国家开发银行地区信用评级操作细则2001.doc

国家开发银行地区信用评级实施细则为规范地区信用评级工作的实施，统一地区信用评级方法，保证评级结果的科学、客观和公正，根据国家开发银行信用评级管理暂行办法，制定本细则。第一章 地区信用评级的对象第一条 地区信用评级对象具体是我国的省、自治区、直辖市及计划单列市。第二章 地区信用等级 第二条 地区信用等级分为低风险、较低风险、中等风险、较高风险、高风险五类。一般特征为： 低风险地区：市场化程度、经济增长、地方财政自给率及人均GDP水平、科技进步水平、地区可持续发展能力均居国内前列；地方政府对开行贷款的协调作用强；贷款违约率和损失率低；在开行以往信用良好。 较低风险地区：市场化程度、经济增长、地方财政自给率及人均GDP水平、科技进步水平、地区可持续发展能力略高于全国平均水平；地方政府对开行贷款的协调作用较强；贷款违约率和损失率较低；在开行以往信用较好。 中等风险地区：市场化程度、经济增长、地方财政自给率及人均GDP水平、科技进步水平、地区可持续发展能力处于全国平均水平；地方政府对开行贷款的协调作用一般；贷款违约率和损失率一般；在开行以往信用一般。 较高风险地区：市场化程度、经济增长、地方财政自给率及人均GDP水平、科技进步水平、地区可持续发展能力略低于全国平均水平；地方政府对开行贷款的协调作用较弱；贷款违约率和损失率较高；在开行以往信用较差。高风险地区：市场化程度、经济增长、地方财政自给率及人均GDP水平、科技进步水平、地区可持续发展能力低于全国平均水平；地方政府对开行贷款不能发挥协调作用；贷款违约率和损失率高；在开行以往信用很差。第三条 地区信用等级根据地区信用评级得分确定。第三章 地区信用评级工作的步骤和要求 第四条 地区信用评级工作是依据国家开发银行信用评级管理暂行办法和本细则规定的统一的评级指标体系、评级方法、评级标准和评级程序，由信贷管理局根据已确定的评级对象和下达的评级通知单按以下步骤和要求组织实施： （一）成立评级工作小组 1、信贷管理局根据评级对象，成立地区评级工作小组，小组成员应具备以下条件： （1）具有较丰富的宏观经济管理知识和经验。 （2）掌握金融管理、统计及法律等方面的基本知识。 （3）掌握地区信用评级方法，有较强的综合分析判断能力。 （4）坚持原则、清正廉洁、秉公办事。 （5）具有3年以上信贷管理经验。 2、成立评级审议小组，负责评级报告的审定工作。审议小组组长由信贷局局领导担任，小组成员由信贷管理局有关人员组成。 （二）准备评级基础资料和基础数据 地区评级小组应广泛收集有关数据材料。如：收集地区连续三年的统计资料，地方有关法律、法规、地区发展规划、地区信贷资产质量状况及以往信用统计资料等。对收集的资料应认真进行核实、整理，以保证基础数据资料的真实性、准确性、全面性与权威性。 （三）进行评价计分 我行地区信用评级方法是综合分析判断法。地区信用评级小组对照地区信用评级标准值参考表中的相应指标，对已核实的基础数据资料，进行综合分析判断，计算各项指标的得分，填写地区信用评级评分卡，得出地区评级总分。 （四）根据评级总分确定地区信用等级基本等级低风险地区较低风险地区中等风险地区较高风险地区高风险地区分值范围020(含20)2040（含40）4060（含60）6080（含80）80以上 （五）撰写评级报告 信贷管理局按规定的格式撰写评级报告，具体要求如下： 1、报告内容应包括评级对象全部评级指标的文字描述。在描述中要有根据地进行分析说明； 2、语言应详尽，分析过程要清晰； 3、评语表达应准确，避免产生歧义； 4、对于因特殊因素影响而未按分数线评定等级的对象，应在报告中予以说明。 （六）评级结果的审议 信贷管理局审议小组对编写完的评级报告进行集体审议。审议通过后的评级报告，需准备一式二十份，经评级小组和审议小组签字并加盖局章后，送交评审管理局。 （七）做好地区信用评级工作总结地区信用评级工作完成以后，信贷管理局应及时进行工作总结，并建立地区信用评级工作档案，同时将评级工作过程中遇到的问题及建议形成书面材料送评审管理局。第四章 地区评级指标解释和说明 第五条 国家开发银行地区信用评级指标体系由经济因素、信用因素、社会环境状况、其他因素及罚分四部分构成，其中信用因素中各项指标均按借款法人所在地原则进行统计，各项指标具体解释如下： （一）经济因素 1、上年GDP、人均GDP：按当年价格计算的各地区GDP和人均GDP统计数据，进行比较分析，反映地区的经济发展水平。2、近3年GDP平均增长率，按可比价格计算的各地区近3年GDP平均增长率，反映该地区经济增长情况。