银行信贷实务与管理PPT课件.ppt

2020 3 18 1 银行信贷实务与管理 第二版钟灿辉陈武西南财经大学出版社 2020 3 18 2 第四章贷款定价 第一节影响贷款定价的因素分析及定价原则第二节贷款定价原理与模式第三节商业银行的贷款风险定价实践 2020 3 18 3 第一节影响贷款定价的因素分析及定价原则 一 影响贷款定价的主要因素分析二 贷款定价的基本原则 2020 3 18 4 一 影响贷款定价的主要因素分析 1 银行资金和资金成本2 业务费用3 贷款期限和方式4 借款人的信用风险5 贷款的目标收益6 借贷资本的供求7 央行利率及准备金政策8 国家的管理政策 2020 3 18 5 二 贷款定价的基本原则 1 资金安全性 流动性和盈利性原则 1 保持贷款的流动性 2 争取优厚的利息收入2 银行经营成本作为贷款定价的下限 不亏损原则 3 借款人风险等级定价原则4 市场竞争原则 2020 3 18 6 第二节贷款定价原理与模式 一 贷款定价的基本原理二 贷款定价模式 2020 3 18 7 一 贷款定价的基本原理 1 古典利率理论 流动性偏好理论和可贷资金说2 信贷配给 现象 20世纪60年代 实际借贷利率往往 均衡利率3 斯蒂格利茨和维斯理论 20世纪80年代 银行在信息不对称情况下采取的理性选择 1 银行提高利率可能产生的消极影响 逆向选择 安全项目 收益较低 退出 高风险项目获得贷款逆向激励 道德风险增加 2 资金供求和风险程度决定贷款价格 3 风险贷款的利率 2020 3 18 8 1 古典利率理论 流动性偏好理论和可贷资金说 古典利率理论 储蓄 投资 利率 储蓄与投资 流动性偏好理论 货币供求 货币供给 货币需求 利率 可贷资金说 利率 储蓄与投资 储蓄 储蓄 货币窖藏 投资 投资 货币供给 2020 3 18 9 2 资金供求和风险程度决定贷款价格 I利率 R银行预期收益 F R 银行预期收益 I 利率 贷款预期收益曲线 贷款利率超过F点 风险上升银行的预期收益率减少 2020 3 18 10 3 风险贷款的利率 1 r 1 d 1 r r 无风险贷款利率r 风险贷款利率d 贷款违约概率 贷款风险越大 风险溢价越高d 0时 r rd 1时 银行拒绝贷款 2020 3 18 11 二 贷款定价模式 一 成本加成模式 二 价格领导定价模式 三 客户盈利性分析模式 2020 3 18 12 一 成本加成模式 贷款的最低利率包括 1 资金成本 2 贷款管理成本 3 风险补偿费 违约风险和期限风险 4 目标收益率贷款保本利率 1 2 3 贷款保利利率 1 2 3 4 缺点 忽略了影响贷款的外部因素 2020 3 18 13 二 价格领导定价模式 市场导向型模式贷款利率 基准利率 风险溢价或贷款利率 基准利率 风险溢价基准利率 伦敦银行同业拆借利率缺点 加大了风险管理的难度 2020 3 18 14 三 客户盈利性分析模式 银行从客户获得的总收入 为客户提供服务的总成本 贷款应实现的目标利润公式说明 1 来源于客户的总收入 1 贷款的净利息收入 减营业税和附加税费 2 客户存款的投资收入 表3 2 3 结算手续费收入 4 其他服务费收入 2020 3 18 15 三 客户盈利性分析模式 2 为客户提供服务的总成本 1 资金成本 2 贷款费用 3 贷款违约成本 4 存款利息支出 5 帐户管理成本3 目标利润 贷款资本金支持率 客户贷款额 产权资本的目标收益率 资本 总资产 客户贷款额 产权资本的目标收益率 2020 3 18 16 贷款定价实例 一笔贷款金额100万元 期限1年采用抵押担保方式 风险补偿率2 3 可在基准利率上最高上浮30 最低下浮10 