论进一步深化国有企业改革的策略研讨论文.doc

摘 要 国有企业改革关系着社会主义经济的健康快速发展，关系着我国和谐社会建设，关系着我国社会主义各项事业建设的成败。目前，国有企业负担沉重、大量亏损，严重影响了其竞争能力和生存能力。产权结构多元化、政企分开、建设现代企业制度等方面困难重重。本文通过对国有企业改革的历程、现状进行分析和研究，借鉴国内外国有企业改革的成功经验，为国有企业改革突破困境提出有针对性的策略。为此，笔者提出了以产权改革为根本，以深化国有企业股份制改革为突破口，以建立政府与国有企业新型关系为推动力，系统推进国有企业改革的一系列观点和措施。继续深化所有权结构的改革是解决国有企业现存问题的主要课题。但要完成这一步骤仍需要采取一系列相关的制度安排，以期通过依赖性路径取得报酬递增的结果，并借此推进国有企业产权改革的进一步深化。无论是国有企业，还是非国有企业，都没有全面优势而只有比较优势，都必须从属于搞好整个国民经济的全局需要。因此，在深化国有企业改革中，实施有进有退的战略选择，改变以往国有资产覆盖过宽、“寸土不让”的僵化局面，在有些不必由国家经营的行业和领域有步骤地实行“适当的退出”，集中资金搞好非国有企业不宜或一时无力进入的“命脉”、“基础”和“高精尖”等行业和领域，应当看作是战略性改组的重要内容。降低国有企业的进入门槛是为了实现国有企业股权的多元化，而股权的多元化除了融资的目的外，更主要的是通过股权的结构多元化来解决国有企业的责任主体、科学决策和风险分担等一系列制度性和机制性问题。实行股份合作制、劳动者股份所有制和虚拟股份制，对企业本身经营管理而言可以在一定程度上解决经理人长期激励不足问题；对经理人而言具有所有权激励功能，有利于股份制企业降低委托代理成本、不断吸引并稳定人才。发展股份合作制、劳动者股份所有制和虚拟股份制不仅是提高企业竞争力、发展现代企业人力资本管理的需要，在一定程度上还有以下作用：宏观上，将使社会主义基本经济制度更趋完善；中观上，将探索一条公有制与市场经济结合的有效途径；微观上，有利于投资主体多元化、股权结构合理化、法人治理结构规范化，对现代企业制度的建立和完善具有重要意义。加快国有企业改革，首要的问题是政企关系调整，关键问题是政府职能的转变和与之相适应的政府机构改革。政府职能转变的好坏直接关系到建立现代化企业制度密切相关的各项配套能否切实到位，对进入创新阶段的国有企业改革具有休戚与共的决定性影响，各级党委和政府应把这项工作放到更加突出的位置。 关键词：国企改革 产权改革 股份制改革 国资委定位 配套推进ABSTRACTThe reform of state-owned enterprises is concerning the healthy and fast development of socialist economy, the building of harmony society, as well as the success or failure of the socialist causes construction. However, many aspects of the reform (e.g. multiple property equity structure, separation of government and business, construction of modern enterprise system, etc.) meet great difficulties resulted from the poor competitive and survival abilities of state-owned enterprises influenced by the heavy load and loss. Therefore, through analyzing the current reform of state-owned enterprises and drawing lessons from overseas successful experiences, the author put forward some pertinent strategies to overcome the predicament, that is, to promote a series of viewpoints and measures on the basis of property equity while taking the deepening reform of share holding system as the breakthrough point and the establishment of new relationship between government and state-owned enterprises as the impetus. The main task of settling current issues in