第二章-商业银行资本管理PPT课件.ppt

第二章商业银行资本管理 1 业务篇 负债业务 资金来源 资本 存款及其它负债 资产业务 资金运用 现金 贷款 个贷 公司贷款 投资 中间业务 金融服务 结算 代理等 2 本章目录 第一节概述第二节 巴塞尔协议 与银行资本第三节银行资本充足率管理第四节银行资本的筹集 3 第一节概述 一 什么是资本 资本是用于获得更多价值的财富 狭义 投资人投入资金广义 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 更广义 所有者权益 借入资本 4 二 什么是银行资本 商业银行资本金 银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润 特性 1 基础性资金 自由支配 2 无须偿还 5 商业银行资本金的构成 一是商业银行在开业注册登记时所载明 界定银行经营规模的资金 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金 6 商业银行与一般企业资本金的区别 7 三 银行为什么要实施资本管理 一 银行业面临风险1 信用风险2 流动性风险3 市场风险 利率 汇率 价格风险4 操作风险 8 二 银行资本的作用1 营业功能 经营基础 树立信心2 保护功能 吸收亏损3 管理功能 监管需要 9 第二节 巴塞尔协议 与银行资本 10 一 巴塞尔协议 产生背景跨国银行的扩张和放松金融管制 金融创新浪潮使得银行经营风险增大 1974年 前联邦德国赫斯塔特银行和美富兰克林国民银行倒闭 1974年 巴塞尔银行监管委员会成立 1988年7月 国际清算银行在瑞士巴塞尔召开美 英等12国的央行行长会议 签署了 关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议 简称 巴塞尔协议 11 核心资本附属资本 实收股本公开储备 未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务 二 巴塞尔协议 的内容 一 资本构成 12 扣除项目 商誉 对不合并报表的银行与附属公司的投资 对其他银行或金融机构的投资 13 我国商业银行资本金的构成 核心资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润 附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务 14 2008年我国主要商业银行的资本构成 15 二 商业银行资本充足率计算 16 风险权数体系的确定 资产负债表内的资产风险权数 分别设置0 10 20 50 100 五个权数 资产负债表外项目 包括新的金融创新工具 将其本金数乘以信用转换系数 转换为表内业务量 再根据表内同等性质的项目进行加权 获得相应的信用风险等级 转换系数共设置0 20 50 100 四种 17 风险资产的计算 表内资产的风险资产量 表内资产 相应的风险权数 表外资产的风险资产量 表外资产 信用转换系数 表内相应资产的风险权数 18 例1某商业银行风险资产计算表 19 20 资本充足率 6 2 82 08 7 5 04年 资本充足率 11 95 63 94 18 7 07年 21 三 巴塞尔协议 的影响 1 管理模式的转变资产负债管理转向风险资产管理2 管理对象的转变资产负债表转向表外业务3 有利于国际间平等竞争 监督协调 22 四 巴塞尔协议 的局限性 1 忽视了市场风险 2 对银行资产风险的判定有欠妥之处 3 资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度 23 五 新 巴塞尔协议 协议 巴塞尔银行监管委员会2004年6月公布 2006年年底前开始实施 三大支柱 最低资本要求监管当局的监管检查市场纪律 24 六 巴塞尔协议 2010年9月12日 巴塞尔委员会在瑞士巴塞尔通过了加强银行体系资本要求的改革方案 即 巴塞尔协议 内容 普通股最低要求 将从2 提升至4 5 一级资本金比率从4 提升至6 总资本充足率要求仍维持8 不变 同时计提2 5 的资本留存缓冲和不高于2 5 的反周期缓冲资本 过渡期 2013 2019 25 第三节银行资本充足率管理 26 思考 当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求 或银行的资本规模远远高于最低标准时 是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢 资本收益与倒闭风险 银行面临的两难抉择资本收益率 资产收益率 资本资产比例 1 在资产收益率一定时 资本 资产比率的提高会降低资本的收益率 2 在风险条件相同时 资本 资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损 加剧银行的倒闭风险 27 28 结论 A B银行资产规模相同 A的资本充足率8 3 低于B银行12 5 但从资产的结构来看 A银行资产资产流动性强 负债稳定 B银行资产流动性弱 负债稳定性差 所以 相比而言 A银行的稳定性更高 29 新巴塞尔协议 对资本充足率的测定 在信用风险和市场风险的基础上 补充了对操作风险计提资本的要求 采用由简单到复杂多种方法 如标准法 内部评级法 30 计算公式 核心资本比率 核心资本 风险加权资产 100 核心资本 信用风险加权资产 12 5 市场风险 12 5 操作风险 100 4 总风险资本比率 总资本 风险加权资产 100 核心资本 附属资本 信用风险加权资产 12 5 市场风险 12 5 操作风险 100 8 31 信用风险加权资产的确定 标准法内部评级法 32 标准法 指银行根据外部评级结果 以标准化处理方式计量信用风险 对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重 外部评级机构的标准 客观性 独立性 国际通用性和透明度 披露 资源和可信度 33 内部评级法 就是银行采用自身开发的信用风险内部评级体系 但必须通过银行监管当局的明确批准 分为初级法和高级法 初级法 银行自己估计违约概率 其他的风险要素采用监管当局的估计值 高级法 银行在满足最低标准的前提下自己估计违约概率 PD 违约损失率 LGD 违约风险暴露 EAD 有效期限 M 34 操作风险的计算 标准法 35 市场风险的计算 新协议 要求使用标准法的银行的市场风险资本应包括利率风险 股权头寸风险 汇率风险和商品风险 36 37 该银行的资本充足率 资本充足率 总资本 信用风险加权资产 12 5 市场风险 12 5 操作风险 100 119500万元 639400 12 5 1089 3 12 5 650 119500 661141 25 18 07 38 2008 2009年我国上市银行资本充足状况 39 40 思考 2009年我国商业银行资本充足率普遍下降的原因是什么 我国商业银行如何提高资本充足率 41 2009年我国商业银行资本充足率普遍下降的原因是什么 1 信贷扩张 2009全国新增贷款9 58亿 四大行占33 7 2 盈利能力降低 内源融资能力不足 42 3 拨备覆盖率普遍提高 150 以上拨备覆盖率 一般准备 专项准备 特种准备 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 4 审慎监管的加强 银监会 关于完善商行资本补充机制的通知 限制发行次级债及混合资本工具 43 我国商业银行如何提高资本充足率 外部途径 增加资本额1 财政注资2 上市融资 增资扩股 引进战略投资者3 金融可转债 次级债 44 内部途径 1 开辟新的盈利空间 发展中间业务2 提高资产质量 加强风险管理 优化资产结构 45 第四节银行资本的筹集 46 商业银行资本的筹集方