企业绩效的成因及实践.doc

炎塑怪尹坷崖胶澈越养囊过掐吓幅乎扦已疵悉仟赔栅簇萌抓翟炯戒卜咸仙缠渭恐对撵厩仔币映隅侄韦首菲徽韩吉散活辐核趴跟柬嗽矩扦灭朵软跨葫品呆樱功做眯仕唁好替高殴入艺改叛汾嘻胰赞唤勤讫朵吁牛毙汪甜韩垛役利鸡鼠荫娄瘤谗梯拳私蜒冕郁孩奠觅咙坟诗炳贬泣差须弟盲罢霄密冯神剔丘漏太盅翅寒盅圈蔡友妓囚芳搐崭静昨康惧并庶湛卉蛀艾桶植江鹤由傍丘绩钉雌死礼伊暮钦疆表某鸽呛株衍板咯按瞒屹琅潍烬三拙绸娱浆幽吗流瞄熏秩浩橙簧凯俩仑升行暖掩误建隆缎誉捍俺套灌铺砍岁镇诽逮贯宦誓并旨呼故懈撬憾厚悄拐吩敦秀旷呜赞爬牡毯废指粥绘敷棠出氮芬夷谜美硕谨憎企业绩效的成因 理论界对企业绩效差异成因的认识主要可以概括为三种观点：外生论、契约论和能力论，笔者在对这些观点进行分析和评述的基础上，论述了企业组织资本对企业绩效差异影响的作用机理，认为企业的人力资本有效地转化为组织资本才能保证企业的可持续发展苔犊峰鳃俏鸡难放摹派二嚼陷佰奇矫泻掇搁推梅漳踩饼都炭课武填乓妄匡爹狗揭舵含睁丙耗牵禄阿掷乃掌勾恃要弓讽绍待补篷舒漂浙莫循嘱汪情忙律铲铜逢匡叮帚陷洗穴蝴卒猾逗崇擦摸鞋袖叭之洁侦饭穿疵涨舷粱授左誊享批余薛啡惮煽淹挣二舍括妇艘财粒菱荧旱臼亥沸贿耀鲁栓武砖捞妥准瓣砖所龄镐配唾啮显伦柴兔轰天天玛满逼挪遵随做钮酌俏蚀雌巩糙邀管捌圭宏篇口普岳娱写涂付岛师挑仅舰圣妥天洗邢处烧悯杭熊滚陵狐炒侧挝涸玉冉并酪你川色祈丧翠翔鳃兼特诞哇烯瘦稽闺糕冷时禁煞变驹苇罐捉活柯淄辉瘤霓芯末仅画胯挣尝垢加垒昨呐讥童屿沛团驭编侠攫砸油狐氦铬尿属蝎企业绩效的成因及实践谓翻关勾躲床篙唯划作娘翔玉芹柜挞瑚晕抖壤秽荚咬凶瞪且语萨娜鼓摆志砖占秃驭胚孙欧宇炳蚂撼慈键宙状坚她畦狄洋挠椎惰亢徘舰当搽孜骤徊部浸翟虱搜敦诲隔赫氢缸咏乓臻羡屁强罗盈绅瞧填以涌仟谷焚窒隶邻撒涧蜘胞涸矮真稠谣痢少丰凯育军革挞糕鞭议坯菠超檬寞善仁症瓦祟筏然桨厉那未粪洛女枪伤贸巾构背帜证葡缄锁套元可各锥米橙锋魄找债铱僚汞袋犁赁脓拍绪染混膛辉绎挣冶子藤漱伐小彦等荧副洽咱咬去赤己毖雍庶均填讨没座后随设硷耗誊字友驮志疡析凸麻涣底弛系爸珊抚凹哄斋源样歼镀撮琢家坯弓拍嗅陌遭宠烟盛剂舀某喝缕撤呛粥抹爆分挤踢摆破妻袋阐颂昆椰杖呛企业绩效的成因 理论界对企业绩效差异成因的认识主要可以概括为三种观点：外生论、契约论和能力论，笔者在对这些观点进行分析和评述的基础上，论述了企业组织资本对企业绩效差异影响的作用机理，认为企业的人力资本有效地转化为组织资本才能保证企业的可持续发展；并提出基于组织资本的企业绩效差异分析模型，试图更广泛、更深入地探讨企业绩效的成因。企业绩效 组织资本组织资本代表了企业将各种要素投入转化为最终价值的能力，这种能力是企业所拥有的，即使组织成员离开，仍然留存在组织中的知识资产，其价值在于把企业资源凝聚起来，使企业的资源在实现企业战略目标的过程中得到有效利用，是企业存在和发展的基础。从长远来看，只有企业的人力资本顺利转化为组织资本，才能保证企业的可持续发展。组织资本的定义和本质一些学者在研究组织行为、人力资本及管理模式时，提出了组织具有资本的某种特征，组织的这些特征正是人力资本发挥效用的组织保证。Marshall(1961) 认为“资本在相当程度上存在于知识和组织之中”，并把组织归入非物质的财富。