state-owned enterprises is to keep strengthening the reform of ownership structure, which must be fulfilled by increasing payment in dependent ways through a series of related system arrangements. Both state-owned enterprises and non-state-owned ones do not have comprehensive advantages but comparative superiorities, which should be subordinated to the overall demands of national economy. Thus the emphases of strategic reconstruction should be carrying out tactics which can both advance and retreat, changing the fossilization of over-covered national assets, withdrawing appropriately industries and fields without national management, as well as improving areas acting as the lifeblood, foundation and most advanced and prcised technology, which are not suitable to introduced in non-state-owned enterprises. Reducing the entry limit of state-owned enterprises is to realize the diversification of share holdings which not only aims at financing, but more importantly, at solving mechanism problems such as responsibility subjects, scientific decisions and risk sharing.Considering the operating management of enterprises, the performance of stock cooperation system, joint stock system for labors and virtual shareholding system can settle problems at a certain extent as follows: doing away with long-term insufficient incentive of managers effectively; implementing ownership driving function for managers; decreasing the principal-agent expense for share holding enterprises; attracting and keeping talents by low cost. Therefore, the development of above three systems not only satisfies the demands of strengthening competitive ability and managing human capital, but also works on below aspects: in macro-level, it will improve the socialist basic economic system; middle-level, explore an effective way to combine public ownership and market economy; micro-level, benefit the investment subject diversification, the equity structure rationalization and the corporate governance structure standardization, which has important significance on the construction and implement of modern enterprises system. The first important question to