥部投资控制的奋斗目标是：比“十一五”总指挥部下达的考核指标再降低1%，对内分解的考核指标是“十一五”总指挥部下达的预算指标。、投资控制原则投资控制总的原则是：分段控制、谁主管、谁负责，业务职能主体即是投资控制主体。1、投资财务处是乙烯改扩建项目投资控制的业务主管部门。投资财务处要在乙烯分指挥部及主管副指挥的直接领导下，负责对建设项目全过程的投资控制。2、其它项目部和相关处室，负责本部门范围内的投资控制及对相关业务进行初步审查，并向投资财务处提供真实、可靠、合理、合法的各种技术资料，投资财务处以其它部门审定各种技术资料为依据，与其它部门共同做好项目的全过程投资控制工作。、投资控制主要工作内容及措施（一）概算内投资控制的主要工作内容及措施1、项目前期阶段投资控制工作内容及措施1.1参与基础设计的审查，配合做好基础设计概算的审查工作，本着实事求是的原则，提高设计概算的准确性、时效性、可执行性。长期以来，投资控制工作普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的造价控制，而往往把控制工程造价的主要精力放在施工阶段既审核工程结算方面，算细帐。这样做尽管也有效果，但我认为要有效的控制工程造价，加强工程造价投资控制的作用，就要坚决的把控制的重点转移到建设前期阶段上来，转到工程造价全过程中去。所以要重点加强投资决策和工程设计阶段的审计，加大对投资估算和设计概算的审查力度。1.2根据“十一五”总指挥部批准的初步设计概算进行纵横交叉分解，与相关部门一起落实投资控制指标，投资控制指标一旦落实，在执行过程一定要保持指标的严肃性，未经总指批准原则上不许突破，如若突破，项目部要详细说明突破的原因，并以报告的形式要求总指重新调整概算，否则不予突破。1.3加强与设计院的沟通，大力推行限额设计和设计方案评选，要充分调动设计院在投资控制方面的积极性。在工程项目建设中采用限额设计和设计方案评选是控制投资支出、有效使用资金的有力措施。实际操作中要给设计院下达设计限额以概算下浮10%为标准，超过此限额要相应扣除设计院的设计费用。扣减方法如下：（1）累计超过原批准概算2%3%的，要扣减全部设计费的3；（2）累计超过原批准概算3%5%的，要扣减全部设计费的5；（3）累计超过原批准概算5%的，要扣减全部设计费的2%；设计费一般占总投资2%左右，但设计对工程造价的影响却达到75%左右，所以建议推行限额设计。1.4设备采购要尽量采用国产设备，凡只引进关键设备就能由国内配套使用的，就不必要成套引进尽量提高国产化率，本着经济适用的原则不要过高的提高采购标准，实际工作中要通过价值工程分析，采用技术与经济相结合的方法，在保证建筑产品功能不变的前提下，尽量减少不必要的功能浪费，不一定是功能越多越好，要做到技术先进，经济合理。1.5参加工程队伍招标、评标工作，对招标办法提出建议。加大公开招标的范围，减少邀请招标和议标，尽量使所有的潜在投标人都来参与投标，从而利用市场竞争降低工程投资。1.6认真审核工程预算，及时向投资管理部上报项目预算书，待批准后据此拨付备料款及工程进度款，工程预算一定要控制在批准的投资限额内并不得突破，如果突破要降低标准或重新设计。 1.7参与材料采购、设备采购等一系列招标和合同洽谈、订立工作。合同谈判前要事前成立由工程技术、财务、投资人员组成的谈判小组，建立谈判小组事前会制度。在谈判小组成员认真分析并详细计算并达成充分一致意见的基础上再与对方洽谈。招标要按设备、材料、工程施工等分类整理，实施批量招标、批量采购，尽量避免一个单项工程拆分几个单位工程招标，这样一方面可以降低投资成本，一方面也可以避免建设单位在招标方面人力、物力上的浪费。2、项目实施阶段投资控制工作内容2.1根据招投标结果确定实施阶段的费用控制分目标，并按WBS原则进行分解。 2.2 对甲方零购材料价格和乙方材料采购价格进行初审。2.3随着项目的进展对项目费用进行跟踪、对比、分析、纠偏并及时对投资控制目标进行修改和调整。