“五个一”工作法 盘活千万资产.doc

“五个一”工作法 盘活千万资产 为了贯彻落实科学发展观，强化广大检察干警的资源意识、节约意识和忧患意识，弘扬艰苦奋斗精神，自觉养成勤俭节约的良好习惯，今年以来，我院组织开展了“创建节约型检察机关”活动，把固定资产管理作为活动的一项重要工作来抓，对全院的3012件（项）价值九千余万元的固定资产进行了普查、登记、贴签，利用软件实现了动态管理，摸清了家底，盘活了资产，提高了使用效率。我们实行的“一个身份证、一份登记卡、一个数据库、一套审批表、一张流程图”的工作法，既是固定资产管理制度的体现，又是具体的工作程序，同时又反映了内部监督制约机制。它有效地把制度、程序和机制结合在一起，通过工作程序来落实固定资产管理制度，运用监督制约机制来保证程序长期有效地执行下去。一个“身份证”我院借鉴居民身份证的做法，给每一个固定资产办理了一个“身份证”，具有三个特点：一是唯一性。给每一项固定资产都编置了唯一的资产编号，并制成固定资产“身份证”标签，上面只显示“身份证号码”，相应的信息都反映在固定资产登记卡和固定资产管理软件中。相同的资产，其编号不同，表示该资产的使用部门、使用人、存放地点等信息都不同。考虑到实际工作需求，也为了解决固定资产编号重复的问题，我们选择按自然序号连续编号，设计了固定资产编号表，并将这个号填在对应的固定资产卡片上，每新增一个固定资产，就在编号表中注销一个号，同时简单登记“XX人XX物”以备查。二是可视性。我们将“身份证号码”标签，统一粘贴在固定资产实物上，随时可见，便于使用人和资产管理部门核查实物，增强使用人的责任意识。固定资产“身份证”首次贴用后，一直使用到该资产报废为止。三是可变性。如果使用部门、使用人、存放地点、使用状况等信息发生变动，只需填写变动或报废申请审批表，资产管理部门根据审批结果对固定资产登记卡和固定资产管理软件进行后台修改相关信息。实行固定资产“身份证制度”，便于统一识别、管理固定资产，尤其是盘点时，只需将资产帐上的编号与实物的“身份证”逐一核对即可。一份登记卡我院改变了过去固定资产管理“一物三卡”的登记模式，建立了一物、一证、一卡、一人的“四个一”登记模式，即一项固定资产、一个“身份证”、一份固定资产登记卡、一个责任人。我们自行设计了固定资产登记卡，主要信息有：卡片编号（身份证号码）、类别编号、资产名称、配置、增加方式、使用状况、原值、使用日期、使用部门、使用人、存放地点变动原因等。有三个功能：一是简化了签字手续。由原来的处室领导和使用人签字，改变为仅使用人签字，不但简化了签字手续，而且强化了使用人的责任意识。处室领导只需在固定资产购置审批表相关栏内签批，其责任重点体现在购置程序上，使用人的责任重点体现在领用后的保管维护上。二是增加了变动管理。在卡片上增加了变更登记行，可根据固定资产变动或报废审批单的审批结果或是一年一次的核查结果，由新使用人在卡片变动行直接签名，该资产的历史变动在卡片上就一目了然，不用再次填写卡片，也不用更换“固定资产身份证”。三是合并了库存管理。增加了一个特殊部门“库存”，虽然是小小的改变，但它可以实现固定资产库存管理。批量购入时，给每一项设备都填写一张固定资产登记卡，使用部门统一选择“库存”部门。同批卡片除“身份证号码”不同以外，其他信息都相同。发放时，根据实际发放情况，只需修改使用人、使用部门、存放地点这三项信息并在变动原因栏填写“发放”即可。当查询“库存”这个部门时，它所反映的就是未发放的固定资产，可与实际库存核对。所有部门的资产合计数与会计帐完全一致，解决了以往发放时间滞后导致经费帐与实物帐不一致的问题。这一张小小的卡片，简化了登记手续，增强了可操作性，但不失科学性。一套审批表我院细化了购置、变动、报废的审批程序，并根据工作需要制定了两张表：固定资产购置审批表、固定资产变动或报废表。固定资产购置审批表，涵盖了流程图中自制定申购计划起，一直到检察长审批共8个环节的情况，严格了审批手续。固定资产变动或报废表，将原来变动表和报废表设计成一张表格，简化了工作程序，扩大了适用范围，适用于以下情况：人员调离时固定资产移交、人员退休时固定资产移交、固定资产在处室间调配、固定资产增配或减少某项配件、固定资产报废等。具体操作是：由使用部门填写固定资产变动或报废审批表，由资产管理部门和财务部门核定实物、账面登记情况，并将查询结果在审批表相应栏次写明，并签署变动或报废的建议，报领导审批；如是专项技术设备的报废，还需信息技术部门核定设备当前新旧程度并在相应栏次写明情况并签署报废的建议。如属变动，资产管理部门按资产变动程序操作，先转入“库存”部门，待新使用人确定时再在固定资产卡片变动栏中签名领用。如属报废，由资产管理部门统一造表报财政审批。资产管理部门根据两种审批单办理购置、变动、报废手续，然后才能增加或修改固定资产卡片信息和软件数据。财务部门根据资产管理部门提供的发票和审批单才办理报销手续。一个数据库我院建立的固定资产“数据库”，是利用固定资产管理系统对所有输入的卡片信息实行数据库管理。利用数据库对固定资产实现动态管理，实时掌握固定资产配备、使用情况，并依照管理需求对数据进行有序的分类检索和统计分析，提高了工作效率。根据使用部门的需要，可统计该部门各类资产配备数量、时间，每一项资产的使用人、存放地点，每个人使用了几项固定资产等；根据资产管理部门的需要，统计某类固定资产的数量、各处室配备的数量，还可按使用年限统计某类资产情况，进而分析配备比例是否合理，根据分析结果拟定购置计划供领导决策；根据领导层需要，统计各类资产在全院的分布情况、使用年限等。当固定资产购置时，资产管理部门必须通过软件查询所申请设备在申请处室的配备情况，并将查询结果填在审批表相应栏次中，供领导参考决策；当固定资产变动、报废时，资产管理部门必须通过软件查询该资产详细信息，再与实物核对后，将查询意见填在审批表相应栏次中,连同信息部门意见供领导参考决策。一张流程图我院设计了固定资产管理工作流程图和固定资产管理工作标准。工作流程的规范化和工作的标准化，使我们从知道“如何做”向“如何有效的做”转化。流程图的作用是告诉我们“要做什么”，而工作标准告诉我们“如何去做”，两者都是落实制度的具体保证措施。流程图起到了两个作用：一是体现了制度、明确了职责。购置审批、变动审批、报废审批、政府采购制度、盘点制度、报销制度等，都被分解成环节，合理的反映在这张图中，明确了各个部门的职责。各部门如何落实这些制度？具体的操作程序在工作标准中都有规范的详细的描述。二是体现了监督制约的机制。在流程图中合理的设计制度和部门职责，形成了监督制约的机制，这样，固定资产的管理工作将有效地得到落实。如资产管理部门购买资产后，报销时需提供发票、入库单、预算、固定资产购置审批表、政府采购申请表，财务部门对照审批表和申请表审核发票、支出金额与预算金额是否相符、实际支出与预算明细是否相符。政府采购申请表涉及到财政资金部门和采购部门的意见，固定资产购置审批表涉