quicken the reform of state-owned enterprises is adjusting its relationship with the government while the key point is transforming the government function and reforming its adapted organizations. The performance of the transformation affects the realization of assets which are closely related to the construction of Modern enterprise system and influences decisively on the reform of state-owned enterprises at innovative stage. Therefore, in order to speed up the pace of reform, party committees at all levels and the government should emphasize the transformation, strengthen the leadership, fulfill the targets and take forceful measures.Key words: State-owned enterprise reform， Reform of property equity structure Reform of shareholding system， Orientation of SASAC， Complementary promotion.目 录摘 要IABSTRACT第一章 绪 论11.1 问题提出11.2国内外文献综述31.3研究思路和主要内容4第二章 国有企业改革的历史进程62.1国有企业改革的第一阶段62.1.1 进程62.1.2 评价62.2国有企业改革的第二阶段72.2.1 进程72.2.2 评价9第三章 深化国有企业改革面临的困难和挑战103.1环境变化给国有企业带来新的挑战103.2国有企业负担沉重113.3产权结构多元化困难重重123.4传统观念阻碍了国企改革133.5 国企改革过程中凸显的几个问题14第四章 国外国有企业改革的启示164.1英国的国有企业改革164.2德国的国有企业改革184.3俄罗斯、东欧国家国有企业的私有化改革194.4国企改革必须重视的几个问题20第五章 深化国有企业改革的基本策略225.1从全局出发深化所有权结构改革225.1.1继续降低进入国有企业的门槛235.1.2健全和深化国有企业的退出制度235.1.3建立相对稳定的国有财产代理人队伍245.2着力于机制创建，推进国有企业的股份制改革255.2.1创建新机制255.2.2深化国有企业股份制改革265.2.3通过整体上市深化国企转机建制305.3明确国资委定位，配套推进国企改革315.3.1明确国资委定位的必要性315.3.2 明确国资委定位325.3.3转变政府职能，建立新型政企关系33结 论39参考文献41攻读学位期间发表的论文43广东工业大学学位论文独创性声明44致 谢42CONTENTSABSTRACT (IN CHINISE) ABSTRACT (IN ENGLISH) Chapter 1 Introduction.11.1 Pointing out the question11.2 Literature review31.3 Research methods and main contents4Chapter 2 The historical course of the reform of state-owned enterprises62.1 The first period.6 2.1.1 The course.6 2.1.2The evaluation.62.2 The second period7 2.2.1 The course7 2.2.2 The evaluation8Chapter 3 Difficulties and challenges in deepening the reform103.1 New challenges brought forth by environment changes103.2 The heavy loads of the state-owned enterprises113.3 The promotion of multiple property equity structure meets great difficulties.123.4 Traditional concepts hinder state-owned enterprises from reforming.133.5 Problems raised in the