2.4审核和上报工程管理部门或监理公司上报的各施工单位的已完工程量报审表，做好工程预付款、进度款拨付的基础工作。2.5按合同条款审核和上报各施工单位的工程签证和变更。加强设计变更和签证的管理，如变更不可避免，必须要有预见性，提早变更，以防止工程干完再变更，增加工程建设投资。如果由于设计方的原因发生的设计变更总数超过概算总数的5%的，要相应扣除设计方的设计费。2.6编制和上报各月、季、年度的资金使用及投资计划。加强资金、投资计划的管理提高计划的时效性、合理性、科学性、准确性，避免不必要的资金浪费。对于各项目部所报的资金计划，如果实际支付未达到计划60%的要扣罚单位一把手当月奖金的10%。2.7及时登记建设单位管理费用台帐，按“十一五”重点工程指挥部下达的费用计划、规定的费用报销标准及开支范围进行事前控制。2.8及时登记合同台帐，并严格按合同约定的条款支付欠款。2.9妥善保管各种合同及材料领用单等相关原始凭证，科学编号及存档，以便查询。3、竣工阶段投资控制工作的内容3.1 工程竣工验收后，进行工程结算的初步审查，做好工程决算工作。3.2 配合相关部门做好待摊投资及无形资产的分摊工作，办理固定资产移交手续。3.3 做好项目竣工后的投资评价及分析工作。（二）概算外投资控制的主要工作内容及措施1、概算外投资主要是指概算内没有列项但由于工程建设需要确实需要发生的费用，或者是由于时间紧、计划不周导致发生的二次搬运或二次拆迁发生的费用。2、概算外投资要有严格的审批程序，费用发生前要由分指和总指的有关部门签字确认并办理相关程序后方可实施。4、要严格控制概算外投资支出，保证概算外投资支出的合理性，对发生的概算外支出要分析原因，落实责任人。5、概算外投资经确认后按月上报总指不列入乙烯分指的考核指标。、投资控制工作流程1、目标分解流程根据“十一五”总指挥部下达的投资控制指标，按横向和纵向两条线进行分解。横向分解：按乙烯项目部、聚乙烯项目部、聚丙烯项目部、苯乙烯项目部、加氢芳烃项目部、水汽项目部、罐区项目部、公用基础项目部、特种设备处、仪电准备处、物资采购处等负责的工程投资和投资财务处负责费用控制的部门，进行横向投资分解。各项目部和处室的一把手为投资控制的第一责任人，主管的副指挥为第二责任人。纵向分解：将总投资按横向部门分为建筑费、安装费、设备费、材料费和其他费用进行纵向投资分解。、工程变更签证的管理办法.1对施工方案、工程变更和现场签证等要严格审查审批程序，即：由各项目部、监理单位、主管副指挥三级签字程序。.2对涉及工程量变化或投资变化的事项必须伴随变更预算，预算审批后方可实施，特殊情况可口头请示有关领导实施后补办手续，补办手续的时限为3天。超过5000元以上的签证、变更要由投资控制副指挥签字，超过10000元的签证要由分指部指挥签字。上述程序按工程变更、措施、签证申报表进行。、材料价格的控制流程31甲供料按供应总公司采购和分指挥部采购分别控制管理。3.1.1供应总公司采购部分，划分招标采购和不招标采购两部分。由施工单位或项目部提交采购计划，报物资采购处汇总，汇总表报主管副指挥、指挥签字并报投资财务处备案，然后报送供应总公司实施采购。不招标采购部分，分指挥部要按概算及市场行情提供参考价格供采购部门参考；招标部分，分指挥部参与招标工作。3.1.2分指挥部采购划分为招标采购和不招标采购两部分。由施工单位或项目部提交采购计划报物资采购处汇总，汇总表报主管副指挥、指挥签字并报投资财务备案，然后由物资采购处实施采购。投资财务主持材料采购的批价或招标工作。3.2乙方供料由施工单位提出报价单，报投资财务处进行价格审批后，报送投资管理部进行复审。4、工程变更、施工措施、签证的控制流程4.1、对施工方案、工程变更和现场签证等要严格审查审批程序，即：由各项目部、工程技术处、工程管理处、主管副指挥四级签字程序。4.2、对涉及工程量变化的事项必须伴随变更预算，预算审批后方可实施，特殊情况可口头请示有关领导实施后补办手续，补办手续的时限为3天。超过5000元以上的签证、变更要由投资控制副指挥签字，超过10000元的签证要由分指部指挥签字。