中央银行业务活动的法规原则与资产负责表.ppt

第五章中央银行业务活动的法规原则与资产负责表 第一节中央银行业务活动的法规原则第二节中央银行业务活动的分类第三节中央银行的资产负债表 第一节中央银行业务活动的法规原则 一 中央银行业务活动的法律规范各国的 中央银行法 对中央银行业务活动有明确规定 包括法定业务权力 法定业务范围 法定业务限制三个方面 1 中央银行的法定业务权力 1 有权发行货币 2 有权管理货币流通 3 有权发布监管金融机构的业务命令与规章制度 4 有权持有 管理 经营国家的黄金外汇储备 5 有权经理国库 6 有权对金融业的活动进行统计和调查 7 有权保持业务活动的相对独立性 2 中央银行的法定业务范围 当中央银行行使其法定业务权力时 就形成法定业务范围 1 货币发行业务 2 存款准备金业务 3 再贴现业务和贷款业务 4 公开市场业务 5 经营黄金外汇业务 6 经理国库业务 7 代理政府向金融机构发行和兑付国债 8 组织清算业务 9 对全国金融活动的调查统计业务 10 对金融机构业务活动的稽核 检查 11 财务会计核算 12 法律允许的其他业务 3 中央银行的法定业务限制 1 不得经营一般性银行业务和非银行金融业务 2 不得向任何个人 企业或单位提供担保 不得直接向他们发放贷款 3 不得直接从事商业票据的承兑 贴现业务 4 不得从事不动产买卖业务 5 不得从事商业性证券投资业务 6 不得向财政透支 直接认购国债和其他政府债券 二 中央银行业务活动的一般原则 1 总体原则 从总体上看 最基本的业务活动原则是必须服从于履行职责的需要 2 具体原则 在具体的业务经营活动中 中央银行坚持非盈利性 流动性 主动性 公开性四个原则 非盈利性指中央银行一切业务不以盈利为目的 流动性主要指资产业务需要保持流动性 如 中国人民银行法 第27条规定人民银行对商业银行贷款的期限不得超过1年 主动性指中央银行根据履行职责的需要主动安排资产负债业务 有效控制货币信用总量 达到货币政策目标 公开性指中央银行业务状况公开化 定期向社会公布业务与财务状况 并向社会提供有关金融统计资料 第二节中央银行业务活动的分类 按中央银行业务活动是否与货币资金的运动相关 一般可分为银行性业务和管理性业务两大类 一 银行性业务1 形成中央银行资金来源和资金运用的资产负债业务 2 与货币资金运动相关但不列入中央银行资产负债表的业务 主要有清算业务 代理国库业务 会计业务等 二 管理性业务管理性业务是中央银行作为一国最高金融管理当局所从事的业务 主要有金融调查统计业务 对金融机构的稽核 审计业务等 第三节中央银行的资产负债表 中央银行资产负债表是其资产负债业务的综合会计记录 中央银行资产负债业务的种类 规模和结构 都综合地反映在一定时期的资产负责表上 因此 要了解中央银行的业务活动和资产负债情况 必须首先了解中央银行的资产负债表及其构成 一 中央银行资产负债表的一般构成国际货币基金组织编制的 国际金融统计 中 货币当局资产负债表 的主要项目 IMF 货币当局资产负债表 一 资产1 国外资产黄金储备外汇储备等2 国内资产对中央政府的债权对各级地方政府的债权对存款货币银行的债权对非货币金融机构的债权对特定机构的债权等 二 负债1 储备货币2 定期储备和外币存款3 发行债券4 进口抵押和限制存款5 对外负债6 中央政府存款7 对等基金8 政府贷款基金9 资本项目10 其他项目 净额 负债方 资产方 二 中国人民银行的资产负债表 一 资产1 国外资产 净 外汇黄金国际金融机构资产 净 2 对中央政府债权3 对存款货币银行债权4 对非货币金融机构债权5 对非金融部门债权资产总额 二 负债1 储备货币发行货币金融机构存款非金融机构存款2 中央政府存款3 人民银行发行的融资债券4 自有资金5 其他 净 平衡项目负债总额 三 中央银行资产负债表主要项目的关系 1 资产和负债的基本关系资产 负债 自有资本 1 负债 资产 自有资本 2 自有资本 资产 负债 3 1 式表明 中央银行资产的增减 在自有资本一定的情况下 必然会导致其负债的相应增减 2 式表明 中央银行负债的多少取决于其资产与自由资本之差 在自有资本一定的情况下 中央银行负债的增加 必然扩大等额的资产 3 式表明 在中央银行负债不变时 自有资本增减 可以使其资产相应增减 2 资产负债各主要项目之间的对应关系 1 对金融机构债权和对金融机构负债的关系 2 对政府债权和政府存款的关系 3 国外资产和其他存款及自有资本的关系 四 几个中央银行资产负债表的比较 中国人民银行的资产负债表美国联邦储备银行的资产负债表日本银行的资产负债表 四 几个中央银行资产负债表的比较 1 美国联邦储备银行 日本银行 1 资产项目中第一位的是有价证券业务 美国联邦储备银行的占87 71 日本银行的占77 57 其中持有国债占57 2 负债项目中第一位的是货币发行 美国联邦储备银行的占91 23 日本银行的占61