process .14Chapter 4 Enlightenments from overseas.164.1 The reform in the UK.164.2 The reform in Germany.184.3 The privatization reform in Russia and East Europe194.4 Problems be attached importance to in the reform20Chapter 5 Basic strategies on deepening the reform235.1 Deepen the reform of ownership structure prudently from overall situation23 5.1.1 Keeping reducing the entry limit of state-owned enterprises24 5.1.2 Perfect and deepen the seceding system of state-owned enterprises24 5.1.3 Set up a relatively sustainable group of state property agents255.2 Make efforts on the mechanism construction26 5.2.1 Establishing modern enterprise system. 26 5.2.2 Deepen the reform of share-holding system26 5.2.3Reform share-holding system315.3 Define the orientation of SASAC to promote the reform complementarily32 5.3.1 Define the necessity of SASAC orientation.32 5.3.2 Define the orientation of SASAC.33 5.3.3 Transform the government function.34Conclusion.39Reference41Published papers during postgraduate study.43Unique declaration.44Acknowledgment.45第一章 绪 论1.1 问题提出国有企业改革始终是改革的中心环节，但国有企业改革远未达到预期目的，在新世纪，推进国有企业改革显得更加急迫。国有企业改革的战略性意义，不仅体现在国有企业本身的重要性上，还体现在其对于整个经济改革和发展面临的其他问题的决定作用上。在20多年的经济改革过程中，中国面临着几方面的问题。除了国有企业问题之外，还包括经济的周期波动、金融体系的弊端、贪污腐化的孳生、地区差距扩大等方面的问题。这些问题中的任何一个恶化了，都将造成社会的不稳定，更何况这些问题有可能交织在一起爆发。这些问题的存在都和国有企业的改革未取得成功有关（林毅夫，1999a ）。如果国有企业改革最终取得成功，那么这些问题会迎刃而解，否则，这些问题就难以从根本上解决。例如：经济的周期波动，利率受政府控制、不能按市场上资金供需状况来决定。每当出现高通货膨胀预期而实际利率下降时，投资和当前消费的机会成本下降，投资、消费增加，经济就过热；每当出现低通货膨胀预期时，相反的机制导致了经济低迷。利率不能市场化的原因，则是国有企业的生存依赖于银行的低息贷款。而且，银行的贷款7080贷给国有企业。国有企业经营状况不好，偿债能力低下，这就不可避免地导致了金融体系资产质量的低下，金融风险加大。为维持国有企业的生存而实行的低利率和某些产品的低价格政策，造成了官定价格和市场价格之间的差距，进而为腐败行为提供了条件。同样是为了维持国有企业的生存，改革以来在放开其他产品价格的同时，主要农、矿产品价格人为压低。中国东部地区的比较优势在于制造业，中西部在于初级农矿产业。这样，东部地区经济越发展，就要从中西部地区拿走越来越多的低价农矿产品。这等价于不富裕的中西部对于富裕的东部变相补贴，从而拉大了地区差距。概而言之，上述这些问题存在且难于解决的原因在于国有企业改革还没有最终成功，宏观政策环境和资源配置制度中的一些扭曲，是维持国有企业生存所必须的条件。只有在国有企业改革成功以后，中国从计划经济向社会主义市场经济的过渡才会最终完成。就国有企业本身来看，国有企业仍然是国民经济的举足轻重的力量。中共中央十五届四中全会通过的关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定明确指出，“到2010年，国有企业改革和发展的目标是：适应市场经济体制与经济增长方式两个根本性转变和扩大对外开放的要求，基本完成战略性调整和改组，形成比较合理的国有经济布局和结构，建立比较完善的现代企业制度，经济效益明显提高，科技开发能力、市场竞争能力和抗御风险能力明显增强，使国有经济在国民经济中更好地发挥主导作用。”