会计电算化报告用友.doc

第1部分 课程上机测验要求一、企业基本资料（本大题共5小题，总计40分）1帐套基本资料(1)账套信息帐套号：133账套名称：南方有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2012年5月；会计期间：默认。(2)单位信息单位名称：南方有限责任公司；单位简称：南方公司；单位地址：成都市金牛区信息路999号；法人代表：刘备；邮政编码：888888；联系电话及传真：02812345678；税号：110108200811018。(3)核算类型该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007新会计制度；帐套主管：鲜 江选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类编码方案如下：科目编码级次422；客户、部门、存货编码级次22；供应商分类编码级次2；收发类别编码级次12；结算方式编码级次12；其余按系统默认。(6)数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数以及换算率的小数位均定为2。(7)系统启用启用总账、薪资、固定资产、销售、采购、库存、存货、应收、应付系统；启用时间为2012-05-01。2.人员及分工职工代码姓名部门性别年龄人员类别基本工资财务分工帐套号01鲜江财务部男42管理人员4000帐套主管帐套号02张甲财务部女38管理人员3200帐套主管帐套号03张乙财务部女31管理人员3100出纳帐套号04张丙人事部男37管理人员2700薪资帐套号05张丁销售部男35经营人员2000销售、库存、存货帐套号06张三财务部男35管理人员2900总账、应收、应付帐套号07李四资产部女24管理人员2000固定资产帐套号08王五生产部男52工人2300库存帐套号09赵六生产部女27工人2000帐套号10孙七采购部男30经营人员2200采购、库存、存货帐套号88刘备总经办男36管理人员8000注：所有人员均为业务员3基础档案1)部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性01销售部销售管理05资产部资产管理02财务部财务管理06生产部生产制造03采购部采购管理07总经理办公室综合管理04人事部人事管理2)客户分类该公司客户分类为：01-工业；02-商业3)客户档案编号名称简称所属分类码001环宇工厂环宇01002帝豪商场帝豪024)应商分类该公司供应商分类为：01配件供应商；02原料供应商5)供应商档案编号名称简称所属分类码001红星配件厂红星厂01002金牛原料厂金牛厂026)存货分类01材料；02产成品；03应税劳务；04其他7)存货档案存货编号存货名称所属分类计量单位增值税率存货属性参考成本参考售价001手机02部17销售、外购10001600002计算机02台17销售、外购50006500003液晶屏01个17外购12008)科目设置(1)增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型科目编码科目名称辅助账类型122101应收部门款部门核算660203工资部门核算660201办公费部门核算660204坏账660202差旅费部门核算660205折旧费部门核算(2)修改会计科目现金记日记账；银行存款记银行帐及日记账；应收账款、预收账款为客户往来；应付账款、预付账款为供应商往来。(3)指定科目现金总账科目1001；银行总账科目10029)凭证类别记账凭证，无限制。10)结算方式及对应科目1-现金，1001；2-支票，100211)仓库档案1-中心仓库，先进先出；2-郊区仓库，先进先出。12)收发类别1-采购入库，收；2-其它入库，收；3-销售出库，发；4-其它出库，发。13)采购及销售类型1-普通采购；采购入库；1-普通销售，销售出库4期初余额1)仓库期初余额仓库名称存货名称计量单位数量单价/元中心仓库手机部6001000中心仓库计算机台4005000中心仓库液晶屏个2001200郊区仓库计算机台20050002)科目余额期初银行存款-借，4000000；库存商品-借，3840000；固定资产-借，5000000；累计折旧-贷，722000；实收资本-贷，12118000。