高校建项目全过程造俭笪理槿式研究论文(PDF 91页).pdf

分类号 U D C 密级 编号 午I 初大学 C E N T R A LS o U T HU N I V E R S I T Y 硕士学位论文 论文题目高撞基建项目全过程造俭笪理槿式研究 学科 专业撞丕经济墨笪理 研究生姓名 全 勇 导师姓名及 专业技术职务 塞 亚丝教援 原创性声明 剐剃Y 19 16 7 4 0 本人声明 所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的成果 尽我所知 除论文中特别加以标注和致谢的地方外 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果 也不包含为获得 中南大学或其他单位的学位或证明而使用过的材料 与我共同工作的 同志对本研究所作的贡献已在论文的致谓 语中作了明确的说明 作者签名 羔 丛同期 趁fD年 月f 日 关于学位论文使用授权说明 本人了解中南大学有关保留 使用学位论文的规定 即 学校 有权保留学位论文 允许学位论文被查阅 学校可以公布学位论文的 全部或部分内容 可以采用复印 缩印或其他手段保存学位论文 学 校可根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文 作者签名 二缇导师签名 日期 年月 硕十学 f 论文 摘要 近年来高校基本建设在迅速发展的同时也暴露出工程造价管理 中存在诸如 三超 等普遍性问题 与此同时 在高校建设项目全过 程造价管理这一领域还鲜见研究成果 本文运用A H P 方法对高校基建项目全过程造价管理的要素影响 进行分析 从而得出各阶段造价控制的关键点 构建了基于工作与活 动分解结构 w B S 技术方法等为基础的高校建设项目全过程造价管 理确定模式和控制模式 并运用了价值工程和经济评价理论等方法对 高校建设项目进行全过程造价管理应用进行评价 取得了较好的经济 效益 文章用六个部分对全过程造价管理模式理论进行分析 重点放在 第四章构建高校基建项目全过程造价管理模式和第五章对H J 学院东 区第二期扩建工程前期可行性研究和东区第二教学楼从设计 招投 标 施工 结算的全过程造价管理的实例进行应用效果分析 得出高 校开展全过程造价管理应以开工前造价控制作为重点 组建以全体利 益相关者参与并以学校内审和基建管理人员为主的组织机构 以全程 跟踪审计等为保障措施的研究结论 提出下一步以合同阶段造价控制 为高校基建项目全过程造价管理模式研究的方向 关键词 基建项目 造价管理 层次分析法 工作分解结构 硕十学位论文 A B S T R A C T A B S T R A C I nr e c e n ty e a r s w i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to fc a p i t a lc o n s t l l J c t i o ni n u n i v e r s i t i e s t h ec o m m o np r o b l e m ss u c ha s t h r e ee x c e e d i n g a r i s ed u r i n g t h ec o s tm a n a g e m e n to fc o n s t r u c t i o np r o ie c ta sw e l l F u r t h e r m o r e r e s e a r c hr e s u l t sh a v en o tb e e na c h i e v e di nt h ew h o l ep r o c e s sc o s t m a n a g e m e n to fc o n s t m c t i o np r o j e c t T h et h e s i si s g o i n gt oa d o p tA H Pt oa n a l y z et h ef a c t o r sw h i c h i n n u e n c et h ew h 0 1 ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n to fc o n s t m c t i o np r o ie c ta n d b u i l dt h ed e t e r n l i n i s t i ca n dc o n t r o lm o d e so nt h eb a s i so fW B S t h u s d r a w i n gt h ec o n c l u s i o nw h a ti st h ec r i t i c a lp o i n to fc o s tc o n t r 0 1i n d i f 五e r e n t s t a g e s e a n w h i l e t h ee v a l u a t i o no nt h ea p p l i c a t i o no ft h e w h o l ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n to fc o n s t r u c t i o np r o j e c ti