发展壮大国有经济，控制国民经济的命脉，对于发挥社会主义制度的优越性、增强我国的经济实力和国防实力，具有十分重要的作用。从近期建立现代企业制度的试点实践和其它配套改革的到位情况看，可以说，在世界范围内前无先例的历史条件下，要创造性地实现中国国有企业的成功改革，是极其任重道远的。但是，无论如何，改革决不是造成企业困难的根源，恰恰相反，是促进企业兴盛或转危解困的最根本出路，对此，我们必须坚定信念，坚韧不拔地推进改革。从全民所有制工业企业转换经营机制条例的发布实施，到组建56个大型企业集团的试点，特别是以1993年11月中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定提出“建立现代企业制度”的方向要求为标志，表明国有企业改革已从注重既有利益格局表层缓解的政策调整转入带有质变性根本意义的制度创新阶段。10多年来，伴随着国有企业改革，我国宏观经济环境已发生和正在发生着一系列重大变化。从计划体制转向市场机制，从短缺经济转向供需平衡，从高关税保护转向与世界经济的大幅度交叉和融合，加之由于在改革开放催动下企业潜在能量的释放、多年沉积弊端的浮现以及改革进程中所出现的各种新矛盾和新问题的交织影响，使得国有企业在面临尖锐挑战中，不可避免地在总体上明显具有新旧体制转换时期的独特性或独有特点。比如：国有经济仍占绝对优势，但比重有所下降；国有经济增长速度仍然较快，但运行质量不高；国有企业处于日益激烈的分化、动荡之中，但正孕育着优化结构和格局；特别是公有制与市场经济如何结合，作为深化国有企业改革中一个异常尖锐的难题，更使我们面临着考验。1.2国内外文献综述对于国有企业改革，北京大学中国经济研究中心发展战略组.中国国有企业改革的回顾与展望一文对国有企业改革中出现的问题有比较深刻的分析。该文把国有企业要解决的核心问题：委托代理问题进行了详细的分析，对于改革的着力点、放权让利和承包制的着力点、现代企业制度改革的着力点等进行明确的论述，提出了国有企业当前问题的根源是政策性负担造成的软预算约束，提出了四个方面的建议：（1）国有企业改革的正确方向：剥离政策性负担。（2）消除国有企业的战略性政策负担，从根本上提高国有企业自生能力；（3）完善配套改革，剥离国有企业社会性政策负担；（4）稳妥地推进债转股改革，为国有企业转产、转制赢得时间。何文莉.产权改革，国有企业股份制改造的关键、王玉梅.关于我国产权制度改革的思考、李安源.虚拟股份制国有企业改革模式构想、王钰.股份制与中国经济体制改革、 黄挺.股份制的理论创新与改革实践对国有企业改革，推动国有企业进行股份制改革提供了许多新的观点和理论依据。周运兰.国有企业股份制改革与发展的设想与新探.一文站在国有企业改革新形势下，对国有企业股份制改革进行研究，提出：我国以及国有企业股份制改革的主要方向是实现投资主体多元化，使混合所有制经济、股份制成为公有制的主要实现形式。国企改革发展股份合作制、劳动者股份所有制和虚拟股份制改造，不仅是企业走以人力资本为依托的人本型经济发展之路、提高企业竞争力、发展现代企业人力资本管理的需要；还有利于投资主体多元化、股权结构合理化、法人治理结构规范化，对现代企业制度的建立和完善具有重要意义。刘建军.国外国企改革经验综述及对我国国企改革启示提出：不论是过于激进的改革还是相对迟缓的改革，都不利于体制转轨国家的国有企业改革，重要的在于选准国有企业改革的范围、模式、力度、速度及时机。世界各国国有企业改革由于国情不同、企业状况有别，其改造的方式及变革的模式也不尽相同，但基本目标主要是两个：(1)政府为摆脱财政负担；(2)企业为提高经济效率。根据我国国有企业改革的现状，必须重视债务及资金问题、市场竞争力和占有率问题和产权改革和发展多种所有制问题等。 何伟.国企改革三定位认为我国过20多年的改革虽然也取得很大成就，但不尽人意的原因是几个“错位”，只有定位准确，才能对症下药，收到好的效果8。这几个“定位”是国有经济的定位、国企改革对象的定位和国资委当前任务的定位。文章还提出了一系列关于三个准确“定位”的观点,主要有：（1）国有资本参与股份制并不妨碍完成国有经济的使命，将国有资本与社会资本结合起来，更能发挥国有资本的作用。（2）建立现代产权制度是改革政府管理国有资产体制的另一种说法，把改革重点锁定为政府，这就抓准确了国企改革的对象，找到了病因，只要方法对头，就能收到好的效果。（3）国资委目前应偏重于改革，因为国有企业改革不到位，经营管理也不会收到好的效果。王忠云.国有企业改革中政府角色的定位一文通过理清国有企业改革思路，借鉴西方成功经验，完成我国国有企业改革中政府角色的定位。在国有企业改革思路上，主张坚持政府控制国家经济命脉前提下，将国有企业分为“政策型”和“经营型”两大类，“经营型”企业必须全部推向市场；在借鉴西方成功经验上，认为最重要的有三点：一是政府对国有资产的管理从着重控制投入转向着重控制产出，二是强调增强国有企业活力，在国有企业中引进私人资本进行监督，三是政府主要运用经济杠杆、法律和产业政策进行宏观经济调控；在我国新政企关系架构中，将政府角色定位为：国有资产的所有者和监督者、宏观经济目标的设计者和调控者、市场规划者、产业政策和行业法规的制定者、市场执法和监督者、对外贸易开拓者、社会保障维护者。