建设银行校园招聘笔试题及解析_(1).pdf

1 封闭式基金 close end funds 是指基金的发起人在设立基金时 限定了基金单位的发行总 额 筹足总额后 基金即宣告成立 并进行封闭 在一定时期内不再接受新的投资 基金单 位的流通采取在证券交易所上市的办法 投资者日后买卖基金单位 都必须通过证券经纪商 在二级市场上进行竞价交易 开放式基金 是指基金规模不是固定不变的 而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或 被投资人赎回的投资基金 封闭式基金 是相对于开放式基金而言的 是指基金规模在发行 前已确定 在发行完毕后和规定的期限内 基金规模固定不变的投资基金 封闭式基金的转让价格的规定 封闭式基金发行总额有限制 一旦完成发行计划 就不再追 加发行 投资者也不可以进行赎回 但基金单位可以在证券交易所或者柜台市场公开转让 其转让价格由市场供求决定 2 直接金融工具也就是原生金融工具 金融市场按照职能划分可以分为原生金融市场和衍生金融市场 分别为原生金融工具和衍生 金融工具交易的市场 原生金融工具 也叫基础金融工具 它们的主要职能是媒介储蓄向投资转化或者用于债权债 务清偿的凭证 如股票和债券 衍生金融工具是在原生金融工具基础上派生出来的金融产品 包括远期合约 期货 期权互 换合约等 它们的价值取决于相关原生产品的价格 主要功能是管理与原生工具相关的风险 3 贷款的下限管理就是国家金融管理机关制定商业银行贷款的利率下限 商业银行贷款利 率最低不得低于该下限 国家金贷款利率上限放开 指贷款的利息没有最高限制 下限就是指贷款的利息有最低标准 的规定 意思是贷款利率有最低的利率但是没有最高的利率 1 债券是债务人发给 B 的书面信用凭证 A 商业企业 B 债权人 C 工业企业 D 行政机关 2 为了便于 B 对货币流通进行分别管理 重点控制 一般对货币按流动性不同划分为一 定的层次 A 商业银行 B 财政部门 C 中央银行 D 国家计划部门 3 按银行法等法律规定 商业银行必须按其吸收存款量的一定比例交存 C 作为法定存款 准备金 A 国家财政部 B 中国银行 C 中央银行 D 国家税务局 4 国家信用的主体是 A A 中央政府 B 财政部 C 人民银行 D 国家 5 我国的地方预算分成 A 级 A 3 B 4 C 5 D 6 6 国家向纳税人征收税款凭借的是 B A 国家的政治权利 B 财产所有权 C 国家的经济垄断地位 D 生产经营权 7 在货币供给机制中 D 承担着信用扩张的职能 创造着派生存款 A 中央银行 B 财政部 C 税务机关 D 商业银行 8 下列属于积累性支出的是 A A 国家物资储备支出 B 国防支出 C 行政管理支出 D 大修理支出 9 一般来讲 经济发展水平与一国的宏观税率之间是 B 关系 A 负相关 B 正相关 C 无关 D 关系不大 10 财政在社会再生产中属于 C A 生产环节 B 交换环节 C 分配环节 D 消费环节 11 财政支出 public finance expenditure 也称公共财政支出 是指在市场经济条件下 政 府为提供公共产品和服务 满足社会共同需要而进行的财政资金的支付 1 按经济性质将财政支出分为生产性支出和非生产性支出 生产性支出指与社会物质生 产直接相关的支出 如支持农村生产支出 农业部门基金支出 企业挖潜改造支出等 非生 产性支出指与社会物质生产无直接关系的支出 如国防支出 武装警察部队支出 文教卫生 事业支出 扶恤和社会福利救济支出等 按财政支出的经济性质 即按照财政支出是否能直接得到等价的补偿进行分类 可以把财政 支出分为购买性支出和转移性支出 2 按最终用途分类 从静态的价值构成上财政支出分为补偿性支出 积累性支出与消费性支出 从动态的再生产角度考察 则可分为投资性支出和消费性支出 3 按财政支出与国家职能关系可将财政支出分为 经济建设费支出 包括基本建设支出 流动资金支出 地质勘探支出 国家物资储备 支出 工业交通部门基金支出 商贸部门基金支出等 社会文教费支出 包括科学事业费和卫生事业费支出等 行政管理费支出 包括公检法支出 武警部队支出等 