巴塞尔协议三ppt.ppt

2007年由美国次贷危机引发的全球金融危机 给国际社会造成巨大的恐慌 这场全球性金融海啸 给世界带来巨大损失 各大经济体出现不同程度的经济衰退 失业人数急剧增加 本次金融危机的产生和发展深化 充分暴露出此前的银行业监管体系中存在的诸多不足 旧有的银行业监管规则中 对于核心资本充足率的要求过低 使得银行体系难以抵御突如其来的全球性金融系统风险 因此早在去年年初 美国银行监管业者就提出了回归于最为原始也是最为有效的监管规则 即强调提高银行业的核心资本充足率 以使银行体系有充分的自有资金应付可能出现的系统性金融风险 为避免全球信贷危机重演 全球银行业监管者于当地时间9月12日在瑞士巴塞尔达成协议 即 巴塞尔协议III 根据 巴塞尔协议III 规定 商业银行必须上调资本金比率 以加强抵御金融风险的能力 巴塞尔委员会 巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的 其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表 自成立以来 巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定 如1988年的巴塞尔资本协议 BaselAccord 等 虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织 但事实上已成为银行监管国际标准的制定者 巴塞尔协议 巴塞尔协议 是国际清算银行 BIS 的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会 巴塞尔委员会 于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的 关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议 的简称 该协议第一次建立了一套完整的国际通用的 以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准 有效地扼制了与债务危机有关的国际风险 巴塞尔协议 主要内容 1 资本的分类 将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类 核心资本包括实收资本 资本公积 盈余公积未分配利润和少数股权 占银行资本的比例至少要占银行资本基础的50 附属资本包括非公开储备 重估储备 一般准备金 长期次级债务等 其总额不得超过核心资本的100 2 风险权重的计算标准 根据资产类别 性质以及债务主体的不同 将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0 20 50 和100 四个风险档次 3 资本与资产的标准比例 到1992年底 银行的资本对加权风险资产的比例应达到8 其中核心资本至少应达到4 这一比率即资本充足率 新巴塞尔协议 1997年爆发的东南亚金融危机 波及全世界 而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用 在这样的背景下 1999年6月 巴塞尔委员会发布第一次建议 决定修订1988年协议 以增强协议规则的风险敏感性 新协议由三大支柱组成 一是最低资本要求 8 的最低比率保持不变 二是监管当局对资本充足率的监督检查 三是信息披露 巴塞尔协议 巴塞尔协议 受到了2008年全球金融危机的直接催生 该协议的草案于去年提出 并在短短一年时间内就获得了最终通过 并将于此后的11月在韩国首尔举行的G20峰会上获得正式批准实施 巴塞尔协议 核心内容在于提高了全球银行业的最低资本监管标准 主要的变化 1 一级资本充足率下限将从现行的4 上调至6 核心 一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2 提高到4 5 新的一级资本规定在2013年1月至2015年1月间执行 总资本充足率要求在2016年以前仍为8 2 增设总额不得低于银行风险资产的2 5 的 资本防护缓冲资金 在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行 此后 核心 一级资本 一级资本 总资本充足率分别提升至7 0 8 5 和10 5 3 提出0 2 5 的逆周期资本缓冲区间 由各国根据情况自行安排 未明确具体实施安排 2020 3 16 12 可编辑 巴塞尔协议III的影响 巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平 以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险 并帮助银行在经济下行周期抗击亏损 这一规则虽然未能达成最终一致 但却显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备 这无疑为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向 欧洲银行业由于其监管规则最松 在金融危机后没有进行大规模的资本补充 此次受到的影响最大 在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10 8 该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响 其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充要求 美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题 这一比例显著小于欧洲银行业者 不过一些小型银行的压力或许会更大 中国银监会目前对银行的核心资本和资本充足率要求在7 和10 中小银行 11 大银行 因此新的巴塞尔协议III并未对中国的银行构成重大影响 但银监会如果在这一规则之上再制定更为严格的资本充足率标准 并提高不良资产的拨备计提水平 中国的银行业也仍然会需要在未来的一段时间进行大规模的资本补充 截至6月底止 香港银行的资本充足比率为15 7 一级资本比率为12 1 其中85 5 为普通股股本 目前香港银行的资本水平高过协议的要求 因此新的资本协议对香港银行影响不大 由于巴塞尔协议III的实施期限长达8年 有充分的缓冲时间 因此短期内对于市场的冲击将不明显 巴塞尔协议III的最终通过标志着全球银行乃至整个金融监管体系发生了重大变革 银行体系的健康与具备充足的抵御风险能力 将会大幅度的降低由于金融体系的单一问题而引发系统性金融危机的可能 而这也正是应对未来金融危机所不可或缺的重要条件 在这种意义上 银行业者付出短期的阵痛 而换来长时间的稳定发展 无疑也是投资者所希望看到的局面 新 老资本协议间的区别区别老资本协议新资本协议监管策略最低资本要求第一支柱最低资本要求第二支柱监管当局的监督和检查第三支柱市场约束指导思想仅关注于满足8 的最低资本充足率要求 关注银行所面临的风险状况 通过对风险加权资产的精确计算 从而确定资本计提 计算方法风险权重法 鼓励银行在具备相应的数据基础和模型基础的前提下 根据银行的风险偏好 使用其内部风险模型计算监管资本要求 涵盖的风险信用风险和市场风险 大幅修改了对信用风险的处理方法 明确提出将操作风险纳入资本监管的范畴 新协议由三大支柱组成 一是最低资本要求 二是监管当局对资本充足率的监督检查 三是市场约束与信息披露 与老资本协议相比 新资本协议对资本充足率的要求有了进一步的深化 其指导思想主要体现为把评估银行子资本充足率的工作于银行面对的主要风险更紧密的结合起来 在满足8 的资本充足率底线的前提下 有多少风险就应该有多少资本 风险越大的银行资本就应该越多 与老资本协议相比 新资本协议给予银行计算风险加权资产更