琼.罗宾逊和约翰.伊特韦尔的现代经济学导论一书的特点是推翻“新古典学派”以边际生产率为依据的分配论。推论出资本家的消费和投资决定利润，而不是相反的情形。主张国家采取措施，以实现收入的“均等化”。 这本书是一本现代资产阶级经济学教材，对一些重大经济理论问题有其独特的见解，是一本可供学习西方经济学和研究当代经济问题时参考的比较有分量的著作。1.3研究思路和主要内容研究的思路：本文采用理论分析和实证分析相结合的方式，通过对国企改革历史进程的纵向分析和国内外国企改革经验教训的横向分析，揭示国企改革目前面临的主要问题，提出了深化国有企业改革应以产权改革为根本，以股份制改革为突破口，以明确国资委定位建立新型政企关系、转变政府职能配套推进为推动力的系统观点；提出了深化股份制改革要以股份合作制、劳动者股份所有制和虚拟股份制为方向的新观点；提出了新形势下对国资委定位、建立新型政企关系的新看法以及配套推进国有企业改革的措施。主要内容：第一章：绪论。本章介绍了本文的研究背景和国有企业改革的重大意义，对主要的参考文献进行简要的综述，介绍了与本文有关的理论依据和研究思路、主要内容。第二章：国有企业改革的历程。主要是回顾国有企业改革两个阶段的情况，取得的成绩和成功经验。第三章：国有企业改革新形势下面临的困难。本章揭示了国有企业亏损严重、负担沉重、进一步深化国有企业改革存在的问题和难点、国有企业改革新形势下面临的挑战。第四章：国外国企改革的启示。本章介绍了世界各国国有企业改革的典型案例和笔者认为必须重视的一些问题。第五章：进一步深化国有企业改革的策略。主要有三个方面的内容：（1）从全局出发深化所有权结构改革；（2）国企改革要着力于机制创建，推进国有企业股份制改革；（3）明确国资委定位，配套推进国企改革。第二章 国有企业改革的历史进程从1978年底开始的国有企业改革，可以分为两大阶段。第一阶段是从1978年到1992年，主要是放权让利，探索两权分离。第二阶段是1993年起到现在，明确以建立现代企业制度为方向，不断深化改革、完善新体制。2.1国有企业改革的第一阶段2.1.1 进程1978年10月，四川省宁江机床厂等6个企业进行了扩大企业自主权的试点，确定企业在增收基础上，可以提取一些利润留成，职工可以得到一定的奖金，允许国有企业从事国家指令性计划之外的生产，允许出口企业保留部分外汇收入自主支配。1983年开始，向政府上缴利润由利润所得税替代。1984年10月，党的十二届三中全会作出了关于经济体制改革的决定，确认社会主义经济是计划的商品经济。按照发展社会主义有计划的商品经济的要求，决定提出今后应全面推进以增强企业活力，特别是增强国有大中型企业活力为中心的，以城市为重点的经济体制改革。国有企业改革的目标是：使企业真正成为相对独立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者，具有自我改造和自我发展的能力，成为具有一定权利和义务的法人。按照这一目标，国有企业改革转向实行“两权分离”，即国家的所有权与企业的经营权分离。1986年12月，国务院提出，要推行多种形式的经营承包责任制，给经营者以充分的经营自主权。1987年，大中型企业普遍推行企业承包经营责任制。1987年底，全国预算内企业的承包面达78%，大中型企业达80%1。1990年，第一轮承包到期的预算内工业企业有3.3万多户，占承包企业总数的90%1。接着又开始第二轮承包。2.1.2 评价从扩大经营自主权到承包制的放权让利，使企业开始有一定的活力，但是，承包制有重大缺陷，承包制“一对一”谈判强化了政企不分。承包制只有激励没有约束，所有权和经营权分离了，但所有权不能约束经营权。经营者滥用经营自主权谋取私利或小集体利益，“内部人控制”短期行为导致普遍出现企业承包一轮，国有资产流失一轮，富了和尚穷了庙的严重后果。实践告诉我们，国有企业改革不能以承包制为方向，必须以建立现代企业制度为方向，实行制度创新。2.2国有企业改革的第二阶段2.2.1 进程1992年，党的十四大确立社会主义市场经济体制为中国经济体制改革的目标模式。1993年11月，党的十四届三中全会作出了关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定，第一次明确提出国有企业改革的方向是建立现代企业制度，并指出现代企业制度的特征是：产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学。从此，中国国企改革进入制度创新阶段。由于承包制不能促进国有企业适应市场经济的发展，还带来国有资产的流失，使许多国有企业包括大中型企业陷于困境。1997年党和政府提出帮助国有企业脱困的任务，其目标是：从1998年起，用3年左右的时间，使大多数国有大中型亏损企业摆脱困境，力争20世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度。