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第二章报关与对外贸易管制 学习目的 了解外贸管制的含义和实现途径 熟悉我国外贸管制制度的主要内容 掌握我国外贸管制措施及报关规范 本章内容 第一节概述贸易管制的特点 目的 外贸管制的基本框架 第二 三节分述框架中的各种管制制度 第四节细述各种管制制度下的具体管制措施与在报关中的相关规定 第四节和第二 三节形成递进关系 一 含义对外贸易管制是指一国政府为了国家的宏观经济利益 国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务 确定实行各种管制制度 设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称 第一节 对外贸易管制概述 二 对外贸易管制的目的及特点 目的 1 保护本国经济利益 发展本国经济 是各国经济政策的重要体现2 推行本国的外交政策 推行外交政策的有效手段3 行使国家职能 行使国家管理职能的一个重要保证 是一国对外政策的体现特点 1 对外政策的体现 2 因时间 形势而变化 3 以对进口管制为重点 三 对外贸易管制目标的实现 海关监管是实现对外贸易管制的重要手段执行贸易管制的海关管理活动离不开 单 证 货 只有在确认达到 单单相符 单货相符 单证相符 货证相符 的情况下 海关才可放行 报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件 四 我国贸易管制基本框架与法律体系 法律体系 贸易管制是一种国家管制 其所涉及的法律只限于法律 行政法规 部门规章以及相关的国际条约 不包括地方性法规 规章及各民族自治区政府的地方条例和单行条例 练习题 1 我国对外贸易管制的法律渊源包括 A 由国家最高权利机关制定并由国家主席颁布实施的规范性文件B 由国家最高行政机关制定并由国务院总理颁布实施的规范性文件C 由我国民族自治区政府制定的地方条例和单行条例D 我国加入或缔结的相关国际条约2 进出口货物的收发货人违反国家进出口管理规定 进出口属于自动进出口许可证管理的货物 向海关申报时不能提交自动许可证明的 A 海关予以警告放行B 海关凭担保放行C 海关予以罚款放行D 海关不予放行 ABD D 第二节货物 技术进出口许可管理制度 主体地位 包括禁止进出口货物和技术 限制进出口货物和技术 自由进出口的技术以及自由进出口中部分实行自动许可管理的货物 一 禁止进出口管理 实行目录管理 一 禁止进口 1 禁止进口货物管理规定 1 列入 禁止进口货物目录 的商品 共六批 第一批为保护资源和环境而制订的 如四氯化碳 濒危物种如 犀牛角 1 麝香 虎骨 第二批为旧机电产品 第三 四 五批为对环境有污染的固体废物如 城市垃圾 医疗废物 第六批为保护人的健康 维护环境安全 淘汰落后产能 履行国际公约 如长纤维青石棉 二恶英等 2 国家有关法律 法规明令禁止进口的商品 如 来自疫区或不符合我国卫生标准的动物和产品包括 动植物病源 包括菌种 毒种等 害虫及其他有害生物 动植物疫情流行的国家和地区的有关动植物及产品和其他检疫物 动物尸体 土壤等 带有违反 一个中国 原则内容的货物及其包装 以氯氟羟物质为制冷剂 发泡剂的家电产品和家用电器压缩机 滴滴涕 氯丹等 莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺 3 其他禁止进口的货物以CFC 12为制冷的汽车及以CFC 12为制冷的汽车空调压缩机 右置方向盘的汽车 旧服装 因子制剂等血液制品 氯酸钾 硝酸铵 2 禁止进口技术管理规定目前 中国禁止进口 限制进口技术目录 所列明的禁止进口的技术涉及钢铁冶金 有色金属冶金 化工 石油炼制 石油化工 消防 电工 轻工 印刷 医药 建筑材料等技术领域 二 禁止出口 1 禁止出口货物管理规定 列入 禁止出口货物目录 的商品 五批 禁止出口货物目录 第一批 为保护环境和生态资源 四氯化碳 濒危物种如 犀牛角 虎骨 有防风固沙作用的发菜和麻黄草等 禁止出口货物目录 第二批 保护森林资源 禁止出口木炭 