其它支出 包括国防支出 债务支出 政策性补贴支出等 4 按国家预算收支科目将财政支出分为一般预算支出 基金预算支出 专用基金支 出 资金调拨支出和财政周转金支出 财政总预算会计对财政支出的核算按国家预算支出科 目分类 5 按财政支出产生效益的时间分类可以分为经常性支出和资本性支出 12 开放式基金申购赎回知识 开放式基金相对于封闭式基金的优点就在于其基金的规模并不固定 投资者可根据需要随时 申购或赎回基金 但是 在基金的封闭期一般不能够进行申购和赎回 所谓封闭期 也就是基金在资金募集期 后统一建仓的时间 一般历时 个月 在基金开放后 只要是在工作日 投资者可以随时进 行申购和赎回 根据有关法规及基金契约的规定 投资者进行开放式基金的申购和赎回时 也将会有一些限制 基金申购限制 基金在刊登招募说明书等法律文件后 开始向法定的投资对象进行招募 依据国内基金管理 公司已披露的开放式基金方案来看 首期募集规模一般都有一个上限 在首次募集期内 若 最后一天的申购份额加上在此之前的申购份额超过规定的上限时 则投资者只能按比例进行 公平分摊 无法足额认购了 开放式基金除规定有认购价格外 通常还规定有最低认购额 如同股票的最小买入单位为一 手一样 另外 根据有关法律和基金契约的规定 对单一投资者持有基金的总份额还有一定 的限制 如不得超过本基金总份额的 等 在开放式基金日常的申购中 基金规模原来的上限仍有效 当基金规模达到上限时 该基金 就只能赎回而不能申购了 基金赎回限制 开放式基金赎回方面的限制 主要是对巨额赎回的限制 根据 开放式证券投资基金试点办 法 的规定 开放式基金单个开放日中 基金净赎回申请超过基金总份额的 时 将被 视为巨额赎回 巨额赎回申请发生时 基金管理人在当日接受赎回比例不低于基金总份额的 的前提下 可以对其余赎回申请延期办理 也就是说 基金经理根据情况可以给予赎 回 也可以拒绝这部分的赎回 被拒绝赎回的部分可延迟至下一个开放日办理 并以该开放 日当日的基金资产净值为依据计算赎回金额 当然 发生巨额赎回并延期支付时 基金管理人应当通过邮寄 传真或者招募说明书规定的 其他方式 在招募说明书规定的时间内通知基金投资人 说明有关处理方法 同时在指定媒 体及其他相关媒体上公告 通知和公告的时间 最长不得超过三个证券交易所交易日 13 财务公司的主要业务是什么 金融机构类型的财务公司准确称谓是 企业集团财务公司 是大型企业集团投资成立的 为本集团提供金融服务的非银行金融机构 财务公司经营的金融业务 大体上可以分为融资 投资和中介这三大块 融资业务 经批准发行财务公司债券 从事同业拆借 投资业务 承销成员单位的企业债券 对金融机构的股权投资 成员单位产品的消费信 贷 买方信贷及融资租赁 对成员单位办理贷款及融资租赁 中介业务 对成员单位办理财务和融资顾问 信用鉴证及相关的咨询 代理业务 协助成员 单位实现交易款项的收付 经批准的保险代理业务 对成员单位提供担保 对成员单位办理 票据承兑与贴现 办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算 清算 方案设计 14 债券的发行价格 债券的发行价格 是指债券原始投资者购入债券时应支付的市场价格 它与债券的面值 可能一致也可能不一致 理论上 债券发行价格是债券的面值和要支付的年利息按发行当时 的市场利率折现所得到的现值 由此可见 票面利率和市场利率的关系影响到债券的发行价格 当债券票面利率等于市 场利率时 债券发行价格等于面值 当债券票面利率低于市场利率时 企业仍以面值发行就 不能吸引投资者 故一般要折价发行 反之 当债券票面利率高于市场利率时 企业仍以面 值发行就会增加发行成本 故一般要溢价发行 在实务中 根据上述公式计算的发行价格一般是确定实际发行价格的基础 还要结合发行公 司自身的信誉情况 15 什么是商业银行的二级储备资产 二级储备即广义的国际清偿能力 也称第二线储备 国际清偿能力是指一国直接掌握的在必要时可以用于调节国际收支 清偿国际债务的国际流 通资产 包括黄金 外汇储备以 及按规定限额可从国际货币基金组织获得的储备资产和特 别提款权 有广义与狭义之分 