支票管理制度.docx

支票管理制度1 目的1.1 因支票具有变现能力较差，容易伪造等特殊性，为规范分公司支票管理，系统性减少支票风险，保证我司支票安全，特对支票管理做如下规定：2 收客户支票管理2.1 收支票客户审查2.1.1 收支票客户审查中业务部门职责如下:2.1.1.1 业务部门应对收支票客户建立详细客户档案，至少应包含：公司或个人全称、公司注册证明、客户店址、法人代表合法证件复件、资产负债情况、资金概况，支票签字人样板，并将经审核后的收支票客户名单交分公司财务进行存档备案。2.1.1.2 客户如以第三方名义开具支票的，必须由业务部门审查后向财务部先做好备案登记，否则财务部有权拒收。2.1.1.3 收客户支票时，业务部应对客户支票进行预审。2.1.2 财务部门在收支票客户审查中，对存在以下情况之一的客户不得通过支票审查，退回业务部门进行书面（含邮件）审批：2.1.2.1 零散客户2.1.2.2 跟公司业务次数少于三次。2.1.2.3 业务部门对客户详细信息不清楚，未建立客户详细档案的，未在备案的收支票客户名单中的，客户以第三方名义开支票却未在财务备案的。2.1.2.4 有连续两次弹票的，且自第二次弹票之日起未过3月的。2.1.2.5 3月内累计弹票超过3次的。2.2 收客户支票2.2.1 分公司财务部指定专门岗位管理客户支票。收客户支票时必须对支票以下信息进行审查：2.2.1.1 客户是否在审批备案名单之列。2.2.1.2 客户弹票记录是否符合第一点2.2.1.3 受益人（抬头）、日期、小写金额、大写金额是否正确。2.2.1.4 支票签字人是否与客户备案签字人签字样板想吻合。2.2.1.5 支票信息是否有改动，如果有改动是否有签字人签名确认。2.2.1.6 客户以第三方名义开具支票的，是否按1.1.2条要求进行备案2.3 支票存银行2.3.1 分公司财务部支票管理岗位应将到期支票及时存入银行。2.3.1.1 支票管理岗位上班第一件事应当清出本日到期所有支票，并于当天上午存入银行，如遇周末或节假日，应当在恢复上班后第一天上午安排存入银行，支票存入银行必须向银行索取盖章的支票存单，存单应妥善保管。2.3.1.2 存入支票时应当充分考虑资金到账速度，银行费率两个因素，原则上要求尽量存入客户支票出票行同一银行。2.3.1.3 分公司财务部应当向业务部建议，引导客户在我们的开户行开立账户，以便加快到账速度。2.3.1.4 支票登记应共享给业务，每日业务根据到期情况提前两天告知客户备款，以免客户因资金不足而弹票。2.3.1.5 财务部不得擅自接受客户要求，延迟将支票存入银行，如客户提出要求，必须是客户跟业务部门协商并由业务部门按程序通过审批后方可执行。2.3.1.6 支票存入银行后必须当天将存单交财务经理或助理审核存入信息是否和存入要求一致，防止存入人与客户勾结故意压后支票存入或不按规范存入以达到拖延账期的目的。2.4 支票到账与弹票2.4.1 分公司财务部应当每日查看银行对账单，认真核查每日到账资金情况，同行支票应当当天资金到账，如果没有当天到账应当向银行跟进到账情况。对于非同行支票的，各分公司财务部应当了解支票跨行支票结算工作日，根据实际情况跟进银行到账情况。2.4.2 如有弹票，财务部必须将当天弹票情况以书面或邮件形式通知业务部门，要求业务部向客户发出书面催收通知书，同时财务部立即向银行索要弹票支票。2.4.3 弹票后，业务部门需相应调整弹票客户的信用额度，对连续弹票2次的，或者3个月内累计弹票3次的，业务部门应暂时冻结该客户额度3个月，3个月后业务部门视客户情况，重新评估客户信用后决定是否重启该客户信用，如重启后再发生经常性弹票，应当取消该客户额度。2.4.4 弹票后，业务部门应立即向客户追收，弹票后该票的收款方式不应再收支票，应当改为现金、电汇或存现到银行。2.5 支票账务处理2.5.1 原则上以支票存入银行日期为在系统中收款日期，以网银对账单上显示弹票日期为系统弹票日期，存入银行和弹票的系统处理必须当天完成。2.5.2 账务处理办法在会计核算制度中另行规定。2.6 支票登记管理2.6.1 分公司财务部在收到支票时必须对所收支票进行登记，登记内容应至少包含但不限于以下信息：2.6.1.1 客户信息，包括客户名称客户代码。2.6.1.2 支票出票行信息2.6.1.3 支票信息，包括支票号码，支票金额，支票到期日2.6.1.4 支票支付的订单号信息。2.6.2 分公司财务部在支票到期存入银行时必须对所存支票进行记录，记录内容应至少包含但不限于以下信息：2.6.2.1 存入日期2.6.2.2 存入银行2.6.2.3 存入人2.6.2.4 存单号码。2.6.3 分公司财务部在支票弹票时必须对弹票支票信息进行记录，记录内容应至少包含但不限于以下信息:2.6.3.1 第6.1条规定的全部信息2.6.3.2 第6.2条规定的全部信息2.6.3.3 弹票日期。2.6.3.4 系统红字收款处理单号。2.6.4 分公司财务部将支票在系统中录入收款单或做收款处理时，必须登记好系统收款单号信息，以便支票记录和ERP系统记录形成对应关系。2.6.5 任何支票传递，包括但不限于财务部内部岗位之间的传递、退还给业务部门或其他部门、退回给客户等相关支票传递活动，都应做好相应交接传递记录，以方便分清支票管理责任，跟踪支票去向。2.7 支票定期盘点2.7.1 分公司各点财务负责人应当组织对支票管理人进行支票盘点，原则上每月进行一次定期盘点和不少于一次不定期抽查盘点。2.7.2 盘点结果应当进行书面记录并签字确认，签字方应包含支票管理人，盘点人，监盘人。3 分公司空白支票管理3.1 空白支票管理责任人3.1.1 财务部负责对分公司空白支票本进行管理，分公司财务负责人为空白支票本保管第一责任人3.2 支票签字人3.2.1 分公司应当向银行备案三位支票签字人，由两位主要签字人和一位备用签字人构成。3.2.2 主要签字人由财务负责人和分公司总经理担任。 备用签字人由分公司财务负责人和分公司总经理共同提名，报财务中心审批同意后确定。3.2.3 通常情况下支票由两位主要签字人双签。如果主要签字人不在，由备用签字人签字。3.3 支票开具3.3.1 支票开具之前必须填写OA付款申请单，根据分权手册完成职能审批，然后进行财务审批后方可开具支票付款。3.3.2 支票填写好后必须经两个签字人双签后方可生效。3.4 银行支付确认3.4.1 为确保资金安全，分公司财务部应去函开户行，持票人持集团开出的支票到银行结算前，银行必须电话跟支票签字人确认无误后方可支付。如无支票签字人确认导致的诈骗风险由银行承担。3.5 开出的支票存根3.5