3)固定资产期初余额卡片编号00001000020000300004资产类别房屋及建筑物交通工具办公设备电子设备资产名称办公楼奥迪轿车激光复印机服务器计量单位幢辆台台数量1111规格型号BKSW1FYJ01FWQ01使用部门资产部资产部财务部财务部增加方式直接购入直接购入直接购入直接购入存放地点资产部资产部财务部财务部使用状况使用中使用中使用中使用中使用年限/年5010105开始使用日期2002.04.282011.04.152010.04.252012.04.10已提折旧期/月12012240工作总量/万公里30已工作量/万公里6原值/元3,000,000400,000400,0001,200,000净残值/元150,00020,00020,00060,000累计折旧/元570,00076,00076,0000折旧方法平均年限法(一)工作量法平均年限法(一)双倍余额递减法5部分子系统参数设置要求1)总账参数设置客户往来在应收系统核算；供应商往来在应付系统核算；制单不序时；可以使用其他系统受控科目。2)存货系统参数设置(1)存货科目设置中心仓库与郊区仓库均设置为：产成品-库存商品；材料-原材料(2)对方科目设置采购入库-材料采购；销售出库-主营业务成本。3)应收款系统参数设置(1)坏账处理方式：应收余额百分比法。(2)初始设置基本科目设置：应收科目-应收账款；预收科目-预收账款；销售收入科目-主营业务收入；应交增值税科目-应交税费；销售退回科目-主营业务收入。坏账准备设置：提取比例10%；坏账准备科目-坏账准备；对方科目-管理费用/坏账。账龄区间设置：60天，120天，360天及360天以上。4)应付款系统参数设置初始设置：应付科目-应付账款；预付科目-预付账款；采购科目-材料采购；采购税金科目-应交税费。5)固定资产系统参数设置固定资产类别：机械设备、房屋及建筑物、办公设备、电子设备、交通工具。折旧方法：电子设备为双倍余额递减法；机械设备、房屋及建筑物、办公设备等为平均年限法(一)；交通工具为工作量法；折旧汇总分配周期为1个月；当计提折旧最后一个月时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为2112，按“类别编号+部门编号+序号”方式自动编码，序号长度为2。与账务系统对账：固定资产-固定资产；累计折旧-累计折旧。部门折旧科目均为“管理费用/折旧费”6)工资系统参数设置工资账套为单个工资类别，人民币核算，从工作中代扣个人所得税（税基3500元），扣零至元；3种职务类别：管理人员、经营人员、工人；对人员进行性别、年龄等附加信息设置。工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、缺勤扣款、缺勤天数、住房公积金、养老保险、扣款合计、应发合计、实发合计等。缺勤天数：2012年5月-孙七：3天、张三：2天，每缺勤一天扣款15元。养老保险=(基本工资+岗位工资)*0.1住房公积金=(基本工资+岗位工资)*0.12岗位工资标准：管理人员-1800；经营人员-2500；工人-1000奖金标准：管理人员-1600；经营人员-3000；工人-1200二、企业日常业务（总40分）企业当月发生以下业务，请按照会计核算要求做出适当的处理。13日，与客户环宇工厂订立销售订单，销售计算机10台，不含税单价6500元，5日开出发货单，从中心仓库发货；10日开具普通发票。25日，销售给帝豪商场20部手机，不含税单价1600元，直接开具普通发票，从中心仓库发货。3. 9日，销售给环宇工厂2部手机，不含税单价1600元，从中心仓库发货，现金结算并开具普通发票。4. 10日，收到股东投资200000元 借：银行存款 200000 贷：实收资本 200000511日，从红星配件厂购入液晶屏150个，存入中心仓库。6. 12日，因仓库维修，仓库管理员将中心仓库的100部手机转移至郊区仓库保管。7. 15日，环宇工厂购买的手机要求退货，开具红字发票并现结。8. 16日，从银行提取现金5000元。 借：现金 5000 贷：银行存款 5000920日，收到红星配件厂开具的普通发票，票号1001，单价1200元，总价180000元，进行采购结算。10. 26日，收到环宇工厂银行支票5000元，作为预收款。11. 27日，收到环宇工厂现金75000元，并使用预收款1050元一起用于结算款项。12. 28日，本月新购入一台机床用于生产，型号为JCX001号，买价3万元，预计使用10年，开出转账支票并支付设备款。13. 29日，开出支票80000元用于支付红星配件厂的货款。14. 30日，计提固定资产折旧，并进行折旧分配。15. 30日，计算本月工资，并进行工资分摊。三、期末处理（总10分）1定义期间损益凭证：定义所有损益类科目全部转至本年利润科目2生成期间损益结转凭证并记账。3各系统结账。四、编制报表（总10分）1利用报表模板编制资产负债表。2利用报表模板编制损益表。第2部分 上机操作记录一、建立会计核算体系首先是启动系统管理，从开始进入程序然后进入用友ERP-U872的系统服务，选择系统管理，点击注册出现登录框以后以admin身份登录。1.设置操作员及权限 从权限进入用户再进入“用户管理”，点击增加，出现增加用户对话框，然后按照实验资料上的信息依次输入即可。