上述程序按工程变更、措施、签证申报表（附表4）进行。5、工程物资预算编制、领料和结算程序5.1、材料预算或备料计划应按单位工程、分专业按图纸编制，不得几套图纸、设计变更、签证混编。5.2、材料预算或备料计划封面应注明单位工程名称、专业名称、图纸、设计变更单、签证单、材料代用单编号，并加盖编制人员资格印章和单位预结算专用章。5.3、材料预算或备料计划要有材料名称、材质、规格、数量、单重、总重、同类材料要有合计量。5.4、监理单位或项目部在审批材料预算量时应将已批准的备料计划中材料量扣除。5.5、经投资财务处核定施工单位多领的材料，由投资财务处以1.2倍的领料价格从合同施工费中扣除。二、招投标管理招投标管理工作由集团招标部负责，分指只负责申报项目及配合工作。三、合同管理与执行情况、 合同目标开展规范的招标，制定严谨的合同条款，开展全面系统的合同管理和跟踪，及时准确的协调和变更，实现合同任务的全面完成，争取合同履约率达100%，避免不必要的合同违约、索赔事件的发生、合同管理2.1合同管理是指对合同立项、意向洽谈、资信审查、商务谈判、合同条款拟定、审查会签、签订、履行、变更、中止、解除、纠纷处理、立卷归档等全过程的管理。2.2集团法律审计部是“十一五”工程合同的归口管理部门, 负责管理、审查、监督“十一五”工程合同的订立与履行，各单位所订立的合同必须经过法律审计部审查并盖章，对外付款必须经过法律审计部审查履行情况并开具结算通知单。各分指挥部、物资采购部等相关部门为合同经办部门，具体负责订立、履行对外承包、承揽、采购等合同。经办部门应根据合同项目需要，指定经办人。合同项目所涉及的技术、投资、财务等相关业务的管理部门，为合同审查会签部门。2.3 分指挥部合同管理职责1、 负责合同立项，指定合同经办人，进行可行性论证，资信调查；2、 组织合同的谈判； 3、 起草除重大合同以外的合同文本，并办理审查会签；4、 办理合同的签订；5、 负责合同的履行，在履行过程中涉及变更、解除合同时，负责与有关部门沟通并处理； 6、 负责合同档案的管理。2.4 合同会签：审查会签部门根据本部门职责, 负责对合同所涉及本部门业务范围的相关条款的合法性、可靠性、可行性、安全性，是否符合相关标准及法律、法规的规定等问题提出审查改进意见，并由该部门负责人签字确认。1、工程技术部负责技术条款是否满足技术要求的审查；2、投资管理部负责工程类合同的标的额是否在投资概算或预算范围内的专项审查，并负责审查或起草此类合同的结算条款；3、工程财务部负责付款方式、付款进度及税务、担保等条款的审查；4、法律审计部负责全部合同条款的审查并做好相关法律服务。3、 合同的审查与签订3.1 “十一五”工程建设所涉及的各类合同原则上应采取对外公开招标或者邀请招标的形式，特殊情况可以采用不招标形式。3.2 招标合同的审查与签订1、 招标项目合同的立项、意向洽谈、计划申报、资信审查、合同对方当事人的确定等,执行辽宁华锦集团“十一五”重点工程招标投标管理试行办法；2、各相关部门审查会签（1）经办人填写招标合同审查表，附初审过的合同草案、中标通知书、总指会议纪要等，送会签部门审查。 （2）审查会签部门应提出具体的审查意见，并由审核人及负责人签字。(3) 合同签审部门对合同的审查期限，一般不超过一个工作日。对特别重大、复杂合同的审查，一般不超过二个工作日。3、法律审计部审查：分指在办理招标合同审查时应提交以下资料：（1）经办单位及合同审查会签部门会签过的招标合同审查表；（2）经办单位初审过的合同草案及有关的合同附件；（3）中标通知书及总指挥部会议纪要；（4）其他与合同签订、履行相关的资料；上述资料经审查无误，法审部加盖合同专用章。4. 未招标合同的审查与签订1、合同立项 合同立项由经办部门提出立项依据，并按如下程序开展工作：（1）市场调查：经广泛调查确认，可承担该项目企业法人达不到三家以上，无法进行招投标的；（2）意向洽谈：由经办部门组织会签部门与对方洽谈，确定合作主要条件及价格等重要事项；(3)资信审查：经办单位会同法审部、纪检监察部调查对方当事人的资质条件、企业业绩、经营现状、商业信誉等情况，认为可以满足我方的立项需求。