nu n i v e r s i t i e sa h i g h e re c o n o m i cr e t u mh a sb e e nr e a l i z e d T h e r ea r es i Xc h a p t e r si nt h et h e s i s w h i c hl a u n c ha na n a l V s i so ft h e t h e o r yo ft h ew h o l ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n tm o d e M o s t 扰e n t i o ni s p a i dt oh o wt oc o n s t m c tt h ew h o l ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n tm o d eo f c o n s t l u c t i o n p r o je c t i nu n i v e r s i t i e si n C h a p t e rF o u r a n dt h e p r e f e a s i b i l i t ys t u d yo ft h eS e c o n d P h a s eE n l a r g e m e n tP r o I j e c to ft h e E a s t e mD i s t r i c ti nH iC o l l e g ea sw e l la st h ee f 诧c ta n a l y s i sb ye x 锄p l eo f i t sw h 0 1 ep r o c e s sc o s tc o n t r o lo fd e s i g n b i d c o n s t l l l c t i o na n ds e t t l e m e n t T h e r e f o r e u n d e rt h ew h 0 1 ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n to fc o n s t l l J c t i o n p r I D j e c ti nu n i V e r s i t i e s p r e c o n s t l u c t i o nc o s tc o n t r o li st h ek e yp o i n t a n o r g a n i z a t i o nf o r m e db yc 即i t a lc o n s t l l l c t i o ns u p e i s o r sa ss u b i e c ta n d a u d i t o r so fu n i v e r s i t i e s w i t ha l lc o n c e m e dp a r t i e sp a r t i c i p a t i n gs h o u l db e e s t a b l i s h e d t h ef o l l o w u pa u d i t i n gi sa d o p t e da sg u a I a n t e em e a s u r e s I n a d d i t i o n t h ec o s tc o n t l o li nt h ec o n t r a c td e f i n i t i o nc o n t r o lw i l lb et h en e x t r e s e a r c ha r e ai nt h ew h o l ep r o c e s sc o s tm a n a g e m e n tc o d eo fc o n s t m c t i o n p r o j e c tmu n l V e r s l t l e s K e yw o r d s c o n s t m c t i o np r o j e c t c o s tm a n a g e m e n t l e V e la n a l y s i s w o r k b r e a k d O w ns t m c n I r e I I 硕十学f 口论文 目录 第l 章绪论 1 1 1 选题背景 1 1 2 研究的目的和意义 2 1 3 工程造价管理相关理论研究成果综述 2 1 3 1 国外建设项目造价管理理论的研究成果 2 1 3 2 我国建设项目造价管理理论的研究成果 3 1 3 3 国内外造价管理理论研究评述 4 1 4 研究思路 方法与论文框架 5 1 4 1 研究思路与研究方法 5 1 4 2 研究内容与论文框架 5 第2 章工程造价管理的相关理论和方法 7 2 1 工程造价管理相关概念及其内容 7 2 1 1 工程造价 7 2 1 2 工程造价管理的内容 7 2 2 工程造价管理基本理论和方法 8 2 2 1 全生命周期造价管理基本理论和方法 8 2 2 2 全面造价管理基本理论和方法 9 2 2 3 全过程造价管理 W P C M 基本理论和方法 1 0 2 2 4 三种建设项目造价管理范式的核心思想与适应性比较 l l 2 3 基于活动的建设项目全过程造价确定方法 1 2 2 