广义的定义不仅包括了狭义所规定的范围 还包括一国国 际交易所能利用的其他外汇资源的总和 如一国政府通过与国际金融机构 或政府间达成的 临时性筹款协议而借人的外汇储备 该国商业银行的短期外汇资产和该国官方或私人拥有的 中 长期外汇资产 主要指对外中长期投资 表现在国际收支平衡表上 为官方结算项目的 全部内容 广义的国际储备综合地反映了一国对外清偿能力 广义的国际清偿能力又可分为以下层次 1 政府比较方便迅速地借人的储备和本国商业银行的短期外汇资产 是衡量一国短期清偿 能力的重要指标 2 一国官方拥有的中长期外汇资产和私人或其他非金属机构持有的短期外汇资产 但需要 经过较长时间才能取得这些资产 3 狭义及以上层次以外的其它外汇资产 和一级储备相比 区别主要在于流动性不同 一级储备是官方直接掌握的国际储备资产 使 用起来方便快速 二级储备资产受所有权和时间的限制 流动性不如第一种 官方如要调用 私人商业银行的短期外汇资产 还须经过一定的程序和手续 一级储备与二级储备的构成和 运用是国际储备管理的一项重要内容 各种不同形态的储备资产具有不同的流动性 活期存 款 现钞 汇票等资产的流动性较高 可以作为第一线储备 金银 债券等资产的流动性相 对较差 可以作为第二线储备 保持较多的第一线储备有利于日常的国际支付 但也不宜将 全部储备都保持为第一线储备 因为还要考虑其他因素 在对外汇储备资产的运用上 应当 在遵循安全 流动 收益三条原则的前提下 系统地积累资料和分析长 中 短期各种金融 资产及投资方式的风险和收益 将全部外汇储备 按照投资分散原则 结合本国不同期限不 同货币的进口支付和外债偿还的需要 除将短期支付部分投资于短期金融资产外 其余部分 可以联系实际需要 划分为 一线储备 作短 中期投资 二线储备 作中期投资 以争 取较高的收益 二级储备世界各国的水平差距很大 到 20 世纪 so 年代初 第二线储备力 量较强的仍为美国 西欧各国和日本等发达资本主义国家 16 商业银行在经营管理方面面对的风险 所谓商业银行即是以信用为基础 以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业 在 资本主义经济中 商业银行区别于一般资本主义工商业具用充当资本家之间的信用中介 充 当资本家之间的支付中介 变社会各阶层的积蓄和收入为资本以及创造信用流通工具的作用 商业银行在一国国民经济中所处的关键地位和作用以及其经营特点 导致了商业银行经营风 险在整个国民经济中有着极大的影响力 一旦银行经营风险转化成现实损失 不仅可能导致 银行破产 而且将对整个国民经济带来严重后果 加之中国已经加入 WTO 进入了经济全 球化的新时代 面对外资银行进入中国的严峻形势 如何提高我国商业银行的竞争力 使其 在竞争中立于不败之地 已然成为不可回避且及待解决的问题 我国银行信贷市场中 由于种种复杂原因导致大量的贷款无法收回 由此而导致的资产质量 状况和经营效益状况的恶化已经成为商业银行的沉重包袱 各家银行贷款行为日趋谨慎 实 行了严格的信贷配给制 这种现象的出现反映了我国银行经营风险日趋显现 经营日益艰难 已经成为不争的事实 那么就从不良贷款率 资本充足率 存贷比率 资本利润率 收入 利润率等方面来分析我国目前商业银行所面临的风险情况 首先是不良贷款率 不良贷款是由逾期 呆滞 呆账贷款三部分组成的 1999 年开始 四 大商业银行陆续剥出一万亿元的不良资产由资产管理公司处置 此后 四大国有商业银行的 不良贷款率虽然有所下降 但仍然占全部贷款的很大一部份比率 主要原因是商业银行由于 政策性任务而户负的沉重包袱 国有企业的亏损通过信贷关系转嫁给电子基团国有商业银行 资金难以合理流动与优化配置 加大了信贷资产的风险和损失 资本充足率是衡量银行资本安全和承担风险能力的重要指标 它能有效的衡量银行机构经营 的稳健程度 资本充足率越小 风险越大 安全度也越差 因为资本占资产的比率越小 当 资产一旦发生损失时 给予补充的能力越小 根据规定 为了加强银行经营的安全性降低风 险性 银行资本弃足率不得低于 8 但据统计资料业示 我国的各大银行的资本充足率极 少有达到这一标准的 并且这一指标又呈下降趋势 