到2000年底，这一目标已基本实现。1997年底，国有及国有控股大中型工业企业为16874户，其中亏损的为6599户，占39.1%1；到2000年，亏损户减为1800户，减少近3/4；3年国有大中型工业企业脱困，用去银行呆坏账准备金1500亿元以上，技改贴息200亿元左右，债转股金额4050亿元1。这一阶段的改革在帮助国有大中型企业脱困的同时，进行了现代企业制度试点，逐步推行公司制股份制改革，努力使国有或国有控股企业成为适应社会主义市场经济发展的市场主体和法人实体。经过多年的努力，我国国有企业股份制公司制改革已取得巨大进展。首先，到2005年底，国家统计局统计的国家重点企业中的2524家国有及国有控股企业，已有1331家改制为多元股东的股份制企业，改制面为52.7%3。国有中小企业改制面已达80%以上，其中县属企业改制面最大，一些已达90%以上5。其次，作为国有企业主干的中央企业，已有宝钢集团有限责任公司等19家企业按照公司法转制，开展董事会试点，共选派了66名外部董事，有14家试点企业的外部董事达到或超过了董事会成员的半数，实现了企业决策层与执行层分开，改善了公司法人治理结构。再次，中央企业及所属子企业的股份制公司制企业户数比重，已由2002年底的30.4%提高到2006年的64.2%3。最后，股权分置改革基本完成，这是这两年改革取得的重大进展。截至2006年底，全国除国有金融机构控股的上市公司外，801家国有控股上市公司已有785家完成或启动股改程序，占98%13。在改革过程中，大量企业实行资产重组，有不少企业关闭破产，职工下岗分流，并尽可能剥离企业办社会职能等。多年的国有企业改革实践告诉我们，要想把数以十万计的国有企业每个都搞好是不可能的，大量的在一般竞争性行业从事生产经营的国有中小企业没有优势，竞争力低下。针对这一情况，1997年党的十五大报告，1999年党的十五届四中全会关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定提出了从战略上调整国有经济的布局和结构的任务和抓大放中小的方针，要求从整体上搞好国有经济，发挥国有经济的主导作用。国有经济主要控制关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，包括涉及国家安全的行业、自然垄断的行业、提供重要公共产品和服务的行业、以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。自那以后，经过十年的努力，调整国有经济布局和结构的任务已取得实质性进展。国有经济和国有资本逐步向关系国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，向大企业集中，而从一般竞争性行业中逐步退出，开始改变国有企业量多面广和过于分散的状况。 注：系列1为国企1998、2006年的数量，系列2为国企1998、2006的利润。从上图可以看出，国企改革在第二阶段取得了的巨大成绩。1998年全国国有工商企业共有23.8万户，而到2006年国有企业户数减少至11.9万户13，正好减少了一半。1998年，全国国有工商企业实现利润800亿元1，而到2006年，全国国有企业实现利润达1.2万亿元，增长了14倍。其中中央企业实现利润7681.5亿元，上缴税金6822.5亿元3。2006年，中央企业销售收入超过千亿元的有21家，利润超过百亿元的有13家。2007年，财富全球500强中，中国有30家，其中内地企业22家(比上年增加了3家)，这些企业全部为国有控股企业。2007年，有16家中央企业进入世界500强3。2.2.2 评价从国有企业改革本身来看，一是明确了国有企业改革的主要目标是建立现代企业制度，提高国有经济的整体素质，实质是寻找社会主义市场经济体制下公有制的微观实现形式。二是进行了国家100户、地方2343户试点，取得以产权改革为关键、以市场经济为依据等国企改革的成功经验。三是摸清并着手解决了产权改革、政企分开、国有资产管理体制改革、下岗职工再就业等一些重点难点问题。从国有企业本身机制来看，初步实现投资主体多元化，理顺产权关系，职业化企业家逐步成长，政府对企业的行政干预不断减少，企业拥有较大的经营自主权，企业经营机制发生了深刻变化，初步能适应市场经济的要求，一批企业在激烈的市场竞争中成长壮大。从国有企业在国民经济中的作用来看，一是国有经济掌握着社会总资产中最重要的部分，牢牢控制着关系国计民生、国民经济基础和命脉的部门，发挥着主导作用。二是国有经济是非国有经济发展的坚强后盾，扩大对外开放的中坚力量，建设资金的重要源泉，社会经济发展的可靠基础，人们生活水平提高的重要保证，社会主义制度巩固发展的关键。第三章 深化国有企业改革面临的困难和挑战国有企业在改革中取得了一定的成绩，但与此同时，国有企业在改革中仍然还存在着不少的问题，在新形势下，国有企业整体状况相当严峻，面临着巨大的挑战。3.1环境变化给国有企业带来新的挑战宏观经济因素的制约。