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鸡西煤矿物资管理案例分析 分组讨论第6组17级 何文李永卢向飞梅凤琴任海军王婧谢安顺谢正坤周昊15级 马向荣 201573803 2020 3 18 0 1 物资管理乱象 物资管理乱象高库存 低利用率资金占用高 周转率低供应商管理缺失资产会计账目混乱管理制度治标不治本信息传递慢 手段落后物资发放随意 无审计物资需求的主体错误付款流程审计能力不足库存管理落后物资领用后追踪及责任不明确 部门计划 采购采购质量 采购会计各管理部门IT仓库 各煤矿 审计采购 各煤矿会计 财务 采购审计仓库 采购 计划仓库 各煤矿 业务流程不清责任主体不明计划财会缺位信息管理落后供应链 采购 计划 审计 财务付款资产领用 资产性能 仓库 审计 2 原因分析 物资供应公司 各煤矿设备 物资使用部门 计划 审计 财务 会计 供应商 鸡西煤矿 加工企业 仓库 质量 付款 审核 审计 质检 审核 采购订单 库存预警 领用 跟踪 归还 确认 审计 计划 预算 审计 3 原因分析 物资管理物资采购及付款 审计仓库 资产管理及物资发放 领用原因管理 纵 与协作 横 部门间协作时主体不明确需求信息无收集物资采购管理物资领用管理无追踪库存管理混乱财务付款制度形同虚设无信息处理 决策信息缺失信息不透明会计信息混乱 物资供应公司 各煤矿矿区 两家加工企业 仓库 质量 计划 审计 财会 管理层 部门间协作 信息横向传递 4 解决方案 短期解决方案 长期解决方案 5 短期 传统解决方案 物资采购 物资发放 领用 仓库 资产管理 付款 审计 成本管理预算管理财务管理供应商管理合同管理招投标管理库存管理资产 资产性能管理权限管理审计管理盘点制度 流程图 信息 责任 输入 输出 人员培训计划及实际对比分析预算及成本对比分析形成报告 定期汇报 分享 优化需求和预算 问题 信息管理 规则 采集 存储 传输 处理 输出 6 长期 信息管理系统解决方案 内部各部门 各矿区间的信息共享和协作 供应链管理系统 招投标管理系统 内部协作 外部协作 针对信息进行分类 分级别 同时对每个系统进行权限设定 确保信息安全 需求管理系统 资产管理APM 财务管理系统
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