4 建设项目工作分解的技术方法 1 2 2 5 价值工程理论与方法 1 3 2 6 工程项目评价理论与方法 1 4 2 7 层次分析法 1 5 第3 章高校基建项目全过程造价管理影响因素评价分析 17 3 1 高校工程造价管理现状分析 17 3 2 高校工程建设全过程造价管理的特点 1 8 3 3 高校基建项目全过程造价管理影响要素的评价指标体系构建 1 8 3 3 1 影响因素分析 1 8 3 3 2 影响因素评价指标体系的提出 2 1 3 3 3 影响因素评价指标体系的筛选分析 2 2 3 3 4 影响因素评价指标体系权重确定分析 2 8 3 3 5 影响因素的评价指标权重总排序分析 3 l 3 3 6 影响因素的评价指标体系图构建 3 3 第4 章高校基建项目全过程造价管理的模式构建 3 5 4 1 高校全过程造价管理模式构建目标与构建原则及思路 3 5 I V 硕十学位论文 4 1 1 模式构建目标 3 5 4 1 2 模型构建原则 3 5 4 1 3 模式构建思路 3 6 4 2 高校基建项目全过程造价的确定模式构建 3 7 4 2 1 各阶段造价的确定模式构建 3 7 4 2 2 项目活动的造价确定模式构建 3 8 4 2 3 造价的确定模式构建 3 8 4 3 高校基建项目全过程工程造价的控制模式构建 3 8 4 4 高校基建项目全过程造价管理模式总图设计 3 9 4 4 1 全过程造价管理模式图设计 3 9 4 4 2 各阶段造价控制模式构建 4 0 4 5 高校基建项目全过程造价管理的辅助方法 4 3 4 5 1 四要素集成造价管理的原理 4 4 4 5 2 四要素集成造价管理的集成模型构建 4 4 4 5 3 四要素集成造价管理的技术方法 4 5 4 6 模式应用的保障措施 4 6 第5 章H J 学院东区第二教学楼工程项目全过程造价管理模式应用 4 7 5 1 项目工程概况 4 7 5 2 项目全过程造价管理组织架构及其职责分析 4 7 5 3 决策阶段的工程造价管理实施及效果分析 4 8 5 3 1 建设项目可行性研究分析 4 8 5 3 2 研究结论评价 5 0 5 4 设计阶段的造价管理实施及效果分析 5 2 5 4 1 设计招标实施过程分析 5 2 5 4 2 限额设计 设计优化造价控制效果分析 5 2 5 5 承发包阶段的造价管理实施及效果分析 5 5 5 5 1 评标办法选择及造价控制分析 5 5 5 5 2 评标过程造价控制分析 5 5 5 5 3 评分结果及定标造价控制分析 5 7 5 6 实施阶段的造价管理实施及效果分析 5 7 5 6 1 工程进度及进度款的挣值管理效果分析 5 7 5 6 2 设计变更 工程变更签证管理效果分析 5 8 5 6 3 材料与设备的采购管理效果分析 5 9 5 6 4 工程索赔管理效果分析 6 0 5 7 竣工结算阶段造价管理实施及效果分析 6 0 5 7 1 审计结果及造价控制效果评价分析 6 0 5 7 2 工程决算审计操作流程分析 6 1 5 8 东区第二教学楼工程项目全过程造价管理绩效分析 6 1 5 8 1 纵向比较效果分析 6 2 V 硕十学f t 论文 5 8 2 横向比较效果分析 6 2 5 8 3 管理绩效提升分析 6 3 第6 章结论与展望 6 5 6 1 结 仑 6 5 6 2 展望 6 5 参考文献 一6 7 附 表 7 0 附表1 专家意见征询表 7 0 附表2 判断矩阵 7 2 致 谢 一7 8 硕十学位论文 第l 亭绪论 1 1 选题背景 第1 章绪论 改革丌放后 科教兴国的基本国策 推动了教育事业大发展 我国高等院校 已由1 9 7 8 年的5 9 8 所发展到2 0 0 7 年的2 3 2 1 所 在校生人数由1 9 9 8 年的3 4 1 万人发展到2 0 0 7 年已近1 8 8 5 力 人 图卜1 校园建筑也从1 9 7 8 年仅有3 3 0 0 万m 2 发展到2 0 0 7 年己近5 7 4 亿m 1 因此 许多高校都面临着扩大 调整 改 建 新建等各项任务 作为高等教育事业的一个组成部分 高等院校基本建设 迎来了从未有过的发展机遇 由于社会经济体制的改革和高校建设产品的特殊性 如何运用经济手段和法律手段进行项目建设全过程管理 提高投资效益 受到高 校基本建设管理人员的普遍关注 高校扩招为改善办学条件大兴土木 一方面 很快改善了学校的办学硬件 促进学校的更快发展 但是 在高校基本建设过程 仍然存在着不重视前期可行性研究 决策不严谨等现象 大多还是传统的重施工 轻管理的费效比不高的粗线条管理模式 在高校现有建设资会来源不足的情况下 如何合理利用有限资金 提高高校建设项目工程建设投资效益成为当前一项重要 的研究课题 万人 1 0 0 0 9 0 0 8 0 0 7 0 0 6 0 0 5 0 0 4 0 0 3 0 0 2 0 0 1 0 0 6 6 8 2 2 5 6 普通高等教育招生人数囹中等教育招生人数口普通高中招生人数 图卜l2 0 0 3 2 0 0 7 年各类教育招生人数 注 图卜1 数据出自国家统计局2 0 0 7 年国民经济和社会发展统汁公报 H J 学院作为湖南省2 0 0 2 年才升本的后发展普通本科院校中的一员 近十年 来在校学生规模由四 五千人 剧增到近一万五千人 学校的飞速发展使得基建 任务很重 基建规模较大 学校在基建项目管理中引入了全过程造价管理的理念 