2000年下半年开始，美国经济增长速度变缓，直接影响到世界经济增长的速度和国际市场的需求与价格，我国国有企业的经济效益也同样受到世界大环境的冲击。尤其是美元汇率的下跌，对从事进出口业务的国有企业产生了较大的影响。中国经济经过20多年的高速增长，各传统产业已趋于成熟，产业竞争不断加剧，利润率平均化趋势加快，多数产业的利润率趋于下降，国有企业所受的影响首当其冲。目前，国内需求不足的矛盾依然突出，投资需求的增长并不稳固，对经济增长的拉动也很有限，这也在很大程度上对深化国有企业改革形成制约。政策优惠逐步消失。我国政府已经对与条款相关的法律法规及投资、贸易、税收等政策进行了相应的调整。政府的作用方式也开始发生变化，政府不再对国有企业进行直接的干预，并从以往主要进行行政审批转向主要为企业提供环境保障和优质服务，在政策方面政府开始着力为企业创造公平竞争、有序的市场环境。对于国有企业，特别是国有大中型企业和由国有企业改制而成的上市公司来说，原有的各种优惠政策、税收减免和补贴等保护措施已开始逐步取消，对内资与外资企业开始实行统一的国民待遇。这必然会影响到大多数国有企业的利润，使为数众多的国有企业面临新环境下的重大挑战。技术的挑战。进入21世纪，科学技术特别是现代资讯技术，向社会经济生活的各个领域渗透得更加迅速，改变着传统的生产技术和生产方式，为了适应这种变化，企业之间竞争或联合的方式、市场结构等也必须进行相应的调整。为了在竞争中蠃得优势，跨国公司之间纷纷结成战略联盟，共同进行研究与开发。全球性战略采购成为跨国公司蠃得低成本优势的一个重要手段。这些变化对中国的国有企业而言既是一个极好的机遇，又是一个十分严峻的挑战。资源和市场全球化带来更加激烈的竞争。在经济全球化、资讯全球化、市场全球化的影响下，世界上许多国家和地区的市场都在扩大开放，原有的市场边界已经打破，空间距离相对缩短，企业可以在全球范围内实现资本、技术、劳动力、原材料等资源的优化配置，在条件最适宜的国家或地区建立营销网络或投资开工厂。改革开放以来，我国也初步形成了市场全面开放的态势，特别是加入世界贸易组织使我国的经济进一步融入全球化的进程之中，包括国有企业在内的所有企业都面临着国际竞争国内化、国内竞争国际化的竞争格局。3.2国有企业负担沉重改革开放以来，国企盈利水平持续下滑，至1998年已是总体亏损。其一、1998年，国家财政分项目收入中“企业亏损补贴”就是333.49亿元 2，即统计的帐面利润还小于“企业亏损补贴”119.79亿；其二、如果剔出烟草、电信等国企的垄断利润，一般竞争性领域的国企此期的亏损额肯定是触目惊心的。2006年1-8月累计，全国6.89万户国有工业企业中盈利的只有3.74万户，盈利额688亿元，同比上升49.6%13；有3.15万户亏损，亏损额602.6亿元，同比上升46.9%13；盈亏相抵后仅盈利85.4亿元，同比下降79.613。值得注意的是，上海、广东等效益好的沿海地区，盈利水平也在下降，亏损企业亏损额大幅度增加。目前，全国有7%左右的国有工业企业长期处于停产半停产的状态，涉及职工约750万人，有近2000万名职工在亏损企业中工作2；不少国有企业目前已困难到不能正常支付职工工资，大量的亏损削弱了国企的竞争能力和发展后劲。大量的国有企业是资本密集的重工业优先发展战略的内生产物，它具有不同于市场经济中一般企业的特殊的特征：背负着政策性负担。按性质不同，政策性负担可分为战略性政策负担和社会性政策负担两种。中国优先发展重工业违背了资本稀缺、劳动相对丰富的要素禀赋条件，这就决定了重工业以及承担重工业发展职能的国有企业，在市场经济中没有自生能力（Viability ）（Lin ，et al ，1999）。一个有自生能力的产业是指在没有政府保护的前提下，该产业中正常经营的企业在充分竞争的市场体系中能获得市场上可接受的利润水平。如果一个产业符合当地比较优势，该产业就具有自生能力；否则反之。重工业不符合我国资源禀赋决定的比较优势，因此不具有自生能力，其存在是国家战略决策的结果。因此可以把重工业所承担的这类负担称为战略性政策负担。国有企业的另一个特殊之处是，背负着社会性政策负担（林毅夫等，1997）。具体而言：（1 ）优先发展资本密集的重工业，只能吸收少量的就业。为缓解劳动力数量巨大带来的就业难题，国家在采用户籍制度阻断农村劳动力向城市流动的同时，在城镇采取了统包就业、计划安置的做法，要求国有企业吸纳超过其需要的劳动力，形成了隐性的冗员和在岗失业。（2 ）为尽快地积累工业化所需的资金，国家没有进行养老基金的积累，而是按现收现付制原则，由企业自行负担其离退休职工的养老金，国家通过企业的财务计划对之进行管理。另外由于国家降低了职工可以以货币形式支配的工资，国有企业还必须以非货币的形式为其职工提供基本的住房、医疗、子女教育等福利，以保证劳动力的再生产。国家通过企业的财务计划对这些开支进行管理。改革前，上述两种负担是隐性负担，国家经由统收统支的方式，将由这两种负担所导致的企业的成本的增加，全部由政府的财政拨款给予补偿。但改革后取消了统收统支制度，这两种负担就由隐性变为显性。与没有这两项负