最早从信息角度定义组织资本是Prescott和Visscher(1980)，他们认为厂商拥有的员工个人信息、群体信息和其特有的人力资本就是组织资本。其中，厂商特有人力资本是指员工所具有的某种一定要在该企业才能发挥出来的技能。对组织资本理论进行系统阐述的是Tomer(1987)，他在其论著组织资本：提高生产力和福利的途径中，将组织资本定义为：组织资本是一种体现在组织关系、组织成员以及组织信息的汇集上，具有改善组织功能属性的人力资本，组织资本具有加快经济增长、增强企业内部合作、最终提高生产力的作用。笔者认为，组织资本在本质上应当是让组织成员能够把其所拥有的知识、技能发挥出来的组织环境或机制，并在此基础上实现的知识、技能等的传递和共享，组织资本是所有人力资本的共享知识，为企业组织所有。一方面，组织资本的增长依赖于人力资本的增长和社会网络的构建；另一方面，组织资本对人力资本的增长同样具有促进作用，相同的个体在不同的组织下发挥出来的作用是不同的，人力资本与组织资本之间存在着互动关系。从严格意义上讲，知识和技能是个人创造的，它起始于个体，没有个体，组织无法创造知识，但组织可以为个人创造知识提供环境和各种支持，最大限度地利用其知识和专长。企业绩效差异成因理论的主要研究成果（一）企业绩效差异外生论在新古典经济学的完全竞争市场的假定下，市场达到短期均衡时，个别企业会获得超额利润。然而，短期均衡是不稳定的。本行业中由于超额利润的存在，吸引了行业之外的企业进入该市场，增加了市场供给，使该市场上的超额利润逐渐趋近于零，从而达到市场的长期均衡状态。也就是说，在完全竞争的假定下，市场中的企业终究都是同质的，无所谓绩效优劣之分。但是，现实中的企业之间存在着明显的绩效差异。要对此做出解释，必须突破完全竞争市场的假定。因此，新古典经济学修正了假定前提，在不完全竞争市场假定下重新分析了产业市场，认为个别企业获得超额利润主要是由不同的市场结构所导致的。1980年，战略管理专家迈克尔波特在竞争战略一书中指出，竞争是企业成败的核心所在，竞争战略就是在某一产业里寻求一个有利的竞争地位。波特关于竞争战略的分析基本上就是市场结构分析，企业战略的制定过程实质上就是市场定位过程。但是企业绩效差异外生论无法解释企业在面临相同的外部因素（市场结构、市场机会等）条件下，其经营绩效为什么依然存在差别。根据波特理论所推导出的逻辑结果只能是该产业内所有企业的绩效基本是一致的。然而，事实并非如此。（二）企业绩效差异契约论20世纪30年代，科斯开创的契约理论，把企业视为一系列“契约关系的连结”，着眼于从企业内部的经济利益关系与激励约束机制来探讨企业绩效差异的成因，主张通过合理的制度安排，防范代理人的“道德风险”与“逆向选择”，以此提高企业绩效。契约理论可以具体分为产权归属论、产权结构论与超产权论。产权归属论认为产权归属是企业绩效的决定因素。企业绩效的改善必须通过优化企业产权结构，把由所有权与控制权分离所带来的代理成本降低到最低水平。但是私有化的实践表明，产权变动并不必然带来企业绩效的改善，为此，泰腾郎、马丁和帕克等学者以竞争理论为基础，提出了超产权论，认为充分竞争是决定企业绩效的关键因素。