禁止出口货物目录 第三批 保护人的健康 维护环境安全 淘汰落后产能 履行国际公约 如长纤维青石棉 二恶英等 禁止出口货物目录 第四批 硅砂 石英砂及其他天然砂 禁止出口货物目录 第五批 包括无论是否经化学处理过的森林凋落物以及泥炭 草炭 二 禁止出口 国家有关法律 法规明令禁止出口的商品 未定名的或新发现并有重要价值的野生植物原料血浆商业性出口的野生红豆杉及其部分产品劳改产品以氯氟羟物质为制冷剂 发泡剂的家电产品和家用电器压缩机滴滴涕 氯丹等 莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺2 禁止出口技术管理目前列入 中国禁止出口限制出口技术目录 禁止出口部分的技术涉及核 测绘 地质 药品生产 农业等技术领域 二 限制进出口管理 维护国家安全 社会公共利益 保护人的生命健康 履行我国缔结或参与的国际条约 协定的规定 限制进口技术进口流程 许可证与许可证件管理 许可证是指国家批准外贸经营者进出口某些货物或技术的证明文件 发放主体是商务部授权的许可证局 许可证件管理不仅包括进出口许可证 而且包括 对外贸易法 及其他法律法规规定的具有许可性质的证明 文件 如国家各相关主管部门签发的特定种类货物进出口的黄金产品出口准许证 音像制品进口批准单 进口废物批准证书等 发放主体是国家有关经济职能管理部门 有对外贸易管理机构 又有国家环保总局 农业局 药监局等相关部门 三 自由进出口 1 具体范围除国家禁止 限制进出口货物 技术外的其他货物 技术 2 管制原则自动进口许可管理 指在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度 是一种在进口前自动登记性质的许可制度 便于国家统计和监督 属于自动进口许可管理的货物在报关前应先领证 1 进出口技术合同登记管理 向对外贸易主管部门或委托的机构办理合同备案登记 外贸主管部门于3个工作日内颁发技术进出口合同登记证 思考 所有自由进口货物都要申领自动进口许可证吗 练习题 1 中华人民共和国货物进出口管理条理 根据管理的不同需要 将进出口货物分为 A 禁止进出口货物B 限制进出货物C 鼓励进出口货物D 自由进出口货物2 下列关于国家对限制进口货物管理的表述错误的是 A 国家实行限制进口管理的货物 必须依照国家有关规定取得国务院对外贸易主管部门或者由其会同国务院有关部门许可 方可进口B 实行配额或者非配额限制的进口货物 采用配额许可证管理C 关税配额内进口的货物 按照配额内税率缴纳关税D 关税配额外进口的货物 按照配额外税率缴纳关税 ABD B 第三节 其他贸易管制 一 对外贸易经营者资格管理制度1 管理原则2004年7月1日正式生效的 对外贸易法 相关规定 我国对对外贸易经营者的管理 实行备案登记制 2 进出口经营权对外签订进出口贸易合同的资格 又称对外贸易经营权 对外贸易经营备案登记办理流程 企业及个人 步骤一 经营者去所在地工商局办理增项 经营范围加 进出口 注 经营者在登记前应先取得工商营业执照 步骤二 上网下载 对外贸易经营者备案登记表 下载地址 对外贸易经营备案登记办理流程 企业及个人 5 依法办理工商登记的个体工商户 独资经营者 须提交合法公证机构出具的财产公证证明 依法办理工商登记的外国 地区 企业 须提交经合法公证机构出具的资金信用证明文件 步骤五 备案登记机关自收到对外贸易经营者提交的上述材料之日起5日内办理备案登记手续 在 登记表 上盖备案登记印章 步骤六 对外贸易经营者应凭加盖备案登记印章的 登记表 在30日内到当地海关 检验检疫 外汇 税务等部门办理开展对外贸易业务所需的有关手续 逾期未办理的 登记表 自动失效 二 出入境检验检疫制度 是指国家出入境检验检疫部门依据我国有关法律和行政法规及我国所缔结或参加的确国际条约 协定 对出入境的货物 物品及其包装物 交通运输工具 运输设备和出入境人员实施检验检疫监督管理的法律依据和行政手段的总和 主管部门 国家质量监督检验检疫总局 一 出入境检验检疫职责范围1 法检商品 国家质检总局根据需要 公布 法检目录 目录所列为法检商品 即实行 目录管理 2 法检以外进出境商品 