2010年管理审计及评价报告.doc

台山市XX实业有限公司2010年度管理审计与评价报告管委会主任批准： 管委会副主任审核： 管委会成员审核：评价及审计人员： 编制日期： 2011年1月1 0日XXX实业公司2010年度管理审计及评价报告目录目录2一、管理审计及评价的范围3二、2010年管理审计及评价发现的工作亮点3三、2010年管理审计及评价发现问题及原因分析5四、工作改进要求及建议6XXX实业公司2010年度管理审计及评价报告根据台山市XXX实业有限公司管理（以下简称“XXX实业公司”）咨询委员会年度工作安排，管理咨询委员会组织相关人员在2010年12月14-18日对XXX实业公司进行了2010年度管理审计及评价，促进其公司治理及内部管理更加规范，发现目前管理中可能存在的问题；本次管理审计及评价从人力资源管理、财务管理、经营管理（招投标及合同管理）、生产运营、行政事务管理、体系建设六个方面进行管理审计，并对2010年度财务年度预算指标、2010年度及月度任务书完成情况进行了评价。现将管理审计和评价情况报告如下：一、管理审计及评价的范围（一）人力资源审计及评价范围人力资源审计范围包括人力资源制度建设、定岗定员及执行情况、干部任免、招聘计划审批及执行、招聘过程规范性、入职培训工作开展情况、劳动用工管理、工资预算、调整和使用计划等；2009年发现问题的整改情况。（二）招投标及合同管理审计及评价范围招投标及合同管理审计范围包括招投标及合同管理制度的建设及更新、执行情况、评标机构及评标过程是否符合相关规定、招投标文件等资料是否齐全、对外分包合同签订是否符合管理标准、合同付款及结算的审批流程与授权手册规定是否一致等。（三）财务审计及预算指标执行情况评价范围财务审计范围包括财务制度建设情况、预算编制及执行情况、资金管理情况、资产管理情况、财务核算系统等。（四）生产及安全指标预算执行情况评价范围生产及安全评价范围包括全年安全目标制定及完成情况、月度任务完成情况、责任制的落实情况、制度建设、评价及安全生产体系运作状态，重点检查XXX实业公司对承包商的安全管理、承包商资质管理、对安全工器具、测量工器具的管理，生产项目的完成质量情况、风险及应急演习工作的开展。（五）行政事务管理审计范围检查范围包括公司章程、股东会、董事会、监事会、咨委会决议、股东会、董事会、监事会、咨委会会议材料、股东会、董事会、监事会、咨委会会议记录；档案管理制度、档案资料台帐。（六）体系管理审计范围检查范围包括制度台帐，制度框架图；制度评价表，制度修订记录；制度学习记录。二、2010年管理审计及评价发现的工作亮点（一）人力资源管理工作亮点1、调整招聘策略，细化招聘渠道，使招聘的员工更符合公司的实际需求，员工的稳定性得到了提升；进一步规范招聘及离职管理流程，及时组织签订劳动合同，会同签订率100%。2、组织修订各级责任制，进一步明晰了各层级组织和岗位的责任制内容，为责任制的落实奠定基础。3、针对去年员工流失率高的情况，对员工离职进行分析，制定并实施改进措施（如完善薪酬管理制度，适当提高员工工资福利等），员工流失得到了有效控制，流失率较2009年有所下降。4、工资调整及各项工资、奖金、补贴发放审批规范，台帐清晰，工资总额使用在可控范围内，社会保险及住房公积金及时足额缴纳。5、特种作业人员取证、年度复审工作规范、台账齐全。6、培训管理制度齐全，在全公司范围内开展了每日一学活动。（二）招投标及合同管理亮点1、合同及招投标文件管理规范、清晰、完整、有序。2、合同及招投标文件内容严谨、清晰、规范。3、及时完成合同款申请和支付并建立了合同款收支管理台帐，确保了各项合同款收入和支出申请的及时性和准确性。（三）财务管理工作亮点1、各项业务台账齐全，基础工作较好。2、建立了合同付款、收款台账，能较全面反映合同付款、收款执行情况。3、合同付款、收款相关手续齐全。4、资金筹措到位（累计贷款800万元），及时完成了资产收购，满足公司日常经营管理需要。（四）生产及安全管理工作亮点1、内部安全监督体系逐步完善，全年安全生产目标完成较好，未发生责任性安全事件；2、公司管理层能够重视安全生产，建立完善安全生产管理机构和安全责任制，并定期组织现场检查；同各承包商均签订了施工安全责任状，安全考核制度、事故调查制度齐备；3、重视人员资质管理，特种作业人员证件齐全，定期年检，并能够依据业务、人员变换，及时进行补充；4、重视现场管理，建立起周后勤安全联合检查机制，每周组织3次现场联合检查，发布现场通报47期，体系自查违章162起，极大地保障了现场隐患的及时发现与解决，将不安全事件消灭在萌芽状态。5、重视安全教育培训，为员工购买了安规、安全宣传挂图（标语），开展了形势活泼、参与度高的安全知识竞赛活动，并在日常工作中对班组安全活动情况进行每周抽查，保证了基层安全教育工作的持续开展。（五）行政事务管理工作亮点1、会务安排合理、妥当，台帐清晰，每周制定会议计划，根据会议计划合理安排会议室，对于临时的会议提前进行申请，未出现擅自使用会议室的事件，会务工作进行有序，保障了公司各项工作的顺利开展。