A.操作员的增加及修改为了保证系统及数据的安全与保密，系统提供操作员设置功能。只有系统管理员才有权利设置操作员。因此，定义系统操作员时，必须以系统管理员的身份注册进入“系统管理”，然后单击“权限”下的“操作员”，进入操作员管理界面，在该界面中，可以完成增加操作员、修改操作员和删除操作员的操作。B.设置操作员权限财务分工在财务软件中主要体现在两个功能上：系统管理中的操作员权限设置和总账模块中的明细权限设置。操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行授权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置。明细权限设置功能是用于对总账模块中各操作员的凭证审核、科目制单及明细账查询打印权限进行设定。2.建立账套建立账套，即采用财务软件为本企业建立一套账簿文件。首次使用总账系统时,应根据企业的具体情况进行账套参数设置。主要包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等基础参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。（1）设置账套信息设置账套信息包括录入账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。（2）输入单位信息输入单位信息包括输入单位名称、单位简称、单位地址及法人代表等相关信息。（3）确定核算类型确定核算类型包括本币代码、本币名称、本币类型、行业性质及账套主管。（4）确定分类信息如果用户的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。（5）确定编码方案确定编码方案是指设置编码的级次和各级的长度。（6）确定数据精度数据精度是指定义数据的小数位数。由于各单位对数量、单价的核算精度要求不一致，为了适应不同的需求，系统提供了自定义数据精度的功能。在系统管理部分需要设置的数据精度主要有：“存货数量小数位”、“存货单价小数位”、“开票单价小数位”、“件数小数位”和“换算率小数位”。二、设置会计核算基础信息1.系统启用 首先登录“企业应用平台”打开登录对话框，以主管身份登录。然后今日基础设置，选择基本信息，点击系统启用然后选择启用总账。2.设置会计科目首先以帐套主管身份登录总账系统，在基础设置的基础档案中选中财务完成会计科目设置。3.指定科目在项目目录中制定核算科目。4.设置凭证类别同样是在基础档案中选中财务完成凭证类别设置。5.设置结算方式这是在基础档案中选择收付结算完成结算方式的设置。6.数据权限设置数据权限设置是在总账下的设置目录中选中数据权限分配后再进行分配的，前提是要在开始建立系统时完成了操作员的相关设置。（1）设置部门档案 部门档案是在基础设置中基本档案下的机构人员子目录中选中部门档案进行设置。（2）设置职员档案该部分在基础设置基本档案下选中人员档案完成设置。（3）设置项目档案该部分设置在基础设置财务目录下选中项目目录完成设置。（4）设置客户档案 客户档案在基础设置的基本档案下选择客商信息后按资料录入。（5）设置供应商档案这部分资料在基础设置下的基本档案选择供应商信息进行设置。三、各子系统基础设置及期初余额录入选项设置1.录入期初余额 该部分数据在业务工作的财务会计总账系统的设置目录下，选择期初余额，然后按照资料进行录入。2.对账及试算平衡完成对账和试算平衡工作先要以帐套主管身份进入系统，在业务工作中选中财务会计中的总账系统，点击期末再选择对账，确定好对账的对账月份后进行对账。完成对账后会显示对账结果，点击上方的试算，即可进行试算平衡。四、日常业务处理1.填制凭证填制凭证时，应以财务会计的身份进入企业应用平台。在业务工作总选择财务会计中的总账系统，进入凭证，再选择填制凭证，进入“填制凭证”窗口，点击增加，之后结合实验资料和会计专业知识完成凭证填制，完成之后要对凭证进行保存。2.审核凭证审核凭证时应该以帐套主管身份进入系统，在总账系统下的凭证目录中选中审核凭证，输入查询条件，然后出现“凭证审核”列表窗口，再点击审核即可。3.主管签字及出纳签字主管签字时应以主管身份登录企业应用平台。在总账下同下的凭证目录中选中主管签字，再输入查询条件，点击确定完成签字。在出纳签字是，以出纳身份登录企业应用平台，进入总账系统中的凭证目录，选择出纳签字，同样也需要输入查询条件，点击确定，再进行出纳签字。4.记账 记账这一部分需要以帐套主管身份进入企业运用平台来完成，选择业务工作中的财务会计总账系统，点击凭证进入记账，然后选择记账范围，点击下一步完成记账工作。5.出纳业务处理出纳有查询现金日记账，银行存款日记账和资金日报表的权利，同时还有进行支票登记的职责。