由当事人决定是否检验 检验检疫机构可以以抽查方式予以监管3 特殊及重要商品 按合同约定 出口国装运前进行预检验 监造或监装 以及保留货到后最终检验和索赔的条款 二 出入境检验检疫制度的组成 1 进出口商品检验制度 2 进出境动植物检疫制度 3 国境卫生监督制度 三 进出口商品检验 动植物检疫 国境卫生检疫的区别 三 进出口收付汇制度 对外贸易经营者在对外贸易经营活动中 应当依照国家有关规定结汇 用汇 一 出口货物收汇管理目的 防止出口单位将外汇截留境外 提高收汇率方式 直接收汇控制 采取收汇核销形式具体内容 出口收汇核销单出口收汇核销联相关电子数据 以上由收发货人或其代理人到外汇管理部门核销 二 进口货物付汇管理目的 防止逃汇行为的发生 即汇出外汇而实际上不进口商品方式 直接付汇控制 采取外汇核销形式具体程序 进口付汇核销单进口付汇证明联相关电子数据 以上由收发货人或其代理人到外汇管理部门核销 四 贸易救济措施 一 反倾销措施1 临时反倾销措施在没正式确认倾销之前 为防止国内产业继续受到损害而采取的临时性措施 1 征收临时反倾销税形式 2 要求提供保证金 保函或者其他形式的担保时间 4 9月2 最终反倾销措施终裁定倾销成立征收反倾销税 二 反补贴措施1 临时反补贴措施保证金或保函作为担保征收临时反补贴税 4个月 2 最终反补贴措施最终征收反补贴税 三 保障措施1 临时保障措施提高关税形式 不超过200天 2 最终保障措施提高关税 数量限制和关税配额等形式 410年 反倾销 反补贴和保障措施的区别 第四节我国贸易管制主要管理措施 掌握每项措施的范围及报关规范一 进出口许可证管理二 自动进口许可证管理三 两用物项和技术进出口许可证管理四 固体废物进口管理五 进口关税配额管理六 野生动植物种进出口管理七 进出口药品管理八 美术品进出口管理九 出入境检验检疫管理十 密码产品和含有密码技术的设备进口许可管理十一 其他货物进出口管理我们从主管部门 适用范围 办理程序 报关规范等四个方面来分析 一 进出口许可证管理 一 主管及发证部门主管部门 商务部发证部门 商务部授权的许可证事务局及商务部驻各地特派员办事处和各省 自治区 直辖市 计划单列市以及商务部授权的其他省会城市发证机构 二 管理范围 时效性强 下为2010年 进口许可证管理 消耗臭氧层物质和重点旧机电产品 注意发证机构 出口许可证管理 49种 三 办理程序 四 报关规范 进口许可证有效期1年 最长至次年3月31日 时间 额度有效 出口许可证有效期6个月不得擅自更改实行 一证一关 一批一证 若是非 一批一证 则最多使用12次大宗 散装货物 溢装数量为5 原油 成品油溢装上限为3 问题 免证额度 免证免税吗 7 部分出口货物实行指定口岸报关 二 自动进口许可证管理 一 主管及发证部门主管部门 商务部发证部门 商务部授权的许可证事务局及商务部驻各地特派员办事处和各省 自治区 直辖市 计划单列市以及地方机电产品进出口机构 二 管理范围 时效性强 下为2010年 自动进口许可证管理 一般商品 机电产品 包括旧机电产品 重要工业品 分三个目录免交证的情况 要熟悉 三 办理程序 四 报关规范 1 公历年有效期为6个月2 实行 一批一证 管理 非 一批一证 管理不超过6次3 同一进口合同项可申领多份4 散装货物溢装 5 以内免证5 大宗 原油 成品油 化肥 钢材 3 免证 三 两用物项和技术进出口许可证管理 一 主管及发证部门主管部门 商务部发证部门 商务部配额许可证事务局及受商务部委托的省级商务主管部门 二 管理范围 时效性强 下为2010年 列入 两用物项和技术进出口许可证管理目录 的物项和技术 进口3类 出口8类 三 办理程序 四 报关规范 1 进口实行 非一批一证 和 一证一关 2 出口实行 一批一证 和 一证一关 3 有效期一年 最长至次年3月31日4 不得改证5 进口许可证 进口商 经营单位 收货人 收货单位出口许可证 出口商 经营单位 发货人 发货单位 四 固体废物进口管理 一 主管及发证部门主管部门 环境保护部发证部门 环境保护部 二 管理范围 时效性强 下为2010年 列入国家 限制进口类可用作原料的废物目录 的废物列入国家 