取得了一些成效 本文对其造价管理中存在的问题进行剖析 找出原因 对其取 得的经验进行总结 从而促进其加强建设项目管理 提高投资效益 并对其他高 校建设项目管理起到抛砖引玉的作用 硕 学位论文第l 章绪论 1 2 研究的目的和意义 近年来高校对基建投入不断加大 因此对基建项目造价进行有效管理 从而 降低造价 成为学校 节流 管理工作的重中之重 具有现实意义 本文对高校 建设项目造价管理现状进行深入分析 找出其存在问题及原因 运用基于活动的 高校建设项目成本核算与管理理论与方法 工作与活动分解结构 w B s 技术方 法为基础 构建H 学院建设项目全过程造价管理确定模式和控制模式 并运用价值 工程和经济评价理论方法对H J 学院东区二期工程建设项目进行实效检验 以达到 降低工程造价的目的 目前国内关于结合高校的实际情况研究建设项目全过程工程造价控制的成果 就并不多见 本文通过自己多年在高校进行基建管理和基建审计的工作经验与阅 读有关造价管理文献 构建了高校建设项目全过程造价管理确定模式和控制模式 等 并通过H J 学院东区二期工程建设项目实践对这种造价管理模式进行检验 取 得了较好的效果 1 3 工程造价管理相关理论研究成果综述 1 3 1 国外建设项目造价管理理论的研究成果 从2 0 世纪4 0 年代开始 许多经济学的原理被应用到工程造价领域 英国教 育部等相继提出成本分析和规划的方法 成本规划法的提出使计价工作从被动到 主动 极大地改变了计价工作的意义 5 0 年代开始 投资计划和控制制度 在 英国等经济发达国家产生 从而使工程造价管理得到了一次飞跃 从2 0 世纪7 0 年代未到9 0 年代初 工程造价管理研究又有了新发展 这一时期 英国首先提出 全生命周期造价管理 L if eC y c l eC o s tM a n a g e m e n t L C C M 的工程造价管 理思想和方法 随后 美国提出了 全面造价管理 T o t a lC o s tM a n a g e m e n t T C M 的工程造价管理新思想和方法 从此 国际上对建设项目造价管理的研究 进入了一个新的发展阶段 具体来说 A 0 c k w e l l 通过以公路项目为例 他着重强调了在全过程造价管 理整个成本中设计阶段控制所处的重要地位心1 L C xM e d l e y 运用全过程造价管 理的方法 进行了事前管理阶段工程造价的项目方案比较和选择的研究 O r s h a n 提出在项目设计方案中不光要考虑前期建造成本 还要考虑项目的后期 运营维护成本 并进行了项目工程造价的数学方法模型和不确定性风险的估算方 法的研究 R I C a r r 在 造价与工期的集成控制 一文中对如何开展项目全过 程造价管理进行了深入的研究畸1 S B a k e r 和B B a k e r 在 一书中 强调开展工程项目全过程造价管理时要经常 对工程项目施工过程中的工程进度和原来工程概 预算进行对照 才能使工程项 目总造价得到有效控制的思想 1 R E D r a g o o 和R A L e t e n d r e 在他们的 实时 造价管理 一文中强调了搞好工程项目造价管理应用全过程的造价管理重要性的 思想和观点盯1 2 硕十学f 讧论文第1 亭绪论 1 3 2 我国建设项目造价管理理论的研究成果 自2 0 世纪8 0 年代中期丌始 我国工程造价管理界就先后提出了在工程项目 建设过程中要应用全过程造价管理的思想 以1 9 8 8 年自订国家计划委员会下发的 关于控制建设工程造价的若干规定 计标 1 9 8 8 3 0 号 为标志 表明我国首 先提出了 全过程造价控制责任制 的管理思想和模式 并奠定了我国率先提出 的建设项目全过程造价管理模式的基础 m 3 1 9 9 5 年的中国建设工程造价管理协会第一届理事会的工作报告中 杨思忠 先生指出 我国工程造价管理目前J 下逐步由传统的概预算定额管理模式向全过 程造价管理模式进行转变 脚1 到1 9 9 7 年 中国建设工程造价管理协会的学术委员会下发的 建设工程造 价管理工作要素 征求意见稿 中提出了建设工程造价管理要达到的目标 工程 造价合理且造价不超概预算 全过程 全方位 的思想要从建设工程的前期阶 段就要在工程管理中得到深化 并体现在工程建设整个过程 0 3 这表明 全过 程造价管理 在我国工程项目造价管理中已是大势所趋 2 0 0 0 年以来 通过不少学者的深入研究 全过程工程造价管理理论出现不 少新的成果 具体来说 徐大图等 1 9 8 9 最早提出了全寿命费用分析 认为对项目的全过程工程造 价采用全寿命费用分析时 要重视项目前期的设计阶段费用分析 3 杨思忠 1 9 9 5 等强调了搞好全过程造价管理的重要性 认为它是实现建设 项目造价管理目标的根本手段 纠 路世昌 王松波等 1 9 9 9 3 1 通过建立各种造价函数和估价模型 使设计阶 段投资事先得到控制 使整个建设项目造价在源头得到控制 尹贻林等 2 0 0 1 n4 提出在项目规划设计阶段就要通过限额设计使项目不 突破概预算 层层把关从而实现工程造价全过程控制的目标 薛由庆 2 0 0 1 u 副指出 要应用价值工程原理对工程项目前期进行充分的设 计规划 从而使事后的造价控制变为事前积极的造价预控 从而提高投资效益 高群 2 0 0 2 u 副强调高校工程管理模式的选择直接影响到高校基建项目造 