其计算公式为：（本年GDP增长率+上一年GDP增长率+上二年GDP增长率）/33、上年地方财政收入为上年地方本级财政收入，上年人均财政收入为上年人均地方本级财政收入，反映地方所支配财力的规模4、近3年地方财政收入增长率：近3年地方本级财政收入平均增长水平，反映地方财政实力。其计算公式为： 3（本年财政收入/上三年财政收入）-1*100%5、上年地方财政支出中经济建设主要支出：主要包括地区财政支出中基本建设支出、挖潜改造支出、地质勘探费、科技三项费用、支援农村生产支出、农业综合开发支出、城市维护费七项支出，反映地方本级财政收入中用于经济建设支出的规模6、上年资本形成额和近3年资本形成率反映该地区GDP中积累的规模和比例，反映当地经济投资力度。（本年资本形成率+上一年资本形成率+上二年资本形成率）/3 7、地区科技进步水平：从地区科技进步基础条件、科技投入、科技产出及科技促进社会经济发展等方面对地方科技实力进行综合评价，反映地区科技实力。 8、地区可持续发展能力：从地区资源禀赋、资源转化效率、发展成本、发展质量、居民消费水平、地区环保状况等方面反映地区经济可持续发展能力。9、负债率：地方财政所承担债务与其所支配财力的比率，计算公式：分子为地方财政直接承担的债务，即（专项借款保支付+国外贷款+国债转贷），分母为地方本级财政收入与中央补助、上年结余的和。反映地方财政负担的债务水平。 （二）在开行资产质量和信用状况 1、上年末累计贷款实际损失率：至上一年末该地区使用我行贷款本息损失程度。计算公式为： 上年末累计贷款实际损失率=累计核销贷款本息额/累计发放贷款额2、上年末累计贷款预期损失率：根据五类资产分类（开行办法）测算未来该地区我行贷款本息3、上年末累计贷款违约率：为该地区上年末累计违约额与该地区贷款余额的比率,计算公式为：上年末累计贷款违约率=上年末累计违约额/上年末该地区贷款余额违约额根据新巴塞尔协议规定确定，即如下四条中一条或多条发生时，即认为违约业已发生：(1) 已经确认借款人不准备全部履行其偿债义务（本金、利息或手续费）；(2) 与债务人所负债务相关连的信用损失，比如债务注销，特定准备金、债务重组，包括本金、利息和手续费的减免或延期支付；(3) 债务人未能履行某些信用义务，逾期超过90天；(4) 债务人已经申请破产，或向债权人申请类似的保护； 4、不良资产剥离率：分子为该地区不良资产剥离额，分母为同一时点的该地区贷款余额，反映该时点我行在该地区不良贷款剥离比率。 5、上年末不良贷款比率：是指按上年末我行资产质量分类计算不良贷款比率 6、不良资产的变化趋势：是指我行贷款中不良资产比率的变化趋势。不良资产变化率的计算公式为：不良资产变化率=（年初不良资产余额-年末不良资产余额）/年初不良资产余额*100%7、地方政府对开行贷款的协调作用：根据地方政府发挥组织优势，运用经济手段、行政手段和政策法规对开行在项目开发、贷款本息回收、化解不良资产等方面发挥的协调作用。8、道德风险：根据开行发2000417号文确定道德风险，以上年末该地区存在道德风险项目的贷款余额与该地区的贷款余额的比率作为评价标准。（三）社会环境状况 1、地区金融环境：根据该地区商业银行、信用合作社等金融机构的“保支付”记录、资产质量状况等方面对当地金融机构的运行环境作出定性判断。 2、地区经济增长方式转变综合评价：通过对人均GDP、亿元投资新增GDP、万元GDP综合能耗等方面对经济增长方式转变进行综合评价。 3、地区产业结构：第一、第二、第三产业产值在国民生产总值中的比例，反映地区产业结构及各产业的发展水平。 4、地区法律环境：考察地方政策法规对当地经济发展、维护正常的市场秩序（如依法收贷等）发挥的作用 5、该地区通过资本市场的融资能力：根据该地区企业在资本市场发行股票和债券的个数和募集资金总量、当年上市个数和当年募集资金量、年末市值总和等方面衡量当地企业的素质和利用资本市场融资的能力。 第五章 地区信用评级指标权重的设置和指标评分标准的分类第六条 地区信用评级实行百分制，采用指标权重与档次判断结合确定打分的方法。每项指标的评分标准都分为A、B、C、D、E五个档次（定量指标标准参考值为区间的，不包括区间下界），每个档次的系数分别为0、25、50、75、100，得分越高，风险越大。第七条 个别指标的奖罚分：对于地方政府在化解开行不良资产、本息回收等方面有突出作用的地区，可对“地方政府对开行贷款的协调作用”指标减0-10分；根据开行发2000417号文，对于存在地方政府道德风险的地区，可对