期间费用管理考核.doc

期间费用管理考核责任划分：期间费用管理由财务总监负总体责任，财务部门负责具体责任，其他各部门在职责范围内对涉及期间费用的管理负管理责任。财务总监：总务后勤部：（1）制定各部门办公用品、办公用具、图书资料、生活用品、生活用具的领用定额标准；（2）制定各部门水电费、通信费、复印费及用车费开支定额标准；（3）制定公司车队各项费用管理办法及相应的定额标准；（4）建立统计分析系统，为制定上述费用的定额标准奠定基础；（5）制定各部门费用考核和奖惩制度；（6）每年年末向公司上报本部门费用预算，并将批准后的费用控制额分解到本部门各使用单位。财务部：（1）制定财务开支及报销审批程序；（2）制定资金调度规则，高效、合理使用公司资金；（3）提供编制费用预算及奖惩的有关资料，编制财务费用预算；（4）制定管理部门及营销部门的各项费用定额标准；（5）收集汇总年末各部门上报的下一年费用预算，进行试算平衡，并将平衡后的核准总费用控制分解到各归口部门；（6）正确、及时核算期间费用发生额，按时报出报表；（7）分析期间费用增减变化的原因。营销中心：（1）制定销售提成管理制度及提成比例；（2）专人负责销售业绩统计（含销售额、回款率等指标），准确计算成额；（3）建立统计分析系统，合理制定销售提成比例；（4）制定销售费用弹性、滚动预算控制制度，每月向公司上报各部门费用预算；（5）编制市场促销计划，并于每年年末将市场促销费用报公司审批。其他部门：按照公司期间费用管理规定，控制部门期间费用。考核指标：期间费用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下：1总务后勤部考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）定额标准的合理程度（仅限于责任范围内的定额指标）。（3）费用考核与奖惩制度合理程度。定量指标：本部门各项费用预算完成率。2财务部考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）相关制度制定的完善程度。（3）资金调度情况。（4）相关定额标准制定的合理程度。（5）年末费用预算的编制情况。（6）相关报表资料的及时性和准确性。定量指标（1）本部门各项费用预算的完成率。（2）平均利息率。3营销中心考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）弹性、滚动预算编制及执行情况。（3）相关制度制定的完善程度。定量指标（1）本部门各项费用预算完成率。（2）销售费用率。4其他部门考核指标定性指标：日常责任完成情况。定量指标：本部门各项费用预算完成率。附：定量指标计算公式费用预算完成率=实际发生的费用预算费用100%平均利息率=利息支出贷款余额积数100%销售费用率=销售费用销售收入100%考核方法：1.总务后勤部考核分值表：考核对象：总务后勤部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况20（2）定额标准的合理程度10（3）费用考核与奖惩制度合理程度10定量指标本部门各项费用预算完成率60合计100参考评分方法：（1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 2）“定额标准的合理程度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“费用考核与奖惩制度合理程度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。（2）定量指标。 “本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，达到预算给50分；每低于预算1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每高于预算1%则扣1分，扣完为止。2.财务部考核分值表：考核对象：财务部 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况10（2）相关制度制定的完善程度6（3）资金调度情况6（4）相关定额标准制定的合理程度6（5）年末费用预算的编制情况6（6）相关报表资料的及时性和准确性6定量指标（1）本部门各项费用预算的完成率40（2）平均利息率20合计100参考评分方法： （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“相关制度制定的完善程度”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 3）“资金调度情况”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 4）“相关定额标准制定的合理程度”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 5）“年末费用预算的编制情况”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 6）“相关报表资料的及时性和准确性”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。（2）定量指标。 1）“本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，达到预算给30分；每低于预算1%则在30分基础上加1分，40分为上限；每高于预算1%则扣1分，扣完为止。 2）“平均利息率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每低于超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每超过历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。3.营销中心考核分值表：考核对象：营销中心 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况20（2）弹性、滚动预算编制及执行情况15（3）相关制度制定的完善程度5定量指标（1）本部门各项费用预算的完成率40（2）销售费用率20合计100参考评分方法： （1）定性指标 。 1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 2）“弹性、滚动预算编制及执行情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。 3）“相关制度制定的完善程度”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。（2）定量指标。 1）“本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，达到预算30分；每低于预算1%则在30分基础上加1分，40分为上限；每高于预算1%则扣1分，扣完为止。 2）“销售费用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每低于历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每超过历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。4.其他部门考核分值表：考核对象：其他部门 考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标日常责任完成情况40定量指标本部门各项费用预算的完成率60合计100参