价管理成效的重要性 指出当前大多数高校对选择工程管理模式还没有引起应 有的重视 还存在随意性 程鸿群 陆菊春等人 2 0 0 4 n 引 就如何运用价值工程理论优化建设工程项 目前期设计方案 从而控制建设项目工程总造价进行了深入探讨 总结了价值工 程理论 钱光辉 2 0 0 4 列提出 通过限额设计可增强设计单位相关人员的造价控制观 念 促使其方案设计与概预算相结合 不随意突破限额 做好造价控制工作 张家琪 2 0 0 5 州认为 目前我国对工程项目造价控制的研究与应用仍然没 有达到全过程造价控制 还是存在只重视对项目实施阶段的造价控制 而忽视其 它各个阶段的造价控制 从而影响到整个造价控制效果 费树林 2 0 0 5 心刚提出 要增强在项目建设准备工作中的针对性 加大对施工 图审核力度 提高整个造价管理和控制工作的成效 硕 学化论文 第l 章绪论 戚安邦 孙贤伟 2 0 0 5 提出了我国的建设项目工程造价管理范式正向有中 国特色的建设项目全过程造价管理范式进行转换 并提出了最终向建设项目全面 造价管理模式转换的发展方向比 杨杰 刘晓红 刘文峰 2 0 0 5 认为到目自l 为止 我国还没有真J 下建立起全 过程造价管理的技术方法 现有建设工程项目造价管理并没有基于活动和过程进 行造价管理 而是按照传统的基于资源和部门来进行造价管理比引 李章岭 郭良兴 刘殉 2 0 0 5 他们认为公路工程全过程造价控制要在公路 建设前期对公路工程设计方案进行优化 并在公路建设的各个阶段 采用合理的 方法和必要的措施对公路工程造价进行控制心3 1 马宏图 2 0 0 6 雎 认为 工程限额设计要 F 确处理好技术与经济的关系 设计 中既要不能忽视合理的技术要求 使项目最终满足不了正常功能使用要求 又要 反对过分强调技术 造成损失浪费的现象 王忠伟 2 0 0 6 心朝认为 房地产丌发项目在与设计单位签订设计合同时 要对 发生设计变更及修改时进行事先约定费用限制 从而克服当前存在的设计人员不 管造价控制 随意进行变更的现象 柴志刚 2 0 0 7 心刚提出 设计阶段在工程项目投资控制的全过程中起到非常主 要的作用 应采用标准设计和设计标准 限额设计等措施 从根本上实现控制工 程项目投资的目的 改变现实中只重视施工阶段 而不重视设计阶段的造价控制 的现象 陈蔚 2 0 0 7 乜7 1 认为 在建设项目全过程的造价控制 对设计阶段的造价控 制体现了事前控制的思想 是降低工程造价 提高投资效益的重要环节 胡涛 2 0 0 8 比引认为 建设项目工程造价控制的重点是建设项目前期可行性 研究 设计等环节 工程造价控制管理是一个全过程的控制过程 黄晓 2 0 0 8 啪1 提出 目前各高校新校区建设资金非常紧张 做好高校基建 工程造价的管理和控制 提高投资效益 对各高校的发展意义重大 戴维忠 2 0 0 8 口们指出 对建设项目过程控制是高校基本建设管理的核心 学校要加强对施工方案 设计方案的选择评审工作 使建设项目工程造价最终得 到有效控制 姚兴贵 2 0 0 8 指出 成本控制是搞好高校基本建设工作的关键 高校基 建部门要在不影响项目质量和安全前提下 加强建设项目在实施过程中的经济分 析比较 搞好投资控制 使有限的学校资金获得最大的收益 赵阳 2 0 0 8 口2 3 指出 我们现有的工程项目造价管理方法相对比较落后 与我 国在当今世界上工程建设的地位不相匹配 搞好全过程的造价管理是实现工程项 目造价管理的最终目标的必由之路 1 3 3 国内外造价管理理论研究评述 通过上述对中外造价管理的研究现状分析 可看出 西方国家对建设项目全 过程工程造价的研究比较多 基本应用了全过程造价管理模式 在项目的运用等 方面有许多成功案例 目前我国国内学者还没有构建出完善的有中国特色的全过 4 硕十学化论文 第1 章绪论 程造价管理理论体系 大多在实施阶段进行应用 其他方面很少涉及 对于高校 建设项目这一领域的全过程造价管理还没有进行系统地研究 因此探索高校建设 项目全过程造价管理具有现实意义 1 4 研究思路 方法与论文框架 1 4 1 研究思路与研究方法 本文在深入分析高校在建设项目造价管理现状基础上 运用基于活动的建 设项目成本核算与管理理论与方法 工作与活动分解结构 W B S 技术方法 工程造价基本理论方法等为基础 构建高校建设项目全过程造价管理确定模式和 控制模式 并运用价值工程和经济评价等理论方法对H J 学院东区二期工程建设 项目进行实效检验 以达到降低工程造价的目的 本文主要研究方法为文献分析 法 另采用实证方法作为辅助研究方法 l 4 2 研究内容与论文框架 本文的框架如下 高校基建项目全过程造价管理的模式构建 U H J 学院东区第二教学楼工程项目全过程造价管理模式应用 O 结论与展望 图1 2论文结构 5 硕 学化论文第1 章绪论 本论文的主要内容是对工程项目全过程造价管理的研究及应用 笔者从事多 年高校基建管理 基建审计工作 以高校建设单位的角度 针对高校造价管理现 状和存在的主要问题进行分析研究 分别从投资决策阶段 设计阶段 承发包阶 段 工程实施阶段 竣工结算阶段的不同侧面 明确了工程建设全过程造价管理 的方式 内容 重点和措施 文章用六个部分对全过程造价管理模式理论进行分 析 重点放在第四章构建高校建设项目全过程造价管理模式和第五章对H J 学院 东区第二期扩建工程前期可行性研究和东区第二教学楼从设计 