自动进口许可管理类可用作原料的废物目录 的废物 三 办理程序 四 报关规范 1 应提交 A 废物进口许可证B 入境货物通关单 口岸检验检疫部门签发 2 未列入上述目录的废物一律不予进口和存入保税仓库3 实行非 一批一证 管理4 不能转关 废纸除外 五 进口关税配额管理 一 主管及发证部门主管部门 商务部 发改委发证部门 商务部 发改委的授权机构 二 管理范围 时效性强 下为2010年 部分农产品 小麦 大米和稻谷 玉米 棉花 食糖 羊毛及毛条部分工业品 尿素 磷酸氢二铵 复合肥 三 办理程序 四 报关规范 1 农产品 A 一证多批B 当年有效 如需延期 不得超过下年2月底C 申请期为每年10月下旬2 工业品 六 野生动植物种进出口管理 一 主管及发证部门中华人民共和国濒危物种进出口管理办公室或其授权的办事处 二 管理范围 时效性强 下为2010年 列入 进出口野生动植物种商品目录 三 办理程序 四 报关规范 1 非公约证明提交 非公约证明 实行 一批一证 2 公约证明提交 公约证明 实行 一批一证 3 物种证明不得转让或倒卖 不得涂改 伪造一次性使用和多次使用一次使用 不得超过6个月多次使用 当年12月31日前使用 七 进出口药品管理 一 主管及发证部门国家食品药品监督管理局 二 管理范围 时效性强 下为2010年 列入 进口药品目录 的药品列入 生物制品目录 的药品列入 精神药品管制品种目录 的药品列入 麻醉药品管制品种目录 的麻醉药品列入 兴奋剂目录 的药品 三 报关规范 1 精神药品 提交精神药品进出口准许证实行 一批一证 2 麻醉药品 提交麻醉药品进出口准许证实行 一批一证 三 报关规范 3 兴奋剂 提交进出口准许证报关时应多提交一联报关单进口准许证有效期1年 出口 3个月一证一关制4 一般药品 提交进口药品通关单实行 一批一证 任何单位以任何方式进口均应申领 八 美术品进出口管理 一 主管及发证部门主管部门 文化部发证机构 美术品进出口口岸所在地省 自治区 直辖市文化行政部门 二 管理范围 时效性强 下为2010年 艺术创者以原创方式创作的具有审美意义的造型艺术作品 包括绘画 书法 雕塑 摄影等 以及艺术创作者许可签名的 数量在200件以内的复制品 批量临摹的作品 工业化批量生产的美术品 手工艺品 工艺美术产品 木雕 石雕 根雕 文物等均不纳入美术品 三 办理程序专营 四 报关规范1 提交批件及有关单据2 不得擅自更改 不得伪造 涂改 出租 出借 出售或者以其他任何形式转让3 同一批经批准的美术品复进口或出口 不再重复审批 九 出入境检验检疫管理 一 主管及发证部门口岸检验检疫机构 二 管理范围 时效性强 下为2008年 入境货物通关单 列入 法检目录 的商品 外商投资财产价值鉴定 进口可用作原料的废物 进口旧机电产品 进口货物发生短少 残损或其他质量问题需对外索赔时 其赔付的进境货物 进口捐赠的医疗器械 未列入 法检目录 但法律 法规明确由出入境检验检疫机构检验检疫的货物或特殊物品 九 出入境检验检疫管理 出境货物通关单 列入 法检目录 的商品 出口纺织品标识 对外经济技术援助物资及人道主义紧急救灾援助物资 未列入 法检目录 但法律 法规明确由出入境检验检疫机构检验检疫的出境货物 三 办理程序 四 报关规范实行 一批一证 十 密码产品和含有密码技术的设备进口许可管理货物进出口管理 一 主管及发证部门国家密码局 二 管理范围列入 密码产品和含有密码技术的设备进口管理目录 以及虽暂未列入目录但含有密码技术的进口商品 三 报关规范1 提交密码进口许可证的情形 1 加工贸易项下为复出口而进口的 2 由海关监管 暂时进口后复出口的 3 从境外进入保税区 出口加工区及其他特殊监管区和保税监管场所的 或在海关特殊监管区 保税监管场所之间进出的 2 从海关特殊监管区 保税监管场所进入境内区外的 需交验密码进口许可证 3 进口单位知道或者应当知道其进口产品含密码技术 但暂未列入目录的 也应当申领许可证 4 应交而未交证的 海关按有关规定处理 十一 其他货物进出口管理 黄金及其制品进出口管理音像制品进口管理有毒化学品管理农药进出口管理兽药进口管理 练习题 1 进口许可证 原则上实行