实习指导书(金蝶).doc

实习指导书(金蝶) 中国计量学院xxxx学年第二学期会计电算化实习指导书二级学院（部、中心）经管学院学科（专业）财务管理学科课程名称会计电算化实习授课对象财管 111、 2、3授课教师程晓俊/王通职称职务讲师 一、目的通过本次实习，全面掌握会计核算软件的设计思想、基本原理及会计电算化的操作技能；培养学生正确的应用思想与方法、严谨的科学态度和良好的工作作风，树立自信心；培养学生运用所学的会计电算化理论知识和操作技能解决实际问题的能力及其基本工作素质；巩固、深化和扩展学生的理论知识与初步的专业技能。 通过具体的实习加深对课堂教学内容的理解，提高所学知识的应用能力。 二、任务以某一模拟企业案例，应用某一常见的会计核算软件对其进行一定时间段内的会计电算化应用模拟。 要求每人独立利用会计核算软件完成企业财务活动中账簿管理（建账、账套初始化、日常账务处理和期末处理）、报表管理（常用报表操作、其他各类报表新建等）及基本财务分析等的应用。 且独立完成实习报告，不得抄袭。 具体实习任务分解及时间安排如下（供参考）序号设计内容建议时间1会计核算软件环境及流程熟悉9学时2企业案例的熟悉4学时3企业总账系统构建9学时4企业报表系统生成6学时5财务分析应用4学时具体案例参照附录。 具体操作参照系统帮助文档。 三、步骤针对某个模拟的企业环境，完成1.总账系统?建账?总账系统初始化处理?总账系统日常处理i.记账凭证录入ii.凭证审核、过账iii.账簿查询iv.往来管理v.制作自动转账凭证vi.期末处理2.报表系统?常用报表操作?其他各类报表新建3.财务分析?财务分析系统初始设置?财务分析系统应用 四、时间安排第一周熟悉会计核算软件教学平台及各子系统的操作流程。 第二周按照企业案例的要求完成企业财务处理的主要过程，并提交实习报告。 五、实习要求 1、每人必须提交实习报告电子稿和打印稿各一份，打印稿用A4纸打印，报告结构完整，装订成册。 报告内容包括?实习说明实习名称、模拟企业介绍、应用软件介绍、使用环境及主要功能等。 ?总账系统模拟企业总账系统的构建及操作过程。 ?报表系统模拟企业各类报表的构建及操作过程。 ?财务分析系统模拟企业财务分析思路及分析过程。 ?实习小结总结实习的过程、体会及建议。 ?其他参考文献等。 2、每人独立、按时完成规定的实习任务，不得弄虚作假，不准抄袭他人内容，否则成绩以不及格计。 六、实习的考查1.评分标准完成各项流程，40分；实习报告，40分；平时考核，20分。 2.等级划分优90分、良80分、中70分、及格60分，不及格60分。 七、附录案例一建账 一、新建公司机构及账套 1、公司机构代码班级号，如财管1为 01、财管2为 022、公司名称班级名，如财管 1、财管 23、账套号班级号.学号（两位数字），如01. 01、02. 104、账套名同账套号 5、账套类型标准财务 6、数据实体系统会自动给出，不需另外命名 7、数据库文件路径E:（每次完成备份后拷贝至U盘） 二、设置账套参数 1、公司名称浙江富达工业有限公司 2、记账本位币人民币货币代码RMB 3、账套启用期间xx年01月01日 4、确认启用该账套 三、添加用户用户名张华每位同学的实名每位同学的学号（全号）注后续操作都请使用每位同学的实名用户，除审核时使用administrator用户。 认证方式用户组权限密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限二账套初始化 一、从模板中引入会计科目 二、设置总账系统参数设置“本年利润”科目代码对以下账套选项打“” 1、启用往来业务核销 2、新增凭证自动填补断号 三、系统资料维护（一）增加两种币别。 注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率HKD港币USD美元折算方式原币*汇率=本位币原币*汇率=本位币汇率类型浮动汇率浮动汇率1.088.45（二）增加凭证字为“记”字。 （三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。 计量单位组重量组数量组代码KG TJ X计量单位名称公斤吨件箱系数11000150（四）增加支票结算方式。 代码JF06名称支票（五）新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料代码0101.0101.020202.0102.02名称天河区（上级组）长城公司天达公司越秀区（上级组）宏基公司长海公司 （2）新增“部门”资料代码01020303.0103.0204名称财务部行政部销售部（上级组）销售一部销售二部生产部 （3）新增“职员”资料代码001002名称部门张华李萍财务部行政部003004005006王林刘红赵立孙晴销售一部销售二部生产部生产部 （4）新增“供应商”资料代码0101.0101.020202.0102.02名称海珠区（上级组）恒星公司南方公司白云区（上级组）王码公司强发公司 （5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。 属性名称标准成本出厂价零售价销售政策属性类别实数实数实数文本属性长度255（六）会计科目维护 （1）增加会计科目（一级科目是通过科目引入完成，不需再添加，但部分属性需要修改）科目代码科目名称外币核算期末调汇102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102.02中国银行美元102.03工商银行港元119其他应收款119.01职员123原材料123.01甲材料123.02乙材料139待摊费用报刊杂志费521管理费用工资及福利521.02折旧费521.03通讯费401生产成本数量金额辅助核算（计量单位公斤）（计量单位公斤）核算项目职员139.01521.01部门、职员401.01工资及福利1405405.01制造费用折旧费1405.02工资及福利2501522522.01产品销售收入财务费用利息部门、职员、物料522.02汇兑损益 （2）会计科目的修改科目代码113203科目名称往来业务核算核算项目客户供应商应收账款应付账款（七）新增“物料”资料先设上级组:01材料02名称产品代码01.0101.0202.0102.02属性外购外购自制自制计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本公斤加权平均123.01公斤加权平均123.02件加权平均137件加权平均137甲材料乙材料A产品B产品511511501501512512502502 四、初始余额录入科目名称现金银行存款-建设银行银行存款-中国银行外币数量汇率借方金额贷方金额30,000500,0001,690,000200,0008.45银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款原材料-甲材料-乙材料待摊费用-报刊杂志费其他应收款-职员坏帐准备固定资产累计折旧应付账款短期借款实收资本合计150,00020,00050,0002,0005,0001,000500张华5,0002,000,000900,000300,000100,0003,250,0004,555,0004,555,000注应收账款科目期初数据客户长城公司宏基公司合计应付账款期初数据供应商恒星公司王码公司合计时间事由金额xx.12.06xx.11.25（此部分为空）（此部分为空）80,00070,000150,000时间事由金额xx.09.12xx.06.03（此部分为空）（此部分为空）120,000180,000300,000 五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。 六、试算平衡结束初始化工作。 （！注意要慎重，结束初始化后所有信息都不能修改）三日常账务处理练习 一、录入记账凭证（注意凭证录入中科目代码及核算项目的录入） 1、提现类5日，提取现金10,000元备用。 摘要提现借现金10,000贷银行存款-建设银行10, 0002、应付往来业务类10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。 摘要偿还欠款借应付账款-恒星公司120,000贷银行存款-建设银行120, 0003、多核算项目类15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。 摘要赊销产品借应收账款-宏基公司60,000贷产品销售收入-销售一部王林A产品60, 0004、数量金额业务类20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。 摘要采购材料借原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷银行存款-建设银行70, 0005、涉及外币业务类25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。 摘要收到投资借银行存款-中国银行20,000*8.46169,200贷实收资本169,000资本公积 xx、付现类30日，支付本月通讯费。 摘要支付通讯费借管理费用-通讯费销售一部王林500-通讯费销售二部刘红400-通讯费行政部李萍300贷现金1, xx、应收往来业务类30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行。 摘要收回前欠货款借银行存款-建设银行60,000贷应收账款-宏基公司60,000 二、凭证其他相关操作及账簿查询 1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。 2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。 3、制作一张提现的模式凭证。 4、查看各种总分类账、明细账等。 （如有查看结果须保存结果） 5、查看管理费用多栏式明细账。 （如有查看结果须保存结果） 6、查看科目余额表、试算平衡表等。 （如有查看结果须保存结果） 7、查看“管理费用-通讯费”的核算项目组合表。 （如有查看结果须保存结果） 三、往来管理 1、利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 2、查看往来对账单及帐龄分析表。 （如有查看结果须保存结果） 四、制作几张自动转账凭证 1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。 名称摊销报刊杂志费转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-12管理费用-办公费自动判定转入100%待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含公式ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）注意先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”明细科目。 2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。 名称计提短期借款利息转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-6财务费用-利息自动判定按公式转出100%预提费用自动判定转入100%包含公式ACCT（“201”，“C”,“”，0,1,1,“”）*0.03/12(短期借款年初余额*0.03/12) 3、生成以上凭证并审核过账。 五、期末处理 1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币期末汇率1.06美元期末汇率8. 472、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账） 3、将结转损益的记账凭证审核过账 4、期末结账（！注意期末结账要慎重，结账后所有信息都不能修改）四报表系统练习 一、生成并保存当月浙江富达工业有限公司的资产负债表及损益表。 （学号为奇数制作资产负债表，偶数制作损益表） 二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式（学号为奇数同学做）简表单位名称浙江富达工业有限公司单位元xx-01-31资产资料损益资料年初数期末数本期发生额