第八章 网上支付的风险与防范教材jc.doc

第八章 网上支付的风险与防范一、教学目标1. 了解网上支付风险的特点；2掌握网上支付风险的类型；3了解网上支付的法律环境现状；4掌握网上支付的法律问题和保障措施；5. 了解网络市场下的信用关系；6. 掌握网上支付的信用体制；7. 了解网上支付的网络监管措施。二、课时分配共四节，每节安排2个课时三、教学重点难点1. 网上支付风险的类型2. 网上支付的法律保障措施3网络市场下的信用关系四、教学大纲第一节 网上支付的风险一、风险的概念二、网上支付风险的特征三、网上支付风险的类型第二节 网上支付的法律保障一、网上支付的法律环境现状二、网上支付的法律问题三、网上支付的法律保障措施第三节 网上支付的信用体系建设一、网络市场下的信用关系二、网上支付面临的信用问题三、网上支付的信用体制建设第四节 网上支付的网络监管一、国外网上支付的监管二、网上银行的监管三、认证机构的监管四、第三方支付机构的监管五、主要概念1. 风险2. 风险因素六、教学案例电子银行监管-我国网上银行监管的现状及存在的问题目前，我国的网上银行监管制度体系已经基本建立。2001年中国人民银行制定颁布了网上银行业务管理暂行规定，规定了网上银行业务的市场准入、网上银行业务的风险管理、法律责任等问题，为我国网上银行业务的监管提供了基本规范和依据。由于商业银行电子银行业务的迅速发展，网上银行业务管理暂行办法已不能适应电子银行监管的要求，为有效监管电子银行业务风险，我国银行业监督管理委员会于2005年制定了电子银行业务管理办法，于2006年3月1日起施行。其扩大了电子银行业务监管范围，加大了市场准入监管力度，完善了持续性监管策略。2006年3月，银监会还专门颁发了电子银行安全评估指引，要求开展电子银行业务的金融机构，应根据其电子银行发展和管理的需要，至少每2年对电子银行进行一次全面的安全评估。电子银行安全评估至少应包括安全策略、内控制度建设、风险管理状况、系统安全性、电子银行业务运行连续性计划、电子银行业务运行应急计划、电子银行风险预警体系以及其他重要安全环节和机制的管理等。 基于商业银行对信息科技运用的广泛和信息技术运用中出现的风险，2009年6月，银监会又发布了商业银行信息科技风险管理指引，规定了信息科技治理、信息科技风险管理、信息安全、信息系统开发测试和维护、信息科技运行、业务连续性管理、外包、内部审计、外部审计，要求商业银行制定符合银行总体业务规划的信息科技战略、信息科技运行计划和信息科技风险评估计划，确保配置足够人力、财力资源，维持稳定、安全的信息科技环境。总的来说，我国网上银行的日常监管工作正在不断加强，监管规范在日益健全。但我国网上银行业务起步晚，网上银行的监管工作更是刚刚开始，与国外完善周密的网上银行监管制度相比，还存在不少问题：(一)网上银行监管体制的机构设置问题我国网上银行业务在经营范围上允许混业经营，网上银行可以融合银行、证券、保险等各类金融业务从而提供综合型的金融服务。因此网上银行从事的金融业务日益多样化、各种业务相互融合，而我国“分业经营、分业管理”的金融监管制度，对银行业设置银行业监督管理机构、对保险业设立保险监督管理机构、对证券业设置证券监督管理机构，显然不能适应网上银行的发展状况。2003年我国成立了银监会，中国银监会与中国保监会、中国证监会并列分别对银行业、保险业和证券业进行监管，即实行机构型监管，网上银行业务主要受中国银监会的监管，但这样一来网上银行在从事保险业务和证券业务时的监管将出现真空，学者也指出：“网上银行业务常涉及银行、证券、保险、基金等各行业，由于我国实行分业监管，银监会、保监会、证监会都对其有监管责任，遇到交叉业务，各司其职，常常造成重复监管，不仅增加了监管成本，而且阻碍了网上银行业务的创新。”所以，我国对网上银行目前实行的监管体制已不适应网上银行的业务发展实践。(二)对网上银行的风险监管不足我国的国有商业银行出资者是政府，存在着所有者虚位问题，而且即使出现信用风险也会得到政府支持，因此我国的银行业监管一向注重合规性监管，忽视风险性监管，我国的银行业监督管理法第3条就将合法性监管作为监管首要目标，这一做法应用在网上银行上就不能达到监管目的。网上银行业务存在着传统银行所不曾面临的巨大风险，“随着网上银行业务品种的不断增加和业务量的快速上升，网上银行面临的风险也随之增加。”2009年6月，银监会商业银行信息科技风险管理指引的出台，是我国银行风险管理的一个进步，但它仅仅适用于技术系统风险的管理。随着网上银行的发展，许多发达国家已从合规性监管向风险性监管过渡，侧重于风险监管，只有根据银行自身的经营状况和管理状况加强风险监管，才能达到维护银行业稳健经营的目的。(三)对网上银行信息披露监管不足网上银行通过互联网开展业务，这种无纸化操作使得交易记录难以保留，交易记录可以轻易地被修改且不留痕迹，这给监管当局对网上银行业务的审查增加了难度。因此，各国银行业监管当局都对网上银行的信息披露、操作透明度给予了极大的重视，以保证监管数据准确地反映网上银行的实际经营情况。比如，巴塞尔银行监管委员会于1998年9月公布了“提高银行透明度”的指导性文件，建议银行披露经营绩效、财务状况、风险管理政策与做法、内部治理结构等信息。中国人民银行曾于2002年发布商业银行信息披露暂行办法，规定商业银行应按照信息披露暂行办法规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息，而且要求商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了