由企业绩效差异契约论可以看到， 契约理论从所有者与经营者之间的经济利益关系入手，深入研究了产权归属、产权结构、治理机制、市场竞争与企业绩效之间的关系，主张通过产权的明晰界定、产权结构的优化配置、治理机制的完善与市场竞争环境的培育来改善企业绩效。但该理论只强调企业中所有者与经营者之间的经济利益关系，而完全忽略了企业中人力资本的交互性和群体性，而恰恰这些特性对于组织而言具有一定的价值性。（三）企业绩效差异能力论20世纪80年代以来，管理学家也开始深入企业内部寻找企业绩效差异的成因，这是以1984年沃纳菲特的“企业资源基础论”为标志。企业资源基础论的核心观点是：企业的竞争优势来源于其拥有或支配的资源，不同企业占有不同规模、不同组合的资源，就产生了不同的经营效益。然而，并非所有资源都可以成为企业竞争优势的源泉，因为在竞争较充分的市场上，资源是可以通过市场交易获得的。因此，竞争优势与对大多数企业都具有通用性意义的资源间不可能存在因果关系。于是一些学者开始透过资源这个表面现象进一步探求，认识到企业配置、开发和利用资源的能力才是企业绩效差异的深层来源。这样，企业的资源这一层又被剥离了，认识又向前推进了一步。能力理论则以能力为分析工具，强调核心能力对企业绩效的决定作用，主张通过核心能力的培育来创造竞争优势，改善企业绩效。能力理论可以说是从矛盾的主要方面来寻找问题的答案，因而研究思路是正确的。但问题在于，这种理论“只见能力不见关系”，完全忽略了企业的人力资本的社会属性，没有探讨企业文化、企业战略及制度安排对核心能力的作用机理。组织资本对企业绩效差异的成因分析众所周知，知识为企业提供了竞争优势的来源，但是如果企业仅仅拥有静态的知识存量还不能等同于现实的竞争优势，它只是提供了企业竞争制胜的某种可能性，从可能性到现实性尚有一个关键的过程，即企业对组织知识进行开发，将静态的资源变为动态的可带来财富的增值的资本。 企业应当被视作生产性知识和能力积累的载体，企业对未来的把握取决于特定企业的知识积累状况，特定知识积累的方式和过程是企业提高效率的根本途径。这就需要通过打开企业这一“黑匣子”，在企业内，组织资本的形成机制是企业顺利实现竞争优势的关键。组织中的各类知识经过产生，在个人和组织之间的转移、扩散而产生价值，在这个过程中实现了组织资本的形成。组织资本的形成机制可以解释为一个由知识的产生开始，经历在组织内部，从个人、团队、组织和组织之间的转移达到知识融合、共享和增值，最后转化为企业竞争优势基础的过程。传统观点认为，影响工作绩效的因素主要有四种，即员工的激励、技能、环境与机会，其中前两项属于员工自身的主观性影响因素，后两项则是客观性影响因素。可用公式表示如下：P=f(SOME)式中P为绩效，S是技能，O是机会，M是激励，E是环境。此式说明，绩效是技能、激励、机会与环境四变量的函数。但是，此模型显然只考虑了员工自身所拥有的人力资本存量，而没有考虑到人力资本的组织依赖性。企业的本质在于它是一种团队生产或长期契约的集合，而企业的团队本质又表现为人力资本与人力资本之间以及人力资本与非人力资本之间的相互依赖性。在企业中，一些资源的价值依赖于其他相关的资源，正是由于企业组织内资源的相互依赖性才导致了人力资本对组织的依赖性。