会计的查询职能是用出纳身份进入企业应用平台以后，选中要查询的内容并且输入查询条件即可。出纳进行支票登记时进入支票登记簿打开“银行科目选择”对话框，选择银行科目并确认，再进入支票登记簿窗口，点击增加口按实验资料进行录入。6.对账与结账对账应以出纳身份完成，首先进入银行对账系统，在录入了起初对账数据的前提下录入银行对账单，最后进行对账。结账是以主管身份进入期末结账选项，按提示选择要结账的月份后，点击确认即可完成结账。五、薪资管理 在启用了薪资管理系统以后，首先建立帐套，设置帐套的基本信息，然后完成对员工工资类别的基础设置，在日常的工作中肯定会面临人员变动工资变动的情况，就需要进入基础档案机构人员中进行调整和进入工资变动中进行调整。工资费用分摊是在业务处理工资分摊中选择计提费用类型，核算部门，计提分配月份以及计提分配方式，点击确定后会出现应付职工薪酬一览表，选中合并科目相同辅助项相同的分录，点击制单，选择转账凭证，最后点击保存即可。六、固定资产管理在启用了固定资产系统并完成相关控制参数设置之后，首先录入固定资产的期初数据。在卡片中点击资产增加，输入相关资产数据后保存，进入填制凭证窗口，修改相关内容保存后就完成了资产增加。资产的减少也采用相同的方法。如果要进行资产评估，就选中卡片中的资产评估选项，打开资产评估窗口，点击增加出现资产评估选择对话框，选择原值累计折旧，确定后参照录入资产卡片选中对应行后双击返回，此时数据出现在资产评估窗口，按实验资料修改相关内容后进入填制凭证窗口，修改相关内容后即可保存。在进行资产折旧处理时，进入固定资产中的处理目录，选择计提本月折旧，在是否要查看清单时选择是，然后在出现折旧分配表时进入填制凭证窗口，完成相关凭证填制后保存即可。 七、应收款管理 在增加应收帐款时有三种不同的单据，分别是普通发票专用发票和其他应收单，不管采用哪种单据都是进入应收单据处理选择应收单据录入，打开单据类别选择该笔业务的单据类型后，点击增加再将业务的具体情况录入保存即可。在收款结算时，进入收款单据处理，点击增加，录入相关信息后保存审核，再进行核销，然后保存退出即可。八、采购管理 在启用了采购管理系统的前提下，普通采购先在请购中填好请购单，保存审核之后填制并审核采购订单，在采购订单窗口点击增加然后选择生单，选择请购单，过滤后选择要拷贝的请购单，点击OK确定，修改采购日期后保存审核退出即可。随后在采购到货中填制到货单，方法与请购单相似。同理填制采购入库单。然后完成并审核采购发票。完成上述工作以后，在采购管理系统中执行采购结算，选择自动结算，打开自动结算对话框以后选择结算模式：入库单和发票，过滤之后会显示结算成功点击确定退出。最后要进行凭证上的处理。九、库存管理正常的入库业务需现在库存管理入库业务中填制入库单，然后进行保存审核工作，再将产品成本进行分配，具体操作的步骤为：存货核算-业务核算-产成品成本分配，进入产成品成本分配表窗口-打开查询对话框-选择成品库，确定-选择具体的产品并输入金额-分配即可。产成品的出库也是现在库存管理出库业务中填制相应类型的出库单。入库单和出库单填制完成之后都必须进行记账和生成凭证的工作，在存货核算业务核算中选择相应的单据记账，然后在财务核算中点击生成凭证，选择相对应的业务，确定后点击合成即可。材料出库业务也是相似的做法，在库存管理出库业务中选择材料出库单，输入相应内容后保存审核退出，最后要完成同产品出库入库同样的记账声称凭证工作。出库跟踪入库业务先完成相应的设置工作，在库存管理中填制并审核采购入库单，再将入库单生成采购专用发票，在存货核算系统中对采购入库单进行记账并生成凭证。，在库存管理系统中填制材料出库单并审核。仓库调拨业务是在库存管理调拨业务中填制调拨单，然后保存审核退出。然后在库存管理系统入库业务中对调拨单生成的其他入库单进行审核，最后在存货核算中选择特殊单据记账，对调拨单进行记账即可。盘点业务是在库存管理系统中进行的，在库存管理盘点业务中进入盘点单，选择盘点的日期和要盘点的仓库，选择盘盈入库和盘亏出库的方式，点击盘库，选择是，按仓库盘点，然后输入盘点的实际情况保存审核退出。其他出库和其他入库等的操作方法基本同产成品出库入库相同，只是在选择单据时主要要选择相对应的其他出库单和其他入库单。十、存货管理存货业务的基本步骤是在库存管理系统中输入并审核采购入库单，在存货核算系统中对其进行记账和生成凭证的处理即可。销售出库业务是在销售管理系统中输入并审核销售发货单，在库存管理系统中审核销售出库单，在存货核算系统中记账和生成凭证即可。出库调整和入库调整业务过程相似，都是现在存货核算日常业务中填制出库或者入库调整单并记账，然后在存货核算系统中生成相应的凭证即可。十一、各子系统月末处理各子系统月末进行结账相关业务。十二、报表生成生成报表可以利用系统中自带的报表模板进行操作，在格式状态下进入格式，进入报表模版，再打开报表模板对话框，先选择行业再选择要生成的报表类型点击确认即可。