招投标 施工 结算的全过程造价管理的实例分析 小结 本章简要介绍了进行高校全过程造价管理研究的背景和现实意义 以 及国内外学者对全过程造价管理研究的最新成果 并提出拟运用基于活动的建设 项目成本核算与管理理论方法及W B S 等技术方法构建高校全过程造价管理模 式 并运用到H J 学院东区二期工程建设项目进行实效检验的研究思路 6 硕十学化论文 第2 章T 程造价管理的相关理论和方法 第2 章工程造价管理的相关理论和方法 2 1 工程造价管理相关概念及其内容 2 1 1 工程造价 我国现行工程造价的构成按工程项目建设过程中各类费用支出的性质 途径 等来确定 主要划分为设备及工器具购置费用 建筑安装工程费用 工程建设其 他费用 预备费 建设期贷款利息 固定资产投资方向调节税等几项 o 工程造价作为工程建设项目造价管理的主要研究对象之一 许多学者对其定 义自上世纪9 0 年代以来一直存在争议 本文中工程造价的基本含义是指建设项 目业主支付给项目承包商和供应商等的一个建设项目全部费用 2 1 2 工程造价管理的内容 工程造价管理有工程造价确定和工程造价控制两方面的内容 l 工程造价的确定 工程造价的确定即对工程造价目标值的确定 就是从工程项目开工开始直到 竣工结算结束的建设程序各个阶段 合理确定各个阶段工程造价的费用目标 要 合理确定工程造价 就要层层控制 从项目建议书阶段初步投资估算的编制丌始 到可行性研究阶段投资估算的编制 初步设计阶段总概算的编制 施工图设计阶 段施工图预算的编制 以及以施工图预算为基础的承包合同价的确定 工程实施 阶段合理确定合同内外增减工程量的造价确定 直到最终在竣工验收阶段竣工决 算的编制 必须在整个建设过程中 分阶段事先定价 这样才能充分 有效地使 用有限的人力 物力和财力资源 提高投资效益 如实体现该建设工程的实际造 价 2 工程造价的控制 工程造价控制就是根据动态控制原理 在优化设计方案的基础上 以工程造 价规划为目标的计划值 把实际工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额 内 为确保固定资产投资计划的顺利完成 必须在建设程序的各个阶段对工程造 价按建设程序实行层层控制 从而保证建设工程造价不突破事先确定的投资限 额 在建设全过程中 批准的可行性研究报告中的投资估算 是拟建项目的计划 控制造价 批准的初步设计总概算是控制工程造价的最高限额 其后各阶段的工 程造价均应控制在上阶段确定的造价限额之内 合理使用人力 物力和财力 最 7 硕十学化论文 第2 章T 程造价管理的相关理论和方法 终实现工程项目的造价目标 2 2 工程造价管理基本理论和方法 2 2 1 全生命周期造价管理基本理论和方法 英国最早提出了建设项目全生命周期造价管理范式 英国的A G o r d o n l 9 7 6 年发表在 建筑与工料测量 季刊上的 3 L 概念的经济学 一文是目前找到的 关于建设项目全生命周期造价管理的最初文献 这种方法的内涵可用下图 2 一l 3 表示 项目建设期项目运营期 项目建设成本C 项目运营维护成本C 1 项目全生命周斯邑成本L c c M i n c c 7 1 r 闻1 冉二库幅口人工LA 旧甘廿 止瓜监佣上上 二喜嘲 在戈登发表了 3 L 概念的经济学 一文 之后 随后许多学者对全生命周 期造价管理理论进行了深入的研究 如 奥桑 0 0 r s h a n 最早在 全生命周期 造价 比较建筑方案的工具 文章中提出在进行工程项目设计方案比较时 不光 要考虑前期项目建造成本还要考虑后期运营维护成本 要对建设项目成本进行全 面考虑比较的思想 然后弗莱内根 R F l a n a g a n 在 全生命周期造价管理问题 一文中对全生命周期造价管理范式的主要内涵从建筑经济学的角度进行了阐述 这些代表性文献对全生命周期造价管理范式的理论和方法进行了比较深入的研 究 通常 一个建设项目生命周期的后期成本 运行费 维修改造费 报废处置 费等 有时远远超过其前期的建造成本 因此 比较一个建设项目的建设成本经 济合理性时 就要引入建设项目生命周期理念 不能只考虑到建设期的成本费用 而要对整个建设项目生命周期将要发生的成本费用进行统筹考虑 才能实现建设 项目全生命周期的经济 合理性 建设项目全生命周期造价管理范式的核心思想 是将一个建设项目的前期建造成本和后期的运营维护成本进行综合考虑 从而使 前期建造成本加上后期的运营维护成本之和等于建设项目全生命周期总成本 通 过科学规划 合理设计等各种措施使一个建设项目的全生命周期成本达到最小 建设项目全生命周期成本的控制目标是通过对一个建设项目全生命周期成 本进行持续改进 达到全社会成本最低 从而实现建设项目全生命周期成本最优 硕十学f 讧论文 第2 章T 稃造价管理的相关理论和方法 要达到全生命周期成本最优就要从决策阶段进行全生命周期成本控制 逐步个阶 段展丌 充分进行建设成本及建设成本中各项费用与未来成本及未来成本的各项 费用等进行分析比较 得到最佳改进方案 建设项目全生命周期各阶段 都存在 优化的需求 建设项目生命周期某一阶段的成本优化并不说明整个周期的成本优 化 应对整个建设项目生命周期进行系统优化 全生命周期造价管理方法主要应用在一个建设项目前期阶段 还存在一些局 限性 全生命周期造价管理方法作为一个建设项目前期决策阶段的重要分析工具 之一 它主要应用在决策阶段 