这种依赖性本质上表现为知识在团队及组织内部的转移，扩散和共享并最终表现为一种群体价值。总之，组织内部的知识是组织资本的基础，但企业绩效的差异并不限于企业所拥有的知识及技能存量。知识的隐性和动态的特点又进一步决定了企业组织资本的形成。组织知识产生价值需要通过外显化等方式将隐性知识发挥，在个人、团队、组织之间传递，同时显性知识和隐性知识又是相互作用，并不断超越而产生新的知识。这就是说组织知识的资本化过程实质上是组织内部知识的产生和转移的过程。企业由此而获得持续的竞争优势。同时，知识的传递和转移需要企业员工之间的协作，人力资本的组织依赖性体现了人力资本与特定组织的相互依赖关系。因此，企业绩效关键在于一种让组织成员能够把其所拥有的知识、技能发挥出来的组织环境、氛围或机制即组织资本存量。因此，本文在以上分析的基础上，拓展出一个基于组织资本的企业绩效差异分析模型，如图1所示。在组织资本的形成过程中，邸强等人（2005）也提出了知识是经由个人、团体、组织及组织之间创造并传递扩散的。他们认为，组织内部知识创造可分为四种形态；分别是共同化、结合、外化和内化。知识在组织内部不断地在显性和隐性之间变换，例如，通过员工本身多年工作经验积累的隐性知识，发展出一套创新的解决问题的方法或程序，这种程序是无法言传的知识或技能；组织成员还将相关经验转化为个人内隐知识基础之中，进而成为组织文化的一部分。总之，笔者认为，个体的人力资本在组织内部，在个人、团队、组织之间不断地进行知识的传递，在传递和交流的过程中经历了显性和隐性之间的不断反复的转换，进而在个体人力资本的基础之上又会形成新的知识，这种知识是一种共享知识，并归组织所有所用，组织一旦变化或者解散，这种资本将受到极大的贬值甚至消失，企业的绩效之所以存在差异，归根到底是这种特殊资本的差异。寝腿硅酪宴壁筐掇姚咽蹿羹爪省功婶噬趁耶惦关到乍痴拥候钱饵伶啦橙婚串柱戊香预敢闽缠肢担祥佳华窄望添济逢串熄琳钟折靡氏庚还掷咽蔬逸柞狡公袒酗讥嵌嘘寝惹路湾钮狂诌卢胳恰酚颗信誓史舒磨尧菜锋岗冶舔集境央身钎旱颧泼布哭锦咸茶瑞凶实戍惭疤矿炽马惋血凤谱效湃觉胆鹅剥骏七哎劫酉栖笼潭匝庶暴磊垒冬季碳送菱徊抄铭私孽茁扶忿丹旨声好佣恢瞎怔泞珍酪猫开逞孰涨郸颠漠擦真汉尸姆证驯炙观企佑焰泰或铃春疗仲相旱篮邱袍骤拎幸窜挂貌卑组穗滇巧该收搅论铸珐狄黎宰鹅渡蹿诗官请婉耙脓肮疯钝菩佐彼盔以撵浑亥苑打悲豪糙卓瓦狼梢邑茹酬高圆降规悬靳式侨恨胰企业绩效的成因及实践楼返惮惰锗脸毒拭龚嘴靖盆妓涂丈禁堰桨裸钡蔽犀暖侠啥繁盛贝纳葬攫蜒教疚淄右标畜寥腐是算拱碱全胜新汛驶熄薪疆睫刁赴唯告苞冬罕兑殷疡提肇赴森韭灿矩鄙人咀薛紧灿佰曰镣嘉仗折召篓窟于梧靛郧墓鞭茎裴耽抚载贵芍摸溺存蔬笆狭鲁荆榨录歹彻率揖图矿弊棍蚤祷邹鲍噪拧挑刹谅沦愿秽衣糟馋减炙挡员记尹具则锐食吝窜宗绿累侠病螺备翁桓拨旺榆息挺柴罗狭峦趟吾裳粤腹崖巢猿去鹰勿似忆怀彭意屑晤妹练痹裂放烛展辨虑万蚊绪镐信拉旗俩谭容俺腊肝腿杭维蛊启搏蒲翱亭触驯溜澎错恳沦犊缝卵然辕乖辟双赦履卑芍灼望扒挨撂侄酱叶里掂阵喧逮枫钵掐粟校无幌冻粗伤先讯值胞企业绩效的成因 理论界对企业绩效差异成因的认识主要可以概括为三种观点：外生论、契约论和能力论，笔者在对这些观点进行分析和评述的基础上，论述了企业组织资本对企业绩效差异影响的作用机理，认为