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文档简介

现金预支管理规定一、 目的为了规范公司现金预支管理，保障各部门现金使用需求，有效管理现金，制定本管理规定。二、 现金预支的类型现金预支包含个人预支、事务性预支及固定备用金。1. 个人预支，与公司的经营业务无关，由使用人提起申请；2. 事务性预支，指因执行某项事务而产生的预支，包括：出差预支，招待预支，采购预支，其他事务性预支等等，由经办人提起申请；3. 固定备用金，指公司为执行某一系列常规性事务，需要经常性提前支付而准备的现金，如出纳备用金，综合事务备用金（快件，运费，机票等）。三、 预支流程说明预支执行“前款不清，后款不借”的原则；1. 个人预支1) 申请额度及审批权限累计申请金额不超过月应发工资的50%，由部门经理审批，经财务审核后则可直接支付。部门经理承担担保还款的责任。累计申请金额超过月应发工资50%的，属财务审核不认真造成的，财务承担超出部份的担保还款责任；总经理特批产生的，则由总经理承担担保还款的责任。2) 还款要求员工当月预支应于预支日后的首个薪资发放日与工资冲抵结算；会计按月分部门分人员结出实预支余额明细，与出纳核对，按月分部门向各主管对账跟进。2. 事务性预支1) 事务性预支依据申请事务性预支，需附相关的经审批的申请表，如：出差预支，需附出差申请单；招待预支，需附招待报批单；采购预支，需附采购申请单等，各相关申请表均需符合相关的管理规定。2) 事务性预支审批流程出差预支、招待预支，金额在2000元以下的，部门负责人具审批权；超过2000元的，报总经理审批。采购预支，由采购人员提起申请，须参照采购计划单执行，经财务审核，总经理审批后方可执行。3) 冲抵要求专款专用，报销按借支情况对应申请；报销冲抵时间不能超过一个月；借支余额财务随时核对数据，按月分部门向各主管核对跟进。3. 固定备用金1) 固定备用金类型固定备用金分为公司出纳备用金、工厂出纳备用金、综合事务备用金（快件、运费、机票等），须有总经理或总经理指定授权人签批。2) 固定备用金申请固定备用金由部门根据工作性质及资金用途提出审批申请，申请为一次性行为，直到固定性质取消或保管人员变更。3) 保管人员职责保管人承担固定备用金的保管、合理使用与报账的责任，固定备用金的使用范围必须属于公司的经营业务范围。4) 冲抵要求日常不作冲抵，常态结存，使用后及时补足；必须符合先批再报的原则；未及时核报或不合规的费用，不得冲抵固定备用金；按期或不定期纳入盘点抽查。四、 其他说明预支人必须按规定填写申请单，按流程进行审批，自觉对金额进行确认，保证在制度的规定范围内。财务出纳人员必须严格按规定执行现金管理规定，所有预支均需严格在确认审批程序是否合规后进行，并做到及时入账；出纳不得有任何形式的坐支，财务审核人
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