2、行政资源配置合理，能够严格按照标准执行，台帐清晰，对个人行政资源严格按标准进行配置，很大程度上控制了公司行政费用开支，有效降低了行政成本，提高了资源使用效能。3、公司办公用品申购以月为单位，从需求计划的提出到需求的审核与最终的采购到位，各流程均按时间节点完成且每阶段责任主体清晰明确，不仅办公用品申购逐步走向规范化与流程化，而且办公费用成本也得到有效控制。4、后勤服务保障有力，人员配置到位，均能严格落实岗位职责，各项工作有序、高效开展。（六）体系管理工作亮点1、公司成立后，设计了新的体系架构、制度评审、审批表格，公司级体系架构及各项制度均执行了审批流程。2、具有全面、系统的管理体系架构，各项业务和管理工作均在体系中得到体现。3、通过定期、不定期的检查评价、意见收集等手段，进一步强化了制度评价，不断完善相关制度内容，提升了制度的执行力和有效性。三、2010年管理审计及评价发现问题及原因分析（一）人力资源审计发现问题1、人力资源制度体系建设方面存在的问题（1）制度体系框架健全，但制度规范性、有效性、实用性需要进一步提高。（2）人力资源管理制度体系更新修订不够及时，质量方面尚需提升。2、人员配置方面存在的问题（1）定员规划未经过管委会审批。3、员工培训方面存在的问题（1）公司培训体系尚不健全，培训执行力度不强，培训管理人员素质、培训效果有待提升。（2）培训计划管理职能缺失，每日一学活动还需规范。4、薪酬管理存在的问题（1）薪酬福利制度体系建设尚需加强，质量尚有提高空间。（2）人力资源部承担的职能有所缺失，未真正承担人工成本预算、使用、分析等职责。5、员工关系方面存在的问题（1）借调员工协议签订不及时，管理规范性仍需提升。（二）招投标及合同管理存在问题无（三）财务管理存在问题1、存在部分合同付款台账登记不及时的情况。2、对于大部分当月不能收回款的合同款，通过列应收某某单位款项处理；对少部分能当月能收回的款则直接计入了收入处理。3、因公司今年刚成立且注册资本金较少（100万元），按照银行规定无法采用循环信用贷款方式，而采用应收票据池贷款方式，该方式下合同条款较为苛刻，加大了资金成本。（四）生产及安全管理存在问题XXX公司二级承包商队伍流动性较大，预计其人员流率在120%以上，较大地增加了日常培训及日常安全管理的难度。（五）行政事务管理存在问题1、人员均能严格按照岗位职责开展各项工作，但在流程化、体系化运作方面略显不足，需持续改进，加大体系建设力度，确保行政后勤管理工作能够高效开展。2、各项工作均能较好开展，但对工作完成效果的思考、总结有所欠缺，未能较好达到持续改进的目的。（六）体系管理管理存在问题1、制度台账不全面，更新不及时，台账中部分制度没有编号，且没有发布日期；2、最新版的子体系SDD，批准栏处总经理未签名批准；3、制度评审发布流程中的评审标准存在不足，一级、二级、三级评审的评审要素和标准均是同一个标准，未体现分级控制的原则；4、虽然发布了评估改进管理程序，但是未按照规定进行系统评估，未制定评估计划，建议在2011年度制定改进计划，结合此次检查提出来的问题，适时对管理体系进行评估、改进。四、工作改进要求及建议（一）人力资源工作改进建议1、加强制度建设的能力，确保制度规范性、严肃性、实用性、有效性，更好的指导人力资源工作。2、加强定员管理，加强沟通，公司定员报管委会审批。3、做好培训需求管理，有针对性制定培训计划，尤其应加强实操培训的项目及频次，强化员工动手能力和识读图能力。4、加强薪酬福利制度体系建设，针对本公司的特点，制定符合实际、执行有效的制度，提升管理水平。5、加强对借调员工的管理，规范借调协议的签订。（二）招投标及合同管理工作改进建议随着经营业务日益发展的需要，为降低经营风险，合同及招投标工作需更加严谨，建议对合同及招投标管理制度结合实际工作需要进行修编升级。（三）财务管理工作改进建议1、建议每支付一笔款后，及时录入付款台账，提高台账信息的及时性。2、当月能收款的合同也应通过列应收款过渡处理。这样能使应收款与合同额完全对应，便于清楚地反映合同收款的执行情况。3、建议合同月进度统计表由合同执行部门制表，财务审核。（四）生产及安全管理工作改进建议1、承包商监督进一步强化、多角度地对承包商人员进行摸底，以及适当提高承包商人员入场资质要求，并在工作中做好业务技能的培训监督。2、为规范管理，建议XXX公司对部分制度进行修订，保证自身制度与DD公司管理要求相一致。（五）行政事务管理工作改进建议1、加大体系建设力度，确保各项工作处处有人监督、时时有人负责，提前预控，达到体系化、流程化运作水平。2、对岗位职责进行严格划分，定岗、定责，确实履职尽职。3、完善相关工作台账，加大跟踪、监督，确保各项工作可控、受控。4、完善相关技术标准，提高服务水平、质量。（六）体系管理工作改进建议1、建议对体系内的各个制度进行一次全面的盘点，建立起详细的制度管理数据库，随时掌握制度的版本状态、发布情况，以便于及时组织修订和升版；2、建