所以全生命周期造价管理理论方法不能成为建设 项目造价管理的主流范式 2 2 2 全面造价管理基本理论和方法 1 9 7 8 年由米歇尔 B J M i t c h e l l 所写的 图书馆职能的造价分析 一书 是我们目前发现的最早提出 全面造价管理 这个词语的文就随后J P C a m p i 发表了 在企业中应用全面造价管理的方法和结果的研究报告 口 接下来著 名的国际财务管理咨询公司一安永公司出版了供制造企业使用的 全面造价管理 方法指南 口刮 然而这些全面造价管理的理论和方法都不是针对建设项目造价管 理的 按照其美国造价管理协会会长R E W e s t n e y 的说法 他于1 9 9 3 年在发 表的 9 0 年代项目管理的发展趋势 1 文章中最早提出了建设项目全面造价管 理的这一理念 他认为建设项目全面造价管理既包含全过程造价管理的一些思想 和方法 也包括了一些全生命周期造价管理的思想和方法 所谓工程项目造价管 理就一定要按照基于建设活动的管理方法来对工程项目造价进行全过程的确定 和控制 并且要考虑全要素和全风险的造价管理工作 这种方法的内涵可用下图 2 2 D 蜘表示 图2 2 建设项目全面造价管理的示意图 9 硕十学化论文第2 章T 程造价管理的相关理论和方法 从上图可看出 建设项目全面造价管理是全新的建设项目造价管理范式 建 设项目全面造价管理范式在对一个建设项目造价进行分析 确定与控制时 要求 项目相关利益主体都应该参与到该项目造价管理中去 虽然这种范式是现有建设 项目的全面集成 但也存在局限性和一些问题 见表 2 3 2 2 3 全过程造价管理 w P C M 基本理论和方法 项目活动分解与界定 项目活动觇模的控制 项目所需资源的确定 项目活动方法的控制 项目活动效率的控制 项目风险性分析 1 r 项目造价的全面控制 项目造价的确定 M u 基于活动的造价确定基于活动的造价控制 项目的前期计划阶段 项目的实施阶段 图2 3建设项目全过程造价管理图 我国不少学者自上世纪8 0 年代中期开始 就有先后提出了对建设项目进行 全过程造价管理的思想 这种方法的内涵可用上图 2 3 盼刚表示 我国提倡的全过程造价管理 W h o l eP r o c e s sC o s tM a I l a g e m e I l t W P C M 是 一种全新的建设项目造价管理范式 它的实质内涵包括了以英国人为主提出的全 生命周期造价管理的主要思想和方法 也包括了以美国人为主提出的建设项目全 面造价管理的思想和方法 还包括了现代项目管理范式中的许多相关思想方法 但其内涵具有完全不同于建设项目全面造价管理和全生命周期造价管理的范围 和内容 现代项目管理知识体系一共有九个项目管理领域 其中项目成本管理 我 国又叫做项目造价管理 是核心管理领域之一 建设项目造价管理作为一般造价 管理的一个大类 建设项目全过程造价管理是现代项目管理的一个组成部分 它 主要针对建设项目实现全过程的造价开展确定与控制等方面的管理 它强调对于 建设项目造价的科学确定和合理控制两方面的思想和方法 一般一个建设项目的累积成本都呈现为一种 S 曲线 如上图2 4 所示H 0 1 决策阶段的造价在其总成本比重中一般大约占l 一3 左右 设计阶段的造 价所占的比重也大约在3 5 左右 施工阶段的成本所占的比重最高一般大约 在9 0 左右 最终竣工与交付阶段的成本一般大约在2 5 左右 1 0 侦十学化论文第2 章丁程造价管理的相关理论和方法 成本1 0 0 图2 4 决策设计施工竣T 验收 工程阶段 工程建设项目造价 s 曲线示意图 2 2 4 三种建设项目造价管理范式的核心思想与适应性比较 表2 1 全面造价管理与全过程 全生命周期造价管理模式比较 指标核心思想适应性 项目 仝面造一个建设项目的造价管理不能全面造价管理的理论和 价管理只考虑某一方面 而应该对建设方法还处在探索阶段 还 项目造价管理进行全面的造价没有具体的全面造价管 管理控制 理的方法论和技术方法 全生命周期将一个项目的建设期成本和项多数只是应用在建筑设 造价管理目运营期成本作综合考虑 通过计和实施方案的评估和 科学的设汁和规划使项目全生选择 应用范畴上有局限 命周期成本努力做到最小 性 很难用合适的方法确 定和优化全生命周期造 价管理 仝过程造按照基于活动的方法作好建设作为建设项目造价的确 价管理项目造价的确定和控制定控制方法还是比较科 学 得到世界许多地方的 认可和应用 硕十学位论文第2 章T 程造价管理的相关理论和方法 从上述对三种造价管理范式地分析 可看出全过程造价管理模式是目前应用 较广泛 理论及方法较完善的建设项目造价管理模式 是我国建设项目造价管理 的必由之路 三种建设项目造价管理范式的核心思想与适应性比较如上表 2 1 所示 2 3 基于活动的建设项目全过程造价确定方法 如下图2 5 所示 基于活动的建设项目全过程造价确定的模型是全过程造价 确定技术方法的核心内容之一 制定项目活动清单 上 l 项目精度和种类相关信息收集 J 相关资源需求清单确定 J 分项活动造价确定 J 相关综合收费确定 图2 5 基于活动的建设项目造价确定程序模型 基于活动的建设项目全过程造价确定技术方法是依据基于活动的核算原理 建立的 它首先使用建设项目工作与活动分解方法获得建设项目的所有工作和活 动 然后将一个建设项目的全过程造价分阶段运用基于活动的成本核算原理来进 