国内外信贷差异.docx

信贷管理的差异; 防范金融风险对贷款的行为约束和管理实践是银行业经营管理和风险控制的基本要素。我国银行业信贷管理存在不少制度缺陷，致使银行经营状况和信贷资产质量长期积重难返。一、中外银行信贷管理制度的差异(一)组织结构上的差异外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理1.外资银行在信贷组织上采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约,较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确,各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。审批流程呈横向运动特征。2.国内银行表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。审批流程呈纵向运动特征。 (二)风险防范意识和控制手段上的差异外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解外资银行采取了多种措施防范金融风险。1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析,并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。3、建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管,总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度,分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。4、通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。5、通过不定期的风险测试,提前做好突发事件的应对工作。在某外资银行，风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生,测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果,一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类，有关客户的信用等级也会相应下调。6、设立独立机构评估风险与绩效。与外资银行相比,国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。 (四)财务管理制度上的差异外资银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备的自主性 天下金融网 对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素。外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时,在资产方设立对冲项目呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失，使其按照实际价值得到反映，在负债方相应核减资本金。外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自主权，不受财务、税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以便在实际风险损失发生时有能力自担风险。国内银行对贷款的会计处理主要按照1993 年财政部颁布的金融保险企业财务制度的有关规定执行，已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值。另外，在不良贷款处理策略上，外资银行重视转化，国内银行重视清收。这也是中外银行信贷管理制度的重要差异之一。国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。 二、外资银行信贷管理对我们的启示( 一) 借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则,各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上,加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。 天下金融网 (四)改革财务管理制度,建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。近年来商业银行市场化改革力度不断加大，但财务管理制度改革严重滞后。目前商业银行的贷款收益是按照权责发生制确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚至仍不能确认。其结果必然是高估利润，累积风险。因此，尽快改革我国银行业呆账准备金制度已刻不容缓。首先，可适当提高普通呆账准备金水平。可以规定按银行年末贷款总余额1-3的范围实行差额提取,在浮动范围内，由各银行根据经济发展、贷款总量、构成、构成以及预计损失情况等，自主决定提多提少。其次，在提取普通准备金的基础上。分类提取专项呆账准备金。人民银行应要求各银行在统一的分类指导原则下,按照五级分类结果，对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金。在尚未获取经验数据的初期，可参照国际标准，对次级、可疑和损失类贷款分别计提25、50和100的呆账准备。第三，放宽呆账核销条件，简化呆账核销程序,逐步建立呆账准备自主使用机制。