利润表会企02表编制单位:南方责任有限公司2012 年5 月单位:元项 目行数本月数本年累计数一、营业收入197,000.0097000.00 减：营业成本68,800.0068800.00 营业税金及附加 销售费用7,500.007500.00 管理费用97,620.0097620.00 财务费用（收益以号填列）资产减值损失加：公允价值变动净收益（净损失以号填列投资收益（净损失以号填列） 其中对联营企业与合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11-76920.00-76920.00 营业外收入12 减：营业外支出13其中：非流动资产处置净损失（净收益以-号填列）14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15-76920.00-76920.00 减：所得税16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17-76920.00-76920.00五、每股收益：资产负债表会企01表编制单位:南方有限责任公司2012 年6 月1 日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产： 流动负债： 货币资金14,000,000.004,170,000.00短期借款34 交易性金融资产交易性金融负债35 应收票据3 应付票据36 应收股利4 应付账款37100,000.00 应收利息5 预收账款383,950.00 应收账款637,440.00 应付职工薪酬3965,900.00 其它应收款7应交税费40-14,110.00 预付账款8应付利息41 存货93,840,000.004,006,220.00 应付股利42 一年内到期的非流动资产10 其他应付款43 其它流动资产11一年内到期的非流动负债44其他流动负债45流动资产合计127,840,000.008,213,660.00流动负债合计46155,740.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产13 长期借款47持有至到期投资14 应付债券48投资性房地产15 长期应付款49 长期股权投资16 专项应付款50长期应收款17预计负债51 固定资产185,000,000.005,030,000.00 递延所得税负债52 减：累计折旧19722,000.00769,920.00 其他非流动负债 53 固定资产净值204,278,000.004,260,080.00非流动负债合计54 减：固定资产减值准备21负债合计55155740.00 固定资产净额224,278,000.004,260,080.00生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)： 工程物资24 实收资本（或股本）5612,118,000.0012,318,000.00 在建工程25 资本公积57 固定资产清理26减：库存股58 无形资产27 盈余公积59商誉28 未分配利润60长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计6112,118,000.0012,318,000.00 递延所得税资产30 其他非流动资产31非流动资产合计324278000.004260080.00资产总计3312118000.0012473740.00负债和所有者权益(或股东权益)总计6212,118,000.0012,473,740.00第3部分 课程总结这是我们第二次进行会计软件的实验，相较于第一次而言这次没有上次那么找不着北的无措感。但是这次实验与第一次有所不同的是，这次实验比上次多开了一些子系统，使我们更加全面、完整的熟悉甚至了解整个软件的各种功能，以及软件的日常业务流程。实验过程中，我遇到了一些以前没有遇到过的困难，比如一些子系统的期初设置问题，以及一些业务问题，甚至由于我自身的操作错误致使中途业务部分重做了三遍。但是在老师的指导和同学的帮助下都一一克服了。这也锻炼了我处理实际问题的能力。实验中也有许多不太明白或者不懂的地方，在这个时候就需要大家互相讨论和帮助。更加深了同学之间的互动和交流，加强了自身的交流能力。这也会使我们在进入社会以后能够更好地适应社会。在实验最后的时候，看着自己的劳动成果自己一手建立起来的账套所结出的UFO报表内心无比的激动和骄傲。在做完最后一步的时候甚至还发觉了自己的不舍。在电算化中我还发现了一些我们容易出错的地方：1. 期初由于开了较多的子系统，各个人员的分工也有所不同，除了帐套主管以外的人员都只能在自己所拥有的权