上年末资产平均收益率为2 年平均存款余额50万元 企业存款利率0 72 准备金存款利率1 89 备付金率5 一年期贷款的法定利率6 12 该行加权平均资金成本2 22 贷款费用为贷款额的0 05 计算该笔贷款的利率 2020 3 18 17 贷款定价实例 计算过程 p 64 1 计算该笔贷款的利率范围2 根据客户盈利分析模型计算贷款利率 1 为客户提供服务发生的总成本 2 22 0 05 2 3 0 36 4 93万元 2 源于客户的总收入 r 100 50 1 8 5 5 2 50 8 5 1 89 r 100 0 9453 3 目标利润 100r 2 2万元 r 100 0 9453 4 93 2 r 5 985 贷款利率的范围是 5 985 7 956 2020 3 18 18 第三节商业银行的贷款风险定价实践 一 贷款风险定价实施的背景经济资本 用于弥补非预期损失的资本 经济资本绩效考核 扣除经济资本成本后的利润率 以经济资本回报率为核心的风险定价制度二 什么是贷款风险定价管理基本原则 风险收益对称 全面成本覆盖 效益市场兼顾 审慎风险决策三 贷款风险定价测算模式 2020 3 18 19 三 贷款风险定价测算模式 一 基本要求弥补成本 资金成本 操作成本和税负成本 和损失 预期损失和非预期损失 创造最大的贷款增加值 二 成本构成及测算1 资金成本2 操作成本3 税负成本 三 信用风险和利率风险的测算 四 贷款定价的测算 2020 3 18 20 二 成本构成及测算 1 资金成本 存款资金成本和借款资金成本 1 存款资金成本率 存款平均付息率 存款分摊费用率 存款准备金调节系数存款平均付息率 利息支出 平均存款余额存款分摊费用率 费用 折旧 存款平均余额 贷款平均余额 存款准备金调节系数 上年生息资产平均利率 法定存款准备金利率 法定存款准备金比率 上年生息资产平均利率 超额存款准备金利率 日均备付金比例 上年生息资产平均利率 二级存款准备金利率 二级存款准备金比率 2020 3 18 21 三 贷款风险定价测算模式 2 借款资金成本 按系统内借款利率 上年度生息资产的平均利率 上年度生息资产的收入 上年度生息资产平均余额2 操作成本贷款操作成本率 费用 折旧 存款平均余额 贷款平均余额 80 贷款额度调节系数3 税负成本营业税 城市维护建设税和教育附加税负成本率 测定贷款利率 营业税及附加比率 2020 3 18 22 三 信用风险和利率风险的测算 1 信用风险的测算 贷款预期损失和非预期损失 贷款预期损失率 贷款平均损失率 行业调节系数 信用等级调节系数 担保方式调节系数 借新还旧调节系数 贷款期限调节系数新放贷款平均损失率 正常贷款 1 关注贷款 2 次级贷款 25 可疑贷款 50 损失贷款 100 新发放贷款余额 100 其他调节系数参照历史资料设定 2020 3 18 23 三 信用风险和利率风险的测算 贷款非预期损失 最低经济资本回报 每百元最低经济资本回报 本笔贷款经济资本系数 本年度本行最低经济资本回报要求其中 贷款经济资本系数按各行的规定2 利率风险的测算计息方式调节系数 贷款利息的时间价值 和结息方式调节系数 利率风险因素 吸存收益调节系数 上年度生息资产平均利率 客户存款付息率 客户存款日均余额 客户贷款余额中间业务收益调节系数 中间业务收入 客户贷款余额 2020 3 18 24 四 贷款定价的测算 贷款定价 贷款定价基准 贷款定价调节系数 资金成本率 操作成本率 税负成本率 预期损失率 每百元最低经济资本回报率 计息方式调节系数 结息方式调节系数 吸存收益调节系数 中间业务收益调节系数 2020 3 18 25 复习思考题