建议中国人民银行与财政部协商制定“银行业贷款呆账核销办法”，将呆账认定核销权力还给银行，同时对已核销呆账的管理作出严格规定，对股份制银行贷款核销则可由其信贷部门或风险管理部门提出，内审部门审核认定，董事会批准即可。2010年我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率保持“双降”。截止到2010年末，中国境内商业银行（包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）不良贷款余额4293亿元，不良贷款率为1.14%。大多数银行不良资产比率在13%-14%，如果不在利率市场化之前完成自己的资产优化、结构调整、实现竞争能力和创新能力的发展，那么在利率市场化压缩了商业银行的盈利空间后，商业银行形成有效竞争力将极为困难。贷款无法按期收回不良资产不能及时消化银行资产负债结构的恶化市场主体不愿再向银行出借款项银行没有足够流动资金无法支付存款存款人挤兑倒闭2006年2007年2008年2009年2010年余额占比余额占比余额占比余额占比余额占比不良资产12549.27.0912684.26.175602.52.424973.31.5842931.14国有10534.99.2211149.58.054208.22.813627.31.830811.31股份制1168.12.81860.42.15657.11.35637.20.95565.10.7城商行654.74.78511.53.04484.82.33376.91.3325.60.91农商行153.65.0130.63.97191.53.94270.12.76272.71.95外资行37.90.7832.20.4661.02.8361.80.8548.60.532006年度-2010年度商业银行不良资产占比情况（单位：亿元，%）一、 不良贷款比例高，数额大，具有普遍性。四大国有商业银行历史包袱重，不良资产一直处高位，政策性银行的贷款期限较长，一部分投向经济效益较低的项目，潜在风险大。城市商业银行和城乡信用社资产质量下降，贷款损失大，一些非银行金融机构为扩大市场份额违规从事银行信贷业务，贷款风险很高。二、 不良贷款划分标准不统一，数据存在不确定性，很多事滚动贷款，发新贷款才能收回旧贷款，隐性不良贷款多。三、 不良贷款“空心化”日趋严重，很大一部分是呆账贷款，由于借款企业停产或基建项目停建，实际已难回收。四、 国有信贷显现集中化趋势，1.大企业2.上市公司3、垄断行业。地方政府，部门，企业从本地区，本部门和单位利益出发，逃废债务，给银行贷款造成重大损失。许多企业财务的透明度低，企业信用等级也没有真正建立起来。重点都在争夺优质大企业客户。1、利润高的去也还款能力强，从而忽略了企业现金流量的分析实际上，企业的还款资金来源于经营，投资和筹资过程中产生的现金流，与经营利润无必然联系。2.重贷前审查，轻贷后管理，银行很被动国外大银行的贷款损失准备金对其不良贷款的覆盖率通常在50%以上，高者可达80%左右。2002年末，我国建设银行的实有准备金对不良贷款覆盖率为17%，中国银行为22%，工商银行只有3%，杯水车薪。中小企业信贷投放增速高于全部贷款增速，增量高于去年。一方面国家政策上要求扶持中小企业。另一方面处于银行战略转型需要由于中小企业存在抗风险能力低、存活时间短、信用级别低、贷款数额小等特质，使得对其融资成为困扰银行的重大难题。有机构预计，年全年新增贷款规模或为万亿元。央行公布的数据显示，月份，人民币存款增加万亿元，同比多增亿元。有消息爆出，仅四大银行在月新增存款万亿。而大多数银行存款在三季度环比出现下降，南京银行存款下降最多，负增长，而华夏、中行、宁波、中信、民生等银行也榜上有名。实体经济利润没有出现大增，居民股市投资缩水，外资也有流出迹象，因此银行存款增长难度不小。”上述银行业内人士称，的存贷比监管红线摆在眼前，因此商业银行也会谨慎放款。“我们去年累计发放小微企业贷款亿元，今年我们打算在这一块新增亿元到亿元。”深圳农村商业银行相关负责人昨日表示。民生银行相关负责人透露，年，该行将全年授信额度的用于支持民营、小微企业的融资需求。深圳一银行业内人士称，经过一些银行的实践，原来小微企业的不良率并没有此前担忧的那么高，其利润不低。目前监管机构引导商业银行支持小微企业，并给与了相关优惠。预计，今年不少银行将加大小微企业的信贷拓展。明年工信部将推动落实已出台的各项扶持中小企业财税、金融政策，并推动出台进一步扶持中小企业健康发展的政策意见，组织实施企业减负专项行动，推动银行业金融机构加大对小微企业的信贷支持，完善中小企业信用担保体系，推进有条件的地方设立完善中小企业信用再担保机构。继续拓展中小企业融资渠道，鼓励和支持融资服务平台建设。信贷风险测评系统 控制系统 预警系统 化解系统银行信贷资金仍是中小企业融资首要渠道。调查数据表明，以银行信贷资金作为首要融资渠道的中小企业占比达到21.9%，其次为自有资金，占比为6.4%。在被调查的294家有贷款的企业中，28家企业在一家银行有贷款，109家企业在两家银行有贷款，157家企业在三家或三家以上银行有贷款，由此可以看出，银行信贷资金仍然是中小企业融资渠道的首要选择。中小企业生产经营特点与银行贷款期限之间的矛盾。中小企业处于初创期和成长期的居多，经营中不确定因素较多，经营可持续性风险较大，市场应对能力和自筹资金能力薄弱，贷款需求期限较往年有所延长。商业银行资本充足率管理办法规定，到2007年1月1日，各商业银行资本充足率不得低于8%，核心充足率不足4%。利率市场化，竞争加剧。国内银行资本充足率相比国外银行低至少30%银行战略转型招商银行“三步两转”战略转型”。“三步”即业务网络化、资本市场化、管理国际化；“两转”是指两次转型，第一次转型是优化结构，第二次转型是提升效率。