2、立项确认：经办部门将上述结果向总指挥部专题会议汇报，总指挥部讨论同意合同立项。3、合同谈判未招标合同应组成谈判小组进行谈判，由经办单位牵头组织，工程财务部、工程技术部、投资管理部、法律审计部等部门人员参加。谈判结束后，经办单位作谈判备忘录，参加人员签字确认。4、谈判结果确认谈判小组将谈判结果向总指挥部专题会议汇报，总指挥部批准后以会议纪要的形式确认谈判结果。 5、审查会签（1）经办人填写未招标合同审查表，附合同草案，连同合同立项依据、对方当事人的资信状况证明材料、谈判备忘录、总指挥部会议纪要等，送会签部门审查。 （2）审查会签部门应提出具体的审查意见，并由审核人及负责人签字。(3) 合同签审部门对合同的审查期限，一般不超过一个工作日。对特别重大、复杂合同的审查，一般不超过二个工作日。6、法律审计部审查：经办单位在办理合同审查时应提交以下资料：（1）经办单位和各职能部门会签过的未招标合同审查表；（2）经办单位初审过的合同草案及其附件；(3)总指挥部的会议纪要；（4）其他与合同签订、履行相关的资料。5. 合同的履行1. 合同经双方签字盖章后，即发生法律效力，双方应严格按合同条款约定履行。附生效条件的合同，条件成就时，双方开始履行。经办单位及经办人在合同盖章前，不得将合同的部分或全部内容实际履行，也不得将有关内部信息透露给对方。2. 凡具备下列条件的，法审部办理结算通知单：1、合同审批的手续合格；2、签订的合同书；3、使用单位出具的合同对方已履行合同内容的证明；4、“十一五”工程财务部开具的内部支票；5、其他需要的条件。集团公司结算中心凭“十一五” 工程财务部开具的集团公司内部支票及法审部办理的结算通知单对外付款。3. 合同的变更与解除：1、因我方原因，合同需要变更或解除时，合同经办部门应与法律审计部等部门沟通情况后，以书面形式通知对方，说明变更或解除合同的原因和答复的期限，并以书面形式履行合同变更的相关手续。2、合同经办部门收到合同对方要求变更、解除合同的文书、传真、信函、数据电文等书面通知，应及时与法律审计部或相关职能部门沟通情况，召开专门会议，确定具体方案，在法定或约定的期限内书面答复对方。如果必须变更或解除，以书面形式履行合同变更的相关手续。3、对因不可抗力或国家宏观政策调整而使合同不能履行或延期履行的，应及时书面通知对方并及时取得上述情况的证明材料，主动与有关各方协商处理。4、 有担保人的合同变更，应征得原担保单位的同意并在变更协议上加盖担保单位公章。合同变更或解除后，按变更后的合同履行，部分变更的合同，没有变更的合同条款仍然有效。6、合同执行情况 截止到本月底共签订合同788份，其中施工类合同75份，金额为70181.299万元，累计支付58446.041万元，未付金额为10029.735万元；设备类合同713份，金额为189461.4201万元，累计支付145358.1388万元，未付金额为42749.03万元。四、资金费用控制管理、资金计划管理资金使用计划适用于乙烯改扩建工程项目的全过程，无论何种承包模式，施工单位、各项目部及相关处室都应按规定编制年、季、月资金使用计划表。.1各单位应在每年末25日、每季末最后月的23日、每月末的15日将年、季、月资金使用计划表及附件上报工程管理部门及主管领导，然后再报监理公司。.2工程管理部门、主管领导及监理公司应在2个工作日内，将审核后的年、季、月资金使用计划表上报投资财务处；.3投资财务处在3个工作日内审核和汇总后，报主管副指挥、指挥审批，根据审批意见，在1个工作日内修改完毕。其中：月计划的最终结果21日报主管投资副指挥，22日按总指挥部的规定，上午9点参加总指挥部的月资金计划会。2、工程款支付管理工程款的支付，适用于乙烯扩建工程项目的全过程，无论何种承包模式施工单位工程款的支付都应按以下规定执行。2.1工程预付款的支付2.1.1工程预付款支付原则1、在未开工之前，不得支付工程款。