我国商业银行存在的资本金不足的情况 使得银行经营处于高风险区域 导致发展后劲乏力 抵御风险能力低下等不良后果 存贷比率是银行贷款对存款的比例 该比例越大 风险越大 银行经营的安全程度也就越低 贷款越多 产生信用风险的几率也就越大 由于缺乏有效的风险约束和激励机制 我国银行 经营理念发生扭曲 不惜牺牲信贷资金的安全 流动和效益为代价 片面追求贷款规模 普 遍存在着 超贷 的现象 资本利润率为利润总额和资产总额之比 收入利润率为利润总额与营业收入之比 二者都是 衡量银行盈利状况的重要指标 是商业银行业绩的集中体现 资产利润率和收入利润率越高 说明银行的盈利能力越强 实力也越雄厚 其抵抗风险的能力越强 国有独资商业银行的资 产利润率和收入利润率普遍较低 其中农业银行更是出现连年负利润的情况 与其在中国银 行业中的规模和地位极不相称 而股份制商业银行的情况则明显优于国有商业银行 个别银 行的指标可以和外资银行相抗衡 从以上四个方面的简要分析 不难看出 在我国的商业银行 无论是国有的还是新起的 其 经营状况都不容乐观 存在的经营风险已经成为威胁国家金融安全的一个重大的隐患 因此 建立有效的风险防范和控制机制 对商业银行而言有着更为重要的意义 我国的国有商业银行的经营行为受市场的影响加重 特别是在全球经济一体化的格局下 中 国的商业银行面临着来自国际银行业的冲击 商业银行一方面存在经营风险和大量的效率损 失 一方面又缺乏进行体制改革 改变现状的动力 整体陷入一种低效率的均衡状态 这 一切都要求国有商业银行必须正视问题 并且尽快解决问题 商业银行制度的改革是首要问题 无论是我国的国有独资商业银行还是新兴的股份制商业银 行在制度安排上都存在着缺陷 我国国有独资商业银行的产权制度实质上是产权主体单一抽 象的自然人产权形式 政府行使国有银行的财产所有权 政府的职能又通过中央政府部门引 导 控制和监督 这种产权模式导致银行产权关系模糊 风险承担主体不明 经营效率和效 益低下 利润最大化目标难以实现等不良状况的出现 因此要解决国有银行目前存在的困难 和问题 必须对国有银行的产权制度进行改革 实行股份制改造 促使其向真正意义上的现 代商业银行转变 另外 要建立有效的风险防范和管理机制 我们必须减小我国国有商业银行风险管理水平与 国际上的差距 减少认识上的偏差 首先应树立先进的银行风险管理观念 风险管理的任务 就是寻找业务过程的风险点 衡量业务的风险度 在克服风险的同时从风险管理中创造收益 其次 要建立全面风险管理方法 将信用风险 市场风险及各种其他风险以及包含这些风险 的各种金融资产与其它资产组合 承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中 对各 类风险在依据统一的标准进行测量并加总 且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理 再次 健全风险管理体系 要从三个层面进行调整 1 是要适应商业银行股权结构变化 逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构 2 在风险管理的执行层面 要改变行政管理 模式 逐步实现风险管理横向延伸 纵向管理 在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平 化 3 改变以往商业银行内部条条框框的管理模式 实现以业务流程为中心的管理体制 并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制 要逐步实现在业务部门设立单独的风险管 理部门 通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策 从业务风险产生的源头就进行有效 控制 最后 要提高风险管理技术 可使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和 管理重要技术 17 我国商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之几