对招行来说，增加中小企业贷款也有利于提高银行的定价能力，实现增加利润、节约资本，扩大银行的内生资本的目标，这些正是招行二次转型的核心。 “小贷通”小企业融资专家、“助力贷”等都成为招行的特色品牌，2010年，招行推出“创新型成长企业培育计划”“千鹰展翼计划”，支持创新型成长企业发展，为其提供全方位、综合化的金融服务。 招行小企业信贷中心成立不到两年，已经成功为1500户小企业发放贷款，累积金额超过100亿元。渣打银行战略目标：中国中小企业贸易融资服务第一品牌国外中小企业信贷扶持政策及启示2012年01月09日18:25中关村SME Support Policies and Foreign Credit Inspiration中小企业融资问题是关系到中小企业生存与发展“瓶颈”，发达国家为有效解决这一难题，采取多种适合中小企业融资特点的融资方式。SME financing is related to survival and development of SMEs bottleneck. Developed countries have effectively addressed this problem, took a variety of features for the financing of SME financing。文 夏志琼 / 沈国金(辽宁)在国外，中小企业融资难与我国一样具有许多共同的原因，然而从比较的角度看，美国和欧洲之间还是有一定的区别的：美国人崇尚独立自主的自由主义精神，再加上金融管理相对较严，因此中小企业融资难主要表现在金融机构的偏好上。而欧洲人更强调彼此间的合作精神，因此中小企业的外部融资倾向较大，融资难主要表现在企业自身风险大和管理不善等等原因上。政府的资金支持是中小企业资金来源的一个重要组成部分。各国对中小企业资金援助的方式主要包括：税收优惠、财政补贴、贷款援助、风险投资和开辟直接融资渠道等。其中贷款扶持政策起到良好的作用。国外中小企业的信贷扶持政策世界上大多数国家都通过设立专业金融机构对中小企业提供信贷支持。如法国设立了中小企业发展银行，加拿大设立了联邦企业发展银行，韩国设立了中小企业银行，德国的储蓄银行和国民银行等，为本国或本地区中小企业的发展提供了强有力的信贷支持。美国政府为了扶持中小企业的发展，设立了小企业管理局，作为联邦政府的永久性机构，主要任务是帮助中小企业解决资金不足问题，并直接向中小企业提供资金支持。美国对中小企业的贷款援助以贷款担保形式为主，美国中小企业局(SBA)的主要任务就是以担保方式诱使银行向中小企业提供贷款。具体做法有：一是一般担保贷款。SBA对75万美元以下的贷款提供总贷款额75%的担保；对10万美元的贷款提供80%的担保，贷款偿还期最长可达25年。二是少数民族和妇女所办中小企业的贷款担保。SBA对它们可提供25万美元以下的90%额度比重的担保。三是少量的“快速车道”贷款担保。对中小企业急需的少数“快速”贷款提供50%额度比重的担保。四是出口及国际贸易企业的贷款担保。做法与一般担保基本相同。法国政府十分重视中小企业发展，专门成立了独立于一般商业银行的金融机构，解决中小企业融资难问题，比如法国中小企业发展银行，该行创建于 1997 年，注册资本 3.2 亿欧元，是国家控股的投资银行，在全国各地设有 37 个分支机构，形成了一个覆盖全国的专门为中小企业融资服务的网络体系，主要业务是为中小企业提供信贷服务与担保业务。日本对中小企业的贷款援助以政府设立的专门的金融机构为主。目前，这样的金融机构有“中小企业金融公库”、“国民金融公库”、“商工组合中央金库”、“环境卫生金融公库”、“冲绳振兴开发金融公库”等。它们向中小企业提供低于市场2-3个百分点的较长期的优惠贷款。此外，日本政府还设立“信用保证协会”和“中小企业信用公库”以向中小企业从民间银行所借信贷提供担保。日本政府针对中小企业的融资政策主要包括：为在一般金融机构难以得到贷款的中小企业提供长期低息贷款；为新设立企业、经营困难的企业、金融机构不愿放贷的企业以及20人以下的小规模企业提供无抵押、无担保的小额贷款。加拿大中小企业信用担保体系由全国性中小企业贷款担保体系、区域性中小企业贷款担保体系、出口信用保险体系三部分组成。全国性中小企业贷款担保体系旨在帮助中小企业以较低的成本获得银行贷款，保证银行在不能收回贷款时得到适当补偿。该体系的服务对象是营业额在500万加元以下的盈利性中小企业的固定资产贷款。2001年1月，经联邦议会通过，租赁和非盈利项目亦可申请政策性担保。担保贷款每笔不超过25万加元，担保期限为10年。加联邦政府还设立了4个区域经济发展部，实施了包括特定行业中小企业贷款担保计划、微型企业贷款担保计划和社区创办小企业贷款担保计划在内的中小企业区域性贷款担保体系。加拿大中小企业间接融资的来源和渠道主要包括开发银行、出口发展公司等政策性银行，皇家银行、蒙特利尔银行、汇丰银行(微博)等全国8大商业性银行，以及1500多家分布在各地的中小金融机构和社区金融机构。有关统计表明，加拿大中小企业间接融资中的50%来自银行，其中八大商业银行又占贷款总量的80%。完善的担保体系为加拿大中小企业获得贷款支持创造了良好的条件。英国小企业是重点扶持对象，自1981年起，英政府就开始实施小企业借贷担保计划，为那些已有可行的发展方案、却因缺乏信誉而得不到贷款的小企业提供借贷担保。对我国解决中小企业贷款难问题的启示我国中小企业面临的首要问题同样是资金的严重不足。为建立中小企业正常的信贷融通体系和渠道，完善我国政府的资金扶持政策，借鉴国外的先进经验，提出建议：一是完善支持中小企业发展的法律法规。以立法的形式确立中小企业的地位，设立中小企业专门管理机构，对于解决其贷款难很有帮助。尽快健全中小企业法律体系，以促进法为指导，制定中小企业担保法、中小企业融资法等来提高中小企业的经济地位，为其营造公平竞争的市场环境。二是扶持发展以服务中小企业为主的金融机构。专门化的中小企业金融机