2、按监理单位、分指挥部及现场管理指挥部项目管理相关部门确认的工程工作量完成情况单、施工合同、财务预算请款及资金使用计划等拨付工程预付款。2.1.2支付工程预付款应提供的凭据1、招标文件2、已签订的施工合同3、施工单位开工报告4、施工图预算5、单项工程概（预）算表及概（预）算审查表6、合同签订部门经办人的借据7、施工单位开具的收据或建筑工程发票8、按规定程序审批的资金支付审批表2.1.3工程预付款支付的程序各承包合同生效后，乙方应在合同规定的工作日内，将工程预付款申报表及相关有效文件上报监理公司及工程管理部门。1监理公司及工程管理部门应在2个工作日内，依据相关合同的支付条款，审核其支付要求，然后将审核后的工程预付款申报表及相关有效文件报送投资财务处。2投资财务处要对各承包单位的工程预付款申报表及相关的有效文件进行认真审核，审核确认后，由核算员填写付款凭证，报分指主管副指挥、指挥、总指财务部长、副指挥、常务副指挥审批，审批后登记合同台帐，最后，通知各承包单位到财务部取款。2.2工程进度款的支付2.2.1工程进度款支付原则按监理单位、分指挥部及现场管理指挥部项目管理相关部门确认的已完工工程量报审表、施工合同、财务预算请款及资金使用计划等拨付工程进度款。2.2.2支付工程进度款应提供的凭据1、招标文件2、已签订的施工合同3、施工单位开工报告4、施工质量验收技术资料通知书5、月度工程进度款支付报审表6、已完工工程量报审表7、工程预（结）算审查结果通知单8、单项工程概（预）算表及概（预）算审查表9、工程材料平衡表、材料汇总表10、施工单位开具的收据或建筑工程发票11、按规定程序审批的资金支付审批表2.2.3工程进度款支付的程序1、各承包单位应在每月15日将质量达到合同标准（已签署完施工质量验收技术资料通知书）的已完工工程量报审表、月已完工程量预算及（）月度工程进度款支付报审表上报监理公司或工程管理部门。2.2.2监理公司、相关项目部、工程管理处应在 3个工作日内进行现场计量，依据相关合同的有关进度款支付条款审核其支付要求，并将审核后的已完工工程量报审表和（）月度工程进度款支付报审表报投资财务处。2.2.3投资财务处在 3个工作日内审核各承包单位的工程进度款支付申报表审核确认后，并出具工程预（结）算审查结果通知单报分指主管副指挥、指挥批准后，按总指财务的有关规定向总指有关部门审批，审批确认后，分指财务登记台帐，并通知各承包单位。3.3质量保证金的支付3.3.1合同质量保修期满，如不发生质量问题，各承包单位可提出质量保证金的支付要求，但要将质量验收报告、（）月度工程进度款支付报审表及收款收据或发货票等原始凭证报送投资财务处。3.3.2投资财务处在2个工作日内，审核各承包单位的质量验收报告、（）月度工程进度款支付报审表及收款收据，报主管副指挥、指挥、总指财务部长、副指挥、常务副指挥批准后，登记台帐并通知各承包单位到财务部取款。4、工程结算款支付流程4.1工程结算款支付原则工程竣工后，应及时开展对项目的各项资产及资料的清查工作，依据设计与合同要求进行验收，对施工单位提交的竣工结算书进行审核，以审定金额作为工程结算的依据。4.2支付工程结算款应提供的凭据1、招标文件2、已签订的施工合同3、施工单位开工报告4、施工质量验收技术资料通知书5、月度工程进度款支付报审表6、已完工工程量报审表7、工程预（结）算审查结果通知单8、单项工程概（预）算表及概（预）算审查表9、工程材料平衡表、材料汇总表10、完工报告11、施工单位开具的收据或建筑工程发票12、按规定程序审批的资金支付审批表4.3工程结算的程序1、分指依据施工单位提供的凭据，审核施工单位的结算书。2、将分指审核完的结算书报总指投资管理部终审并报集团法审部审计。5、建设单位管理费用的控制5.1、费用控制原则5.1.1、费用指标。根据对上年全年已发生可控管理费用的分析及对下年项目全面实施期间的费用预测，制定乙烯分指建设单位管理费用指标。5.1.2、相关责任单位。费用指标下达到相关责任单位，各责任单位为费用控制的第一责任人。5.1.3、相关