行分析和确定 具体来说 应用这套技术方法首先分析一个建设项目所必需的项 目活动数 再计算进行以上活动消耗或占用的资源 最后汇总整个建设活动所花 费的各种费用 从而得到一个建设项目的全过程造价 2 4 建设项目工作分解的技术方法 建设项目工作分解技术方法指按照一个建设项目的工作要求等指标 将建设 建设项目工作结构 W B S 的技术方法 建设项目工作分解技术方法包括以下 1 2 硕 学化论文第2 章丁程造价管理的相关理论和方法 两种 项目任务按照建设程序进行层次细分 直至分解成一系列建设项目工作包 生成建设项目工作结构 W B S 的技术方法 建设项目工作分解技术方法包括 以下两种 1 建设项目工作直接分解法 建设项目工作直接分解法是指按建设项目的目标和产出物 从上到下逐层 分解 生成一个建设项目的工作 得出建设项目工作结构 W B S 的技术方法 其工作分解技术的主要步骤如下 1 分解给出建设项目的主要素或子项目 2 建设项目要素或子要素的分解 3 建设项目工作包的分解 4 建设项目工作分解结构的检验 2 建设项目工作分解结构模板法 建设项目工作分解结构模板法指利用过去完成的类似建设项目所使用的工 作分解结构 w B S 作为一个新建项目工作分解结构的模板 根据新建项目的 各种特点 对现有模板中的工作包进行增加或减少 从而得出一个新建项目的工 作分解结构技术方法 不管是项目业主提供的建设项目工作分解结构模板 还是承包商根据历史经 验给出的建设项目工作分解结构模板 它们作为一种参照物在帮助分解和界定一 个新建项目的工作分解结构方面十分有用 建设项目工作分解结构模板法是一种 使用非常广泛和行之有效的建设项目工作分解技术方法 2 5 价值工程理论与方法 价值工程5 0 年代起源于美国 被公认为是一种相当成熟而行之有效的管理 技术 并被列为第二次世界大战后出现的六大管理新技术之一 价值工程是以提 高产品或作业价值为目的 通过有组织的创造性工作 寻求用最低的寿命周期成 本 可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术 建设工程项目价值管理是一种 以价值为导向的有组织的创造性活动 它利用了管理学的基本原理和方法 同时 以建设工程项目利益相关者的利益实现为目标 最终实现项目利益各方最高满意 度 价值工程主要步骤是 1 确定价值工程研究对象 2 功能定义和功能分析 即明确研究对象的必备功能以及实现该必备功能 的局部功能 3 功能评价 4 通过计算局部功能的现实成本指数和功能指数 并计算评价对象的价值指 数V i V F C 2 3 式中 V 为第i 个研究对象的价值指数 F 为第i 个研究对象的功能指数 硕 学位论文 第2 章T 程造价管理的相关理论和方法 C 为第i 个研究对象的成本指数 从中选择功能价值低 改善期望值大的功能作为价值工程活动的重点对象 5 提出确定改进方案 根据所选取对象的价值指数特点 通过增减实现该功能的成本投入 提高或降低 功能水平后 提出新的方案 6 评价改进方案 2 6 工程项目评价理论与方法 建设项目经济评价是项目可行性研究的重要组成部分和内容 项目经济评价 一般包括财务评价和国民经济评价两个主要内容 项目经济评价是在项目决策前 的可行性研究过程中 运用一定的数学等方法对拟建项目在建设期 生产期 投 入产出进行计算和论证 推荐最佳方案 作为项目决策的重要依据 工程项目评 价方法有 1 财务评价 财务评价是指从项目或企业的财务角度出发 利用各种收集到的财务数据进 行计算分析 考察项目的盈利能力等 据此判断项目的财务可行性 财务评价的主要指标 1 财务内部收益率 F I R R 2 全部投资回收期 3 财务净现值 4 借款偿还期 5 投资利润率 6 流动比率 2 国民经济评价 国民经济评价是指从国家整体角度按照资源合理分配原则 以财务评价为基 础和出发点评估项目的经济合理性和考察项目效益和费用 用影子工资等经济参 数分析 计算建设项目给国民经济带来的净贡献 尽管国民经济评价和财务评价 二者有关评价指标如 N P V I R R 等的实质内容不同 但指标的表现形式和计算 方法等基本相同 二者评价结果作为建设项目投资者决策的依据 互为补充和参 考 3 不确定性分析 1 盈亏平衡分析 盈亏平衡分析 是指根据建设项目正常生产年份的固定成本 可变成本等数 据 计算得出盈亏平衡点 进而分析研究建设项目的产量 成本 利润之间变化 与平衡关系 盈亏平衡分析就是要找出盈亏平衡点 一般情况下 盈亏平衡点越 低 项目盈利可能性越大 项目适应性越大 2 风险分析 风险分析是通过对建设项目投资过程中可能出现的风险变量运用一定的数学 方法进行计算分析其出现的概率大小 从而得出进行建设项目投资风险的评估 提供给决策者进行比较科学的决策 减少投资损失 风险分析是项目经济评价不 可缺少的组成部分 风险分析方法很多 主要有概率分析和蒙特卡洛模拟法等 3 敏感性分析 敏感性分析是研究当一个或多个不确定因素变化时 对建设项目投资方案的 效益的影响程度 从而预测分析项目具有多大风险 投资方案对风险的承受能力 1 4 硕十学位论文 第2 章 r 稃造价管理的相关理论和方法 通过敏感性分析可以找到建设项目方案的最好和最坏经济效果的变化范围 从而 使决策者采取各种有效措施 减少或